Katastrophenaussicht für die Anleger dieses Fonds: Doric Flugzeugfonds Vierte GmbH & Co. KG

Doric Flugzeugfonds Vierte GmbH & Co. KG

Offenbach am Main

Jahresabschluss zum 31.12.2021

Bilanz zum 31.12.2021

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1.1.2021 bis zum 31.12.2021

A. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Die Doric Flugzeugfonds Vierte GmbH & Co. KG (Gesellschaft) hat teilweise von den Aufstellungserleichterungen für kleine Gesellschaften Gebrauch gemacht. Die Gesellschaft erfüllt den materiellen Fondsbegriff des § 1 KAGB und wurde zum Bilanzstichtag von der Quadoro Investment GmbH, in ihrer Funktion als Kapitalverwaltungsgesellschaft gemäß den §§ 20, 22 KAGB, verwaltet.

Persönlich haftender Gesellschafter der Gesellschaft ist die Doric Flight Management 2 GmbH, Offenbach am Main (Komplementär). Das voll eingezahlte Stammkapital des Komplementärs beträgt 25.000,00 EUR.

Der Geschäftsführung der Doric Flight Management 2 GmbH gehörten im Berichtszeitraum an:

– Sibylle Pähler, Global Head of Structuring and Financing

– Martina Schloßmüller, Head of Fund Management and PR

Die Geschäftsführung der Gesellschaft obliegt der Doric Flight Management 1 GmbH, Offenbach am Main (Geschäftsführender Kommanditist). Der Geschäftsführung des geschäftsführenden Kommanditisten gehörten im Berichtszeitraum an:

– Sibylle Pähler, Global Head of Structuring and Financing

– Martina Schloßmüller, Head of Fund Management and PR

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungs­methoden maßgebend:

– Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten aktiviert und, soweit abnutzbar, um plan­mäßige Abschreibungen vermindert. Das Flugzeug selbst wurde im Berichtsjahr voll abgeschrieben. Der genannte Restbuchwert in Höhe von 330.103,12 EUR betrifft die zusätzlich im Jahr 2016 und 2020 angeschafften Flugzeugsitze.

– Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, deren Anschaffungskosten 250,00 EUR, aber nicht 1.000,00 EUR überschreiten, werden als Sammelposten aktiviert. Dieser wird im Zugangs­jahr und in den vier folgenden Geschäftsjahren zu je einem Fünftel gemindert.

– Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizu­legenden Wert.

– Forderungen werden zum Nennwert angesetzt.

– Sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nominal­werten angesetzt.

– Rückstellungen werden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen und unter Berück­sich­tigung aller erkennbaren Risiken zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

– Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Das Zur Finanzierung des Flugzeugerwerbs aufgenommene Bankdarlehen wurde im Berichtsjahr vollständig zurückgeführt.

– Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht abgegrenzt.

C. Währungsumrechnung

Da die Geschäftsvorfälle der Gesellschaft überwiegend in US-Dollar abgewickelt werden, wird die Buchführung der Gesellschaft in US-Dollar geführt. Die Umrechnung laufender, nicht in US-Dollar vorgenommener Buchungen erfolgt zum amtlichen Umsatzsteuerumrechnungskurs. Aufgrund handels­rechtlicher Vorschriften wird der Jahresabschluss in Euro umgerechnet.

Für die Umrechnung in Euro wird für das Anlagevermögen sowie für das Kommanditkapital zuzüglich Agio der historische Kurs verwendet. Die Kapitalertragsteuer, der Soli­daritätszuschlag und die Ausschüttungen werden mit dem durchschnittlichen Umrechnungskurs des Festkapitals (1 EUR = 1,5554 USD) um­gerechnet. Alle weiteren Positionen der Bilanz werden zum Kurs am Bilanzstichtag (1 EUR = 1,1326 USD) umgerechnet. Die Bewertung von Vermögens­gegenständen und Schulden, die auf fremde Währung lauten, erfolgt entsprechend § 256a HGB. Die Posten der Gewinn-und-Verlust-Rechnung werden – mit Ausnahme der Abschreibungen auf das Anlagevermögen – mit dem Jahresdurch­schnittskurs (1 EUR = 1,1827 USD) umgerechnet.

Die sich aus der Umrechnung ergebende Währungsumrechnungsdifferenz in Höhe von-883.768,09 EUR wird unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst.

D. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn-und-Verlust-Rechnung

Es bestehen folgende Finanzanlagen mit einem Anteilsbesitz von mindestens 20 %:

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind keine sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern enthalten (Vorjahr: 207,69 EUR).

Die Hafteinlagen zum 31. Dezember 2021 betragen 983.000,00 EUR.

Verbindlichkeitenspiegel:

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 6.622,22 EUR (Vorjahr: 9.165,31 EUR) resultieren in voller Höhe aus Währungsumrechnungen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 4.277.152,00 EUR (Vorjahr: 4.272.057,19 EUR) sind Aufwendungen aus Währungsumrechnungen in Höhe von 894.396,43 EUR (Vorjahr: 2.054.147,38 EUR) enthalten. Weiterhin sind in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen im Wesentlichen die Rechts- und Beratungskosten in Höhe von 312.534,78 EUR (Vorjahr: 122.984,28 EUR) sowie die Treuhand- und Geschäftsführungsvergütung in Höhe von 571.791,32 EUR (Vorjahr: 585.490,33 EUR) enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

E. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Geschäftsjahresende

Von der im Jahr 2022 begonnenen Kriegsoffensive Russlands, wodurch Energiepreise und damit auch Ölpreise erheblich angestiegen sind, sowie den tiefgreifenden negativen Auswirkungen der fort­dauern­den COVID-19-Pandemie auf die wirtschaftliche Lage ist die gesamten Luftfahrtbranche betroffen. Sowohl die Kriegsoffensive Russlands als auch die fortdauernde COVID-19-Pandemie könnten nachteilige Auswirkungen auf die Wiederverwertung des derzeit nicht verleasten Flugzeugs haben.

Offenbach am Main, den 6. September 2022

Der persönlich haftende Gesellschafter: Doric Flight Management 2 GmbH

gez. Sibylle Pähler                                        gez. Martina Schloßmüller

Der Geschäftsführende Kommanditist: Doric Flight Management 1 GmbH

gez. Sibylle Pähler                                          gez. Martina Schloßmüller