Kritische Bilanzanalyse der Solar Invest AG für das Geschäftsjahr 2022
1. Aktiva-Analyse
Anlagevermögen: Das Anlagevermögen besteht überwiegend aus Sachanlagen (3.265.280,05 Euro) und Finanzanlagen (29.110.335,35 Euro). Im Vergleich zum Vorjahr sind die Finanzanlagen leicht zurückgegangen (um etwa 2,5 Millionen Euro). Dies könnte auf Abschreibungen oder Veräußerungen hinweisen. Die Sachanlagen haben hingegen leicht zugenommen, was auf mögliche Investitionen in physische Anlagen hinweist.
Umlaufvermögen: Das Umlaufvermögen hat sich leicht verbessert, wobei insbesondere die liquiden Mittel von 1.008.395,47 Euro auf 2.231.126,24 Euro gestiegen sind. Dies ist ein positives Zeichen für die Liquidität des Unternehmens. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind ebenfalls leicht gestiegen (236.622,96 Euro), was jedoch im Verhältnis zur Bilanzsumme eher gering ist.
Rechnungsabgrenzungsposten und latente Steuern: Diese Posten sind geringfügig und haben keinen wesentlichen Einfluss auf die Gesamtbilanz. Die aktiven latenten Steuern sind leicht gestiegen, was auf zeitliche Differenzen zwischen handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen hinweist.
2. Passiva-Analyse
Eigenkapital: Das Eigenkapital ist im Vergleich zum Vorjahr gestiegen, hauptsächlich durch den erhöhten Bilanzgewinn (3.367.503,29 Euro gegenüber 2.921.594,01 Euro im Vorjahr). Das gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklage bleiben unverändert, was auf eine stabile Kapitalbasis hinweist. Allerdings ist das Eigenkapital mit 20.907.307,51 Euro im Verhältnis zur Bilanzsumme von 34.916.254,60 Euro vergleichsweise niedrig, was auf eine moderate Eigenkapitalquote von etwa 60% hinweist.
Rückstellungen: Die Rückstellungen haben sich fast verdoppelt (von 129.055,52 Euro auf 239.094,87 Euro), was auf gestiegene Verpflichtungen oder erwartete Risiken hinweist. Insbesondere die Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen sind erwähnenswert, da sie zukünftige Belastungen für das Unternehmen darstellen könnten.
Verbindlichkeiten: Die Verbindlichkeiten sind deutlich gesunken, von 15.424.593,79 Euro auf 13.682.873,22 Euro. Dies ist ein positives Signal, da es auf eine Reduktion der Fremdmittel hinweist. Allerdings sind immer noch erhebliche Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr (8.133.000 Euro) vorhanden, was auf langfristige finanzielle Verpflichtungen hindeutet. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Bürgschaften abgesichert, was die Bonität der Gesellschaft stärkt, jedoch auch Abhängigkeiten schafft.
3. Sonstige Aspekte
Konzernverhältnis: Die Solar Invest AG ist eine Tochtergesellschaft der Stadtwerke Schwäbisch Hall GmbH, was eine enge Verbindung zu einem kommunalen Energieversorger bedeutet. Dies kann als stabilisierender Faktor betrachtet werden, bringt jedoch auch eine gewisse Abhängigkeit mit sich.
Fehlende Arbeitnehmer: Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer und hat einen Managementvertrag mit der Stadtwerke Schwäbisch Hall GmbH. Dies könnte Kosten sparen, birgt jedoch das Risiko, dass das Unternehmen stark von externen Dienstleistungen abhängig ist.
4. Schlussfolgerung und Risikobewertung
Die Bilanz der Solar Invest AG für 2022 zeigt insgesamt eine solide finanzielle Lage mit einer relativ stabilen Eigenkapitalbasis und einer verbesserten Liquidität. Der Rückgang der Verbindlichkeiten ist ein positives Zeichen, aber die verbleibenden langfristigen Verpflichtungen stellen weiterhin ein finanzielles Risiko dar.
Die Verdopplung der Rückstellungen deutet darauf hin, dass das Unternehmen potenzielle zukünftige Risiken erkannt hat, diese aber auch finanziell absichern muss. Die Abhängigkeit von externen Dienstleistungen und die enge Bindung an die Stadtwerke Schwäbisch Hall GmbH könnten langfristig zu einer eingeschränkten Flexibilität führen.
Insgesamt zeigt die Bilanz eine gute Stabilität, jedoch sollten die langfristigen Verbindlichkeiten und die Abhängigkeiten im Auge behalten werden, um mögliche finanzielle Engpässe oder strategische Einschränkungen zu vermeiden.
Solar Invest AGSchwäbisch HallJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022Amtsgericht Stuttgart HRB 734773Bilanz zum 31. Dezember 2022Aktivseite
Passivseite
Anhang für das Geschäftsjahr 2022Allgemeine Angaben Die Solar Invest AG hat ihren Sitz in Schwäbisch Hall und ist unter der Nummer HRB 734773 im Register des Amtsgerichts Stuttgart eingetragen. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für große Kapitalgesellschaften, den gesellschaftsrechtlichen Vorgaben in § 24 Abs. 2 der Satzung und den ergänzenden Vorschriften des Aktien-Gesetzes aufgestellt. Die Bilanz wurde entsprechend § 266 Abs. 2 und 3 HGB aufgestellt. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung findet das Gesamtkostenverfahren gemäss § 275 Abs. 2 HGB Anwendung. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Anlagevermögen Die Sachanlagen sind nach § 255 Abs. 1 und 2 HGB zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet worden. Die nach § 253 Abs. 2 HGB notwendigen Abschreibungen wurden vorgenommen Planmäßige Abschreibungen erfolgen linear unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Unterjährig erworbene Anlagegegenstände werden zeitanteilig (pro rata temporis) abgeschrieben. Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Umlaufvermögen Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert angesetzt. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Latente Steuern Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Erläuterungen zu den einzelnen Positionen der Bilanz 1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
2. Eigenkapital Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) beträgt 62,5 T€. Es ist voll eingebracht. Es teilt sich in 62.500 Aktien ohne Nennbetrag (Stückaktien) auf. Die Aktien lauten auf den Namen. Das gezeichnete Kapital wurde zum 31.12. des Berichtsjahres zu 71,83 % von der Stadtwerke Schwäbisch Hall GmbH gehalten. Die restlichen 28,17 % befanden sich im Streubesitz. Diese Angaben erfolgen auf Grundlage des § 160 Abs. 1 Nr. 1 AktG. 3. Sonstige Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen und Jahresabschlusskosten. 4. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine selbstschuldnerische Höchstbetragsbürgschaft der Stadtwerke Schwäbisch Hall GmbH in Höhe von 5.459 T€ sowie einer Ausfallbürgschaft der Stadt Schwäbisch Hall in Höhe von 2.104 T€ besichert. Sonstige Angaben Aufsichtsrat Dem Aufsichtsrat gehörten im Berichtsjahr folgende Herren an:
Zahl der Arbeitnehmer Die Gesellschaft hat keine Arbeitnehmer. Vorstand Die Vorstandsmitglieder sind Herr Dipl. Ing. (FH) Gebhard Gentner, Schwäbisch Hall und Herr Ronald Pfitzer, Murrhardt. Die Gesellschaft zahlt keine Bezüge an die Vorstandsmitglieder, es besteht jedoch ein Managementvertrag der Gesellschaft mit der Stadtwerke Schwäbisch Hall GmbH für die Solar Invest AG. Konzernverhältnis Die Solar Invest AG ist eine Tochtergesellschaft der Stadtwerke Schwäbisch Hall GmbH.
Schwäbisch Hall, den 14.04.2023 (Vorstand) Gebhard Gentner Ronald Pfitzer |
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