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L1E Finance GmbH & Co. KG

Hamburg

Verkürzter Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

Aktiva

Passiva

Anhang

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

1. Allgemeines

Die L1E Finance GmbH & Co. KG mit Sitz in Hamburg ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter
HRA 118825. Die Gesellschaft ist eine kleine Personenhandelsgesellschaft gemäß § 267 HGB.

Der Jahresabschluss der L1E Finance GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Form des Gesamtkostenverfahrens nach § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die für kleine Personenhandelsgesellschaften vorhandenen Erleichterungsvorschriften wurden für die Aufstellung des Jahresabschlusses gemäß § 266 Absatz 1 Satz 3, § 274a sowie § 288 Absatz 1 HGB in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr auf die Aufstellung eines Lageberichts aufgrund der Erleichterungsvorschriften des § 264
Abs. 1 Satz 4 HGB für kleine Personenhandelsgesellschaften verzichtet.

Der Abschluss ist in Euro (€) aufgestellt. Alle Beträge im Anhang einschließlich der Vorjahrszahlen sind in Tausend Euro (T€) angegeben.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Innerhalb der Finanzanlagen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten bewertet.

Im Übrigen sind Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten zum Nominalwert bilanziert.

Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten in fremder Währung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet und die Änderungen erfolgswirksam erfasst.

B. Erläuterungen zur Bilanz

1. Finanzanlagen

Der Rückgang der Finanzanlagen resultiert aus der Reduzierung der Kapitalrücklage der L1E Funding GmbH.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig. Darin enthalten sind Forderungen gegen die Kommanditistin L1 Energy Capital Management Services S.à r.l. in Höhe von T€ 297.554 (Vorjahr T€ 332.196) sowie gegen die Komplementärin L1E Finance GP GmbH in Höhe von T€ 1 (Vorjahr T€ -).

3. Rückstellungen

In den Rückstellungen ist eine Gewerbesteuerrückstellung in Höhe von T€ 1.524 (Vorjahr T€ -) ausgewiesen.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Hiervon entfallen T€ – (Vorjahr T€32) auf die Komplementärin L1E Finance GP GmbH und T€ 150 (Vorjahr T€ 1.105.198) auf die L1E Funding GmbH.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren und Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, liegen nicht vor.

5. Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft ist eine Bürgschaft gegenüber Dritten zugunsten des verbundenen Unternehmens DEA Deutsche Erdoel AG in Höhe von T€ 69.175 (Vorjahr T€ -) eingegangen. Die Bürgschaft ist nicht zu passivieren, da die zugrundeliegenden Verbindlichkeiten durch die DEA Deutsche Erdoel AG voraussichtlich erfüllt werden können und daher mit einer Inanspruchnahme nicht zu rechnen ist.

C. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten realisierte und unrealisierte Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von T€ 31.382 (Vorjahr T€ 15.251).

2. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind realisierte und unrealisierte Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von T€ 34.647 (Vorjahr T€ 22.805) enthalten.

D. Ergänzende Angaben

1. Mutterunternehmen

Die L1E Finance GmbH & Co. KG stellt einen Konzernabschluss nach IFRS auf. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft, Überseering 40, 22297 Hamburg erhältlich. Der Konzernabschluss wird beim Betreiber des Bundesanzeigers elektronisch eingereicht und nach Einreichung im Bundesanzeiger bekannt gemacht. Das oberste Mutterunternehmen der Unternehmensgruppe ist die LetterOne Holdings S.A. (eingetragen in Luxemburg). Der Zahlungsbericht der L1E Finance GmbH & Co. KG ist gemäß § 341 s Absatz 2 HGB im Konzernzahlungsbericht der L1E Finance GmbH & Co. KG, Hamburg, enthalten. Der Konzernzahlungsbericht wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

2. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung obliegt der L1E Finance GP GmbH.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 wurde am 11. April 2018 festgestellt.