Warum macht man Entnahmen, wenn das Kapital dafür eigentlich nicht vorhanden ist? LHI Green Infrastructure Wind Deutschland II GmbH & Co. KG
Pullach i.Isartal
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015
Aktiva
| 31.12.2015 | Vorjahr | ||||
| EUR | EUR | EUR | |||
| A. Anlagevermögen | |||||
| Sachanlagen | |||||
| 1. Grundstücksgleiche Rechte | 549.245,00 | 595.336,00 | |||
| 2. Windpark | 10.688.798,00 | 11.584.309,00 | |||
| 11.238.043,00 | 12.179.645,00 | ||||
| B. Umlaufvermögen | |||||
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | |||||
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 332.150,15 | 305.948,31 | |||
| 2. Sonstige Vermögensgegenstände | 0,00 | 3.333,40 | |||
| 332.150,15 | 309.281,71 | ||||
| II. Guthaben bei Kreditinstituten | 866.644,16 | 1.123.055,34 | |||
| 1.198.794,31 | 1.432.337,05 | ||||
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 37.112,92 | 39.429,09 | |||
| D. Nicht durch Vermögenseinlage gedeckte Verlustanteile | |||||
| und Entnahmen des Kommanditisten | |||||
| 1. Verlustanteile | 285.017,43 | 476.547,21 | |||
| 2. Entnahmen | 430.338,24 | 215.478,60 | |||
| 715.355,67 | 692.025,81 | ||||
| Summe AKTIVA | 13.189.305,90 | 14.343.436,95 |
Passiva
| 31.12.2015 | Vorjahr | ||||
| EUR | EUR | EUR | |||
| A. Eigenkapital | |||||
| I. Kapitalanteile des Komplementärs | |||||
| Festkapital | 0,00 | 0,00 | |||
| II. Kapitalanteile des Kommanditisten | |||||
| 1. Festkapital (Haft- = Pflichteinlage) | 3.000,00 | 3.000,00 | |||
| 2. Sonstige Einlage | 1.136.516,00 | 1.000.000,00 | |||
| 3. Verlustvortrag | -1.479.547,21 | -1.201.379,85 | |||
| 4. Jahresüberschuss (Vorjahr: Jahresfehlbetrag) | 55.013,78 | -278.167,36 | |||
| 5. Entnahmen | -430.338,24 | -215.478,60 | |||
| -715.355,67 | -692.025,81 | ||||
| Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Verlustanteile | 285.017,43 | 476.547,21 | |||
| Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen | 430.338,24 | 215.478,60 | |||
| 0,00 | 0,00 | ||||
| B. Rückstellungen | |||||
| 1. Steuerrückstellungen | 0,00 | 389.670,00 | |||
| 2. Sonstige Rückstellungen | 106.466,13 | 81.591,74 | |||
| 106.466,13 | 471.261,74 | ||||
| C. Verbindlichkeiten | |||||
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 9.469.090,90 | 10.232.618,18 | |||
| 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 1.043,18 | 30,00 | |||
| 3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen | |||||
| ein Beteiligungsverhältnis besteht | 3.580.127,00 | 3.625.584,00 | |||
| davon gegenüber Gesellschaftern: | |||||
| EUR 3.580.127,00 (Vorjahr: TEUR 3.626) | |||||
| 4. Sonstige Verbindlichkeiten | 32.578,69 | 13.943,03 | |||
| davon aus Steuern: EUR 6.953,69 (Vorjahr: TEUR 0) | |||||
| 13.082.839,77 | 13.872.175,21 | ||||
| Summe PASSIVA | 13.189.305,90 | 14.343.436,95 |
Verbindlichkeitenspiegel
Angaben zu den Verbindlichkeiten per 31.12.2015
| Gesamtbetrag | Davon mit einer Restlaufzeit von | |||
| bis zu 1 Jahr | 1 bis 5 Jahren | über 5 Jahren | ||
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Verbindlichkeiten | ||||
| Genussscheinkapital | ||||
| gegenüber Kreditinstituten | 9.469.090,90 | 763.527,28 | 3.054.109,12 | 5.651.454,50 |
| (Vorjahr) | 10.232.618,18 | 763.527,28 | 3.054.109,12 | 6.414.981,78 |
| aus erhaltenen Anzahlungen | ||||
| aus Lieferungen und Leistungen | 1.043,18 | 1.043,18 | ||
| (Vorjahr) | 30,00 | 30,00 | ||
| gegenüber verbundenen Unternehmen | ||||
| gegenüber Unternehmen mit denen | ||||
| ein Beteiligungsverhältnis besteht | 3.580.127,00 | 36.532,00 | 146.128,00 | 3.397.467,00 |
| (Vorjahr) | 3.625.584,00 | 45.457,00 | 146.128,00 | 3.433.999,00 |
| sonstige | 32.578,69 | 32.578,69 | ||
| (Vorjahr) | 13.943,03 | 13.943,03 | ||
| Wechselverbindlichkeiten | ||||
| Gesamt | 13.082.839,77 | 833.681,15 | 3.200.237,12 | 9.048.921,50 |
| (Vorjahr) | 13.872.175,21 | 822.957,31 | 3.200.237,12 | 9.848.980,78 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss zum 31.12.2015 ist nach den Vorschriften des HGB für „kleine“ Personenhandelsgesellschaften im Sinne des § 264a in Verbindung mit § 267 Abs. 1 HGB aufgestellt.
Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den §§ 266 und 275 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung haben wir nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Vorjahreszahlen haben wir ausgewiesen.
Das negative Kapital entspricht im Wesentlichen dem Businessplan. Der Businessplan endet mit einem Totalgewinn. Des Weiteren besteht eine Rangrücktrittserklärung des Kommanditisten für das von ihm gewährte Gesellschafterdarlehen.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibung erfolgt linear, der Abschreibungszeitraum wird aus der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeleitet.
Die übrigen Aktiva sind zu Nennwerten angesetzt.
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben, die Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum nach dem Abschlussstichtag darstellen.
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wird planmäßig linear aufgelöst.
Das Eigenkapital entspricht den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages.
Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz von 3,92 % der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht erfasst.
Erläuterungen zum Jahresabschluss
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurde gebildet für
– Einmalzahlung für Pachtvergütung
Die sonstigen Rückstellungen betreffen
– Rückbaukosten
– ausstehende Rechnungen
– Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses
Die Verbindlichkeiten gegenüber der Bremer Sparkasse in Höhe von EUR 9.469.090,90 sind durch Sicherungsübereignung der Windenergieanlagen sowie der Abtretung der nachfolgenden Ansprüche besichert:
Wartungsvertrag
Einspeisevergütungen
Nutzungsverträge
Versicherungsverträge
Generalübernehmervertrag
Weitere Rechte zum Betrieb der Windenergieanlagen
Darüber hinaus hat sich die Gesellschaft verpflichtet eine Liquiditätsreserve in Höhe von ca. 50% des durchschnittlichen jährlichen Kapitaldienstes anzusparen, die an die Bremer Sparkasse verpfändet ist. (Stand 31.12.2015: EUR 480.544,28).
Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten einen Betrag in Höhe von EUR 2.246,36 aus der Aufzinsung von Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen.
Sonstige Angaben
Die Gesellschaft beschäftigt kein Personal.
Geschäftsführender Gesellschafter:
LUKATO Verwaltung GmbH, Pullach i. Isartal
Geschäftsführer:
Unterbichler Franz, Geschäftsführer einer Kapitalverwaltungsgesellschaft
Kramer Jens, Geschäftsführer eines Finanzdienstleistungsinstituts
Persönlich haftender Gesellschafter:
LUKATO Verwaltung GmbH,Pullach i. Isartal
Gezeichnetes Kapital:
EUR 25.000,00.
Ergebnisverwendung
Das Ergebnis wird den laut Gesellschaftsvertrag am Ergebnis beteiligten Gesellschaftern zugerechnet.
Pullach i. Isartal, 27. Januar 2016
LHI Green Infrastructure Wind
Deutschland II GmbH & Co. KG
LUKATO Verwaltung GmbH
Unterbichler Kramer
Der Jahresabschluss zum 31.12.2015 wurde am 30.01.2016 festgestellt.
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