KFM Deutsche Mittelstand AG – das mit dem Gewinn der Vertriebs AG macht uns nachdenklich

KFM Deutsche Mittelstand AG

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die KFM Deutsche Mittelstand AG hat Ihren Sitz in Düsseldorf. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Düsseldorf unter HRB 68906 eingetragen.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Aktiengesetzes (AktG) sowie der Regelungen der Satzung der Gesellschaft aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. §275 Abs.2 HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§274a und 288 Abs.1 HGB teilweise in Anspruch.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Besondere Umstände, die dazu führen, dass der Jahresabschluss kein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vermitteln, liegen nicht vor (§ 264 Abs. 2 Satz 2 HGB).

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1. Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

2. Finanzanlagen /​ Beteiligung KFM Deutsche Mittelstand Vertriebs GmbH

Es besteht eine 100%-Beteiligung an der KFM Deutsche Mittelstand Vertriebs GmbH (KFM GmbH), Rathausufer 10, 40213 Düsseldorf. Das Stammkapital der KFM GmbH beträgt 25.000,00€. Das Eigenkapital der Gesellschaft per 31. Dezember 2020 beträgt 167.004,35 €. Im Geschäftsjahr 2020 wurde aufgrund des Gewinnabführungsvertrages mit der KFM AG ein Jahresüberschuss in Höhe von 0,00 € erzielt.

Am 01. Dezember 2017 wurde mit der KFM Deutsche Mittelstand Vertriebs GmbH ein Gewinnabführungsvertrag geschlossen, der am 04. Dezember 2017 notariell beglaubigt wurde. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 07. Dezember 2017. Aufgrund dieses Vertrages hat die KFM Deutsche Mittelstand Vertriebs GmbH ihren gesamten Gewinn in Höhe von 1.735.981,40 € für das Geschäftsjahr 2020 an die Organträgerin (KFM AG) abzuführen.

3. Wertpapiere des Anlagevermögens

Die festverzinslichen Wertpapiere (Anleihen) wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten (Kurswert zzgl. Anschaffungsnebenkosten) angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Stückzinsen wurden als antizipativer Posten unter den sonstigen Vermögensgengenständen aktiviert.

4. Ford. aus Lieferungen u. Leistungen u. sonst. Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken oder niedrigere beizulegende Werte wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen als auch die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Forderungen gegenüber der KFM Deutsche Mittelstand Vertriebs GmbH in Höhe von Euro 418.028,76 (Vorjahr: Euro 380.531,48).

5. Rechnungsabgrenzungsposten, liquide Mittel und Eigenkapital

Die Rechnungsabgrenzungsposten, die liquiden Mittel und alle Posten des Eigenkapitals wurden mit Nominalwerten bilanziert.

Zahlungen des Geschäftsjahres, die ganz oder teilweise Aufwand des folgenden Jahres sind, wurden periodengerecht abgegrenzt.

6. Rückstellungen

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

7. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

III. Sonstige Angaben

Am Abschlussstichtag bestanden keine Verbindlichkeiten aus der Begebung und Übertragung von Wechseln, aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften und aus Gewährleistungsverträgen sowie Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten.

Im Jahresdurchschnitt hat die Gesellschaft zehn Mitarbeiter im kaufmännisch-administrativen Bereich beschäftigt.

Im Geschäftsjahr erfolgte die Geschäftsführung durch:

Hans-Jürgen Friedrich, Bleichgrabenstr. 17a, 41063 Mönchengladbach, Kaufmann
vom 01.01.2020 bis 31.12.2020

Die Vorstandsmitglieder sind durch Beschluss des Aufsichtsrats vom 08.01.2018 nicht mehr von den Beschränkungen der 2. Alternative des § 181 befreit. Herr Friedrich ist einzelvertretungsberechtigt.

Auf die Angaben der Bezüge der Vorstandsmitglieder wird unter Bezug auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Es bestanden zum Abschlussstichtag Forderungen gegenüber Vorständen in Höhe von 340.000,00 Euro (Vorjahr 340.601,81 Euro) aus gewährten Darlehen. Zudem bestanden weitere Forderungen aus dem Lieferung- und Leistungsverkehr gegenüber Vorständen in Höhe von 18.886,50 Euro.

Der Jahresüberschuss in Höhe von 100.907,97 Euro wird mit dem Verlustvortrag in Höhe von 452.730,40 Euro verrechnet und der Restbetrag wird auf neue Rechnung vorgetragen.

IV. Ereignisse nach dem Abschlussstichtag (Nachtragsbericht)

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

Der vom Vorstand vorgelegte Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde am 21.Dezember 2021 vom Aufsichtsrat gebilligt.

Düsseldorf, den 21. Dezember 2021

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 21.12.2021.