Miese Bilanz – PEC Pontis GmbH & Co. KG (vormals: Blitz F20-890 GmbH & Co. KG)

PEC Pontis GmbH & Co. KG (vormals: Blitz F20-890 GmbH & Co. KG)

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 20.08.2020 bis zum 31.12.2020

ANLAGEN

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 20. August bis 31. Dezember 2020

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Angaben zum Unternehmen

PEC Pontis GmbH & Co. KG (vormals: Blitz F20-890 GmbH & Co. KG), mit Sitz Frankfurt am Main, ist beim Amtsgericht Frankfurt am Main, unter HRA 51482 eingetragen. Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb und die Veräußerung von Immobilien in Deutschland und dem Ausland sowie alle Tätigkeiten im Zusammenhang mit Immobilien zur Erzielung von Überschüssen.

Die Gesellschaft wurde am 19.08.2020 gegründet unter dem Firmennamen Blitz F20-890 GmbH & Co. KG. Zum 18.09.2020 wurde der Firmenname auf PEC Pontis GmbH & Co. KG geändert. Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist ein Rumpfwirtschaftsjahr welches am 19.08.2020 begann und am 31.12.2020 endete

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung der Annahme der Unternehmensfortführung i.S.d. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt. Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Personenhandelsgesellschaften im Sinne des § 264a in Verbindung mit § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den §§ 266 und 275 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Vorjahreszahlen wurden ausgewiesen.

Um die Klarheit der Darstellung der Bilanz und der Gewinn und Verlustrechnung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und einzelne davon-Vermerke in diesem Anhang gemacht.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden. Namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bilanziert. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstands. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig ab dem Monat der Anschaffung (pro rata temporis) vorgenommen. Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert am Abschlussstichtag über dem beizulegenden Wert liegt, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Es wurden grundsätzlich folgende Nutzungsdauern zugrunde gelegt:

– für Gebäude 33,33 Jahre

Bei den Vorräten handelt es sich um noch nicht mit den Mietern abgerechnete Nebenkosten, die in Höhe des voraussichtlich umlagefähigen Betrags erfasst wurden.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen. Die Auflösung erfolgt planmäßig linear.

Der Ansatz und Ausweis des Eigenkapitals erfolgte nach den handelsrechtlichen und gesellschaftsrechtlichen Vorgaben.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen)

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

IV. Angaben zu Posten der Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt (Anlage zum Anhang).

2. Vorräte

Unter dieser Position werden die umlagefähigen Betriebskosten ausgewiesen (Unfertige Leistungen). Die entsprechenden Vorauszahlungen des Mieters werden unter erhaltenen Anzahlungen ausgewiesen.

3. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Sämtliche Forderungen haben wie im Vorjahr Restlaufzeiten von unter einem Jahr. Gründe für etwaige Einzelwertberichtigungen auf Forderungen waren im Geschäftsjahr nicht gegeben.

4. Eigenkapital

Die im Handelsregister eingetragene Kommanditeinlage des Kommanditisten beträgt TEUR 10 und wurde in voller Höhe einbezahlt.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 168 betreffen ausstehende Rechnungen, Beratungskosten und Sonstiges.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten zum 31.12.2020 setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in voller Höhe aus zwei Intercompany Darlehen gegenüber der PEC Pontis S.á r.l., Luxemburg. Die Darlehen haben jeweils eine Laufzeit von 10 Jahren und enden am 28. Oktober 2030.

V. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt kein Personal.

2. Angaben über die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Die Gesellschaft wird durch die Komplementärin, PEC Pontis Management GmbH, vertreten. Die PEC Pontis Management GmbH wurden im Geschäftsjahr von Herrn Juan Miguel Hidalgo Ramirez und, Herrn Marius Schöner und Herrn Tore Gehres als Geschäftsführer vertreten.

3. Kommanditist

Das feste Kommanditkapital beträgt zum 31. Dezember 2020 TEUR 10. Die PEC Pontis S.a.r.l., Luxemburg, ist alleinige Kommanditistin deren Kommanditkapital TEUR 10 beträgt.

4. Komplementär

Persönlich haftender Gesellschafter:

PEC Pontis Management GmbH

Frankfurt am Main

Gezeichnetes Kapital: TEUR 25

5. Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der CBRE Global Investors Open-Ended Funds S.C.A. SICAV-SIF, Luxemburg einbezogen. Die CBRE Global Investors Open-Ended Funds S.C.A. SICAV-SIF, Luxemburg stellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss ist beim Unternehmen erhältlich.

6. Ergebnisverwendung

Das Ergebnis wird den Kapitalkonten der laut Gesellschaftsvertrag am Ergebnis beteiligten Gesellschaftern anteilig zugerechnet.

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2020