Lacuna Finanz AG Regensburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016
Bilanz
Aktiva |
||
|---|---|---|
| 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
|
| A. Anlagevermögen | 4.278.814,00 | 2.077.829,00 |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | 1,00 | 1,00 |
| II. Sachanlagen | 553,00 | 13.728,00 |
| III. Finanzanlagen | 4.278.260,00 | 2.064.100,00 |
| B. Umlaufvermögen | 464.913,94 | 556.418,13 |
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 74.399,28 | 542.045,06 |
| II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 390.514,66 | 14.373,07 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 4.743.727,94 | 2.634.247,13 |
Passiva |
||
|---|---|---|
| 31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
|
| A. Eigenkapital | 1.754.767,92 | 1.824.513,54 |
| I. gezeichnetes Kapital | 25.564,59 | 25.564,59 |
| II. Gewinnrücklagen | 1.200.000,00 | 1.200.000,00 |
| III. Gewinnvortrag | 598.948,95 | 0,00 |
| IV. Jahresfehlbetrag | 69.745,62 | 0,00 |
| V. Bilanzgewinn / Bilanzverlust | 0,00 | 598.948,95 |
| B. Sonderposten mit Rücklageanteil | 224.435,41 | 0,00 |
| C. Rückstellungen | 2.519,71 | 103.619,17 |
| D. Verbindlichkeiten | 2.762.004,90 | 706.114,42 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 4.743.727,94 | 2.634.247,13 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Die Lacuna Fondsverwaltungs GmbH ist im Handelsregister des Amtsgerichts Regesnburg unter HRB 6622 eingetragen. Mit Eintragung im Handelsregister am 27. April 2017 wurde die Umwandlung der Gesellschaft in eine Aktiengesellschaft vollzogen. Die Lacuna Finanz AG ist nunmehr im Handelsregister beim Amtsgerichts Regensburg unter HRB 15947 eingetragen.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.
Der Jahresabschluss der Lacuna Finanz AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Aufgrund des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) hat sich das Gliederungsschema der Gewinn- und Verlustrechnung geändert. Im Vorjahr wurde ein Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Höhe von T€ 974 ausgewiesen. Durch die Änderung des Gliederungsschemas der Gewinn- und Verlustrechnung aufgrund des BilRUG ist dieser Ausweis in den Vorjahreszahlen nicht mehr enthalten.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. bei dauernder Wertminderung mit dem beizulegenden Werten angesetzt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die flüssigen Mittel wurden zum Nennwert bilanziert.
Rechnungsabgrenzungen wurden gebildet, soweit Zahlungen vor dem Stichtag Aufwand oder Ertrag nach dem Bilanzstichtag darstellen.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz
Angaben zum Eigenkapital
Das Eigenkapital enthält im Vorjahr ausgereichte Genussrechte in Höhe von T€ 1.200.000,00. Die Genussrechte sehen eine volle Teilnahme am Verlust vor.
Mit Beschluss vom 22. Dezember 2016 wurde eine Kapitalerhöhung auf 250.000,00 Euro sowie die Umwandlung in eine Aktiengesellschaft unter der Firma Lacuna Finanz AG beschlossen. Die Beschlüsse wurden am 27. April 2017 im Handelsregister eingetragen.
Angabe zu Verbindlichkeiten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 2.762.004,90 (Vorjahr: Euro 706.114,42).
Verbindlichkeitenspiegel
| Art der Verbindlichkeit zum | Gesamtbetrag | davon mit einer Restlaufzeit | ||
| 31.12.2016 | kleiner 1 J. | 1 bis 5 J. | größer 5 J. | |
| TEuro | TEuro | TEuro | TEuro | |
| aus Lieferungen und Leistungen | 13,3 | 13,3 | 0,0 | 0,0 |
| sonstige Verbindlichkeiten | 2.748,7 | 2.748,7 | 0,0 | 0,0 |
| Summe | 2.762,0 | 2.762,0 | 0,0 | 0,0 |
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Zinsaufwendungen enthalten Genussrechtsvergütungen in Höhe von Euro 48.000,00.
Sonstige Pflichtangaben
Anzahl der Mitarbeiter
Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen nicht.
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:
Thomas Hartauer, Wolfsegg (abberufen zum 31.12.2016)
Im Wege der Umwandlung der Gesellschaft in eine Aktiengesellschaft wurde Herr Werner Engelhardt zum Vorstand bestellt.
Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, das Jahresergebnis zusammen mit dem Bilanzgewinn des Vorjahres auf neue Rechnung vorzutragen.
Regensburg, den 03. Mai 2017
gez. Werner Engelhardt
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.06.2017 festgestellt.
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