Lass die Sonne wieder scheinen, damit Rendite kommt für die Anleger-NORDCAPITAL Solarfonds 1 GmbH & Co. KG

NORDCAPITAL Solarfonds 1 GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für 2015

Anhang für 2015

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Personengesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den Vorschriften des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Gesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, werden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke in diesem Anhang gemacht.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 274a und 288 HGB teilweise in Anspruch.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die Finanzanlagen werden mit den durch erhaltene Liquiditätsentnahmen verminderten Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten ausgewiesen.

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird allen ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verlusten aus schwebenden Geschäften angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschaft weist unter den Anteilen an verbundenen Unternehmen 100 % des Kommanditkapitals an den Objektgesellschaften NC Solarpark Straßkirchen 1 GmbH & Co. KG, Straßkirchen (Eigenkapital 31. Dezember 2015 TEUR 127, Jahresüberschuss 2015 TEUR 1.923), und NC Solarpark Straßkirchen 2 GmbH & Co. KG, Straßkirchen, (Eigenkapital 31. Dezember 2015 TEUR 3.726, Jahresüberschuss 2015 TEUR 1.744), aus. Aufgrund der von den Objektgesellschaften an die NC Solarfonds1 geleisteten Ausschüttungen in Höhe von TEUR 4.120 wurde der Buchwert der Beteiligungen entsprechend gemindert.

Das Kommanditkapital (TEUR 43.500) ist zum Bilanzstichtag in voller Höhe eingezahlt. In das Handelsregister sind die Haftsummen in Höhe von 10 % der Kommanditeinlagen eingetragen. Die Kapitalanteile gliedern sich wie folgt:

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Kosten der Jahresabschlussprüfung (TEUR 11) sowie die Steuerberatungskosten 2014 und 2015 (TEUR 20).

Die Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Haftungsverhältnisse

Für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten der verbundenen Unternehmen NC Solarpark Straßkirchen 1 GmbH & Co. KG, Straßkirchen, (NC 1) und NC Solarpark Straßkirchen 2 GmbH & Co. KG, Straßkirchen, (NC 2) in Höhe von TEUR 44.707 bzw. TEUR 29.346 wurden von der NC Solarfonds 1 Gesellschafteranteile verpfändet. Das Risiko der Inanspruchnahme wird auf Grund der planmäßigen Entwicklung der NC 1 und NC 2 als gering eingeschätzt.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 255) betreffen im Wesentlichen die Treuhandvergütung (TEUR 168), die Geschäftsführungs- und Haftungsvergütung (TEUR 32), steuerliche Beratung (TEUR 26) sowie die Kosten der Jahresabschlussprüfung (TEUR 10).

IV. Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2015 erfolgte die Geschäftsführung und Vertretung der Gesellschaft durch die persönlich haftende Gesellschafterin, die Verwaltung NORDCAPITAL Solarfonds 1 GmbH mit Sitz in Hamburg. Ihr Stammkapital beträgt EUR 25.000,00. Die Komplementärin wurde vertreten durch ihre einzelvertretungsberechtigten und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer

V. Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag wird den Kapitalkonten belastet.

Der Jahresabschluss wurde unter vollständiger Ergebnisverwendung aufgestellt und gemäß Gesellschafterbeschluss vom 02. November 2016 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

An die NORDCAPITAL Solarfonds 1 GmbH & Co. KG, Hamburg

Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung der NORDCAPITAL Solarfonds 1 GmbH & Co. KG, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung, aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse, entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.