Spontane Worte die einem einfallen, wenn man sich dieseBilanz dann einmal geanu anschaut. So einfach sit das dann für die Manager der Gesellschaft, es ist ja auch nur das Geld der Anleger. Millionen wo seid ihr geblieben.
M.M. Warburg Anlage-Kommanditgesellschaft mbH & CO
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015
Bilanz
AKTIVA
31.12.2015 | Vorjahr | ||
EUR | EUR | EUR | |
A. ANLAGEVERMÖGEN | |||
I. Sachanlagen | |||
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 39.944.276,79 | 40.874.094,79 | |
II. Finanzanlagen | |||
1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 1,00 | 1,00 | |
2. Beteiligungen | 1.322.724,72 | 1.322.725,72 | 1.361.477,99 |
41.267.002,51 | 42.235.573,78 | ||
B. UMLAUFVERMÖGEN | |||
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | |||
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 91.870,42 | 315.000,00 | |
2. Sonstige Vermögensgegenstände | 27.163,40 | 11.654,82 | |
119.033,82 | 326.654,82 | ||
II. Guthaben bei Kreditinstituten | 687.047,06 | 877.208,58 | |
806.080,88 | 1.203.863,40 | ||
C. NICHT DURCH VERMÖGENSEINLAGEN GEDECKTER VERLUSTANTEIL | |||
KOMMANDITIST | 2.035.153,39 | 1.710.430,52 | |
44.108.237,28 | 45.149.867,70 | ||
PASSIVA |
|||
31.12.2015 EUR |
Vorjahr EUR |
||
A. EIGENKAPITAL | |||
Kapitalanteile | |||
1. Kommanditeinlagen | 24.600.000,00 | 24.600.000,00 | |
2. Ausstehende Einlagen | -1.656.459,41 | -1.656.459,41 | |
3. Kapitalrücklage | 2.500.000,00 | 2.500.000,00 | |
4. Verlustsonderkonten | -27.478.694,48 | -27.153.971,11 | |
-2.035.153,89 | -1.710.430,52 | ||
Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil Kommanditist | 2.035.153,89 | 1.710.430,52 | |
0,00 | 0,00 | ||
B. RÜCKSTELLUNGEN | |||
Sonstige Rückstellungen | 23.000,00 | 23.000,00 | |
C. VERBINDLICHKEITEN | |||
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 43.672.680,00 | 44.321.929,37 | |
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 673.680,79 (Vorjahr: EUR 649.249,37) – | |||
– davon mit einer Restlaufzeit von einem bis zu fünf Jahren: EUR 2.931.370,16 (Vorjahr: EUR 2.832.661,05) – | |||
– davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren: EUR 40.067.629,05 (Vorjahr: EUR 40.840.018,95) – | |||
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 98.071,15 | 464.288,07 | |
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 98.071,15 (Vorjahr: EUR 464.288,07) – | |||
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 12.109,49 | 207,40 | |
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 12.109,49 (Vorjahr: EUR 207,40) – | |||
4. Sonstige Verbindlichkeiten | 187.815,71 | 231.828,13 | |
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 187.815,71 (Vorjahr: EUR 231.828,13) – | |||
– davon aus Steuern: EUR 135.808,21 (Vorjahr: EUR 179.828,13) | |||
43.970.676,35 | 45.018.252,97 | ||
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN | 114.560,93 | 108.614,73 | |
44.108.237,28 | 45.149.867,70 |
Gewinn- und Verlustrechnung
2015 EUR |
Vorjahr EUR |
|
1. Mieterträge | 4.421.950,39 | 3.613.962,47 |
2. Sonstige betriebliche Erträge | 90.177,41 | 246.647,45 |
3. Materialaufwand: | ||
Aufwendungen für bezogene Leistungen | 1.138.646,65 | 1.078.989,09 |
4. Abschreibungen auf Sachanlagen | 929.818,00 | 899.043,37 |
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen | 1.232.128,96 | 1.378.508,58 |
6. Erträge aus Beteiligungen | 53.133,03 | 157.474,98 |
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 27.104,62 | 17.717,29 |
– davon aus verbundenen Unternehmen EUR 27.104,62 (Vorjahr: EUR 17.717,29) – | ||
8. Abschreibungen auf Finanzanlagen | 0,00 | 1.672.372,00 |
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 1.513.887,57 | 1.528.582,02 |
– davon an verbundene Unternehmen: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 702,65) – | ||
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | -222.115,73 | -2.521.692,87 |
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 73.630,20 | -53,01 |
12. Sonstige Steuern | 28.977,44 | 28.977,44 |
13. Jahresfehlbetrag | -324.723,37 | -2.550.617,30 |
14. Zuweisung zu den Kapitalkonten | -324.723,37 | -2.550.617,30 |
15. Ergebnis nach Verwendungsrechnung | 0,00 | 0,00 |
Anhang
Grundlagen und Methoden
Der Jahresabschluss der M.M.Warburg Anlage-Kommanditgesellschaft mbH & CO zum 31. Dezember 2015 wird nach handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften erstellt.
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Die Geschäftsführung geht von einer positiven Fortführungsprognose der Gesellschaft aus, da der Grundbesitz nach Angaben der kreditgewährenden Bank in 2013 einen kumulierten Marktwert von TEUR 54.130 aufweist. Die stillen Reserven im Grundvermögen übersteigen die Unterdeckung, so dass eine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne nicht vorliegt. Nach Abschluss der Sanierungs- und Umbaumaßnahmen im April 2014 erfolgte eine nahezu vollständige Vermietung sämtlicher Büroflächen in deren Folge wieder positivere Betriebsergebnisse erwartet werden.
Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Personenhandelsgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB aus. Die größenabhängigen Erleichterungen werden teilweise in Anspruch genommen.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Die persönlich haftende Gesellschafterin ist die M.M.Warburg Anlage-Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg. Das gezeichnete Kapital der Komplementärin beträgt EUR 100.000,00. Sie ist nicht am Kapital der M.M.Warburg Anlage-Kommanditgesellschaft mbH & CO beteiligt. Der Abschluss des Geschäftsjahres der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der VIGOR Beteiligungsgesellschaft mbH, Hamburg, einbezogen, der beim Betreiber des Bundesanzeigers eingereicht wird.
Bilanzierung und Bewertung
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert fortgeführt. Bei den Gebäuden erfolgte nach Abschluss der Sanierungs- und Umbaumaßnahmen eine Neueinschätzung der Nutzungsdauer. Die Nutzungsdauer für die Gebäude beträgt zwischen 40 und 50 Jahre nach der Fertigstellung der Sanierungs- und Umbaumaßnahmen.
Sachanlagen werden mit ihren Anschaffungskosten bilanziert und soweit es sich um abnutzbares Sachanlagevermögen handelt vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer. Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert.
Die Anteile an verbundenen Unternehmen und die Beteiligungen sind zu Anschaffungskosten oder bei dauernden Wertminderungen zu niedrigeren beizulegenden Werten bewertet.
Forderungen sind zum Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag und Verbindlichkeiten zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die übrigen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten bilanziert.
Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.
Bei den passiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die entsprechend der Laufzeit der zugrunde liegenden Mietverträge aufgelöst werden.
Angaben zur Bilanz
Anlagevermögen
Sachanlagen
Die Sachanlagen entwickelten sich im Berichtsjahr wie folgt:
Restbuchwerte per 01.01.2015 | EUR | 40.874.094,79 |
Zugänge | EUR | 0,00 |
Abgänge | EUR | 0,00 |
Abschreibungen | EUR | 929.818,00 |
Restbuchwerte per 31.12.2015 | EUR | 39.944.276,79 |
Finanzanlagen
Die ausgewiesenen Finanzanlagen betreffen die nachfolgend aufgeführten Gesellschaften:
Anteile an verbundenen Unternehmen: Grundstücksgesellschaft Colonnaden 3 GmbH, Hamburg | EUR 1,00 |
Der Anteil an der Grundstücksgesellschaft Colonnaden 3 GmbH beträgt 94,0 %. Die Gesellschaft weist in 2015 einen Jahresfehlbetrag i.H.v. TEUR 18 sowie ein Eigenkapital i.H.v. TEUR -327 aus. Die Grundstücksgesellschaft hat ihre Liegenschaft 2015 veräußert. Aufgrund einer dauerhaften Wertminderung erfolgte bereits im Vorjahr im Zuge der Verkaufsverhandlungen eine Abschreibung des Beteiligungsbuchwertes auf einen Erinnerungswert.
Beteiligungen:
HIH Fuhlentwiete Hamburg GmbH & Co KG, Hamburg | EUR | 1.317.431,44 |
Rosmarin Karree Grundstücks GmbH & Co. KG, Hamburg | EUR | 1,00 |
Verwaltung Rosmarin Karree Grundstücks GmbH, Berlin | EUR | 5.292,28 |
Der Anteil an der HIH Fuhlentwiete Hamburg GmbH & Co KG beträgt 6,0 %. Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2015 mit einem Gewinn i.H.v. TEUR 924 ab. Der Anteil an der Rosmarin Karree Grundstücks GmbH & Co., Hamburg, beträgt 20,0 % und an der Verwaltung Rosmarin Karree Grundstücks GmbH, Hamburg 20,4%. Die Rosmarin Karree Grundstücks GmbH & Co. hat das im Anlagevermögen befindliche Grundstück im Geschäftsjahr 2014 verkauft und aus dem Verkaufserlös Auszahlungen vorgenommen. Bei der Verwaltung Rosmarin Karree Grundstücks GmbH handelt es sich um die Komplementärin der Rosmarin Karree Grundstücks GmbH & Co.
Angaben zu verbundenen Unternehmen
Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Darlehen an die Grundstücksgesellschaft Colonnaden 3 GmbH. Vor dem Hintergrund der Veräußerung der Immobilie in 2015 und den nachlaufenden Aufwendungen der Gesellschaft wurde eine weitere Wertberichtigung in Höhe von T€ 263 vorgenommen. Es besteht eine Mitzugehörigkeit zu den sonstigen Vermögensgegenständen. Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen besteht eine Mitzugehörigkeit zu den sonstigen Verbindlichkeiten.
Restlaufzeiten
Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestanden zum Jahresende nicht. Die Verbindlichkeiten wiesen folgende Restlaufzeiten aus:
Restlaufzeit bis 1 Jahr | EUR | 671.677,14 |
davon: Verb. verbundene Unternehmen | EUR | 12.109,49 |
Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre | EUR | 2.931.370,16 |
Restlaufzeit mehr als 5 Jahre | EUR | 40.067.629,05 |
Ausstehende Einlagen
Zum Bilanzstichtag 31.12.2015 bestehen Einzahlungsverpflichtungen auf die Kommanditeinlage in Höhe von EUR 1.656.459,41.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 43.672.680,00 sind durch Grundpfandrechte in Höhe von TEUR 45.000 sowie durch Abtretung der Forderungen aus den Mietverträgen und des der Mietverwaltung dienenden Bankkontos gesichert.
Als Sicherheiten für Verbindlichkeiten eines verbundenen Unternehmens, das auch Gesellschafterin ist, sind zugunsten deren kreditgewährenden Bank nachrangige Grundschulden in Höhe von insgesamt TEUR 36.000 bestellt. Die Geschäftsführung rechnet aufgrund ihrer bisherigen Erfahrungen nicht mit einer Inanspruchnahme aus der Grundschuldbestellung.
Angaben zur GuV
Im Ergebnis spiegelt sich die Beendigung der Sanierungsmaßnahmen bei den Gebäuden im April 2014 wider. Die Mieterträge haben sich hiernach erheblich erhöht (TEUR 4.422 gegenüber TEUR 3.614 im Vorjahr). Abschreibungen auf Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben das Ergebnis im Jahr 2015 beeinträchtigt. Das Jahresergebnis des Vorjahres war mit Abschreibungen auf Finanzanlagen erheblich belastet. Insgesamt ist im Geschäftsjahr 2015 eine wesentliche Reduzierung des Jahresfehlbetrages zu verzeichnen (TEUR 325 gegenüber TEUR 2.551 im Vorjahr).
Mitarbeiter
Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.
Organe
Als Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin, der M.M.Warburg Anlage- Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, waren im Berichtsjahr bestellt:
Dr. F. Benedict Heyn, Rechtsanwalt, Hamburg
Andre-Dominik Haußmann, Bankfachwirt, Moisburg
Sie erhielten für Ihre Tätigkeiten von der Gesellschaft keine Bezüge und nahmen auch keine Kredite oder Vorschüsse in Anspruch. Haftungsverhältnisse zugunsten der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans wurden nicht eingegangen.
Jahresergebnis
Der Jahresfehlbetrag wird entsprechend den handelsrechtlichen Regelungen von den Kapitalanteilen der Gesellschafter abgesetzt.
Hamburg
M.M.Warburg Anlage-Kommanditgesellschaft mbH & CO
vertreten durch die M.M.Warburg Anlage-Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg
vertreten durch die Geschäftsführung
Andre-Dominik Haußmann
Dr. F. Benedict Heyn
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