MS „HR ENDEAVOUR NOVA“ Schiffahrts GmbH & Co. KG (vormals: „HAMMONIA XXXIX“ Schiffahrts GmbH & Co. KG)
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015
BILANZ
AKTIVA
|
Euro |
Gesamtjahr/Stand |
TEUR |
Vorjahr |
|
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A. Anlagevermögen |
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I. Immaterielle Vermögensgegenstände |
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II. Sachanlagen |
6.488.705,00 |
0 |
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III. Finanzanlagen |
||||
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B. Umlaufvermögen |
||||
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I. Vorräte |
47.800,40 |
0 |
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|
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände |
13.541,61 |
1 |
||
|
III. Wertpapiere |
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IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks |
192.945,71 |
1 |
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C. Rechnungsabgrenzungsposten |
28.503,30 |
0 |
||
|
Summe Aktiva |
6.771.496,02 |
2 |
PASSIVA
|
Euro |
Gesamtjahr/Stand |
TEUR |
Vorjahr |
|
|
A. Eigenkapital |
||||
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I. Kommanditeinlagen |
2.200.022,56 |
100 |
||
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II. Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen |
-87.500,00 |
-94 |
||
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III. Gewinnvortrag/Verlustvortrag |
-5.273,15 |
-1 |
||
|
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag |
-158.001,50 |
-5 |
||
|
B. Rückstellungen |
33.271,35 |
1 |
||
|
C. Verbindlichkeiten |
4.788.976,76 |
1 |
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|
D. Rechnungsabgrenzungsposten |
||||
|
Summe Passiva |
6.771.496,02 |
2 |
ANHANG
Allgemeine Hinweise
Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 264a i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB.
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 wurde unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und der Empfehlung des Verbandes Deutscher Reeder e.V. aufgestellt.
Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden angewandt. Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) beibehalten.
Weiterhin kam der neue Gemeinschaftskontenrahmen für die deutsche Handelsschifffahrt, herausgegeben vom Verband Deutscher Reeder, zur Anwendung.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Gesellschaftsvertrags zu beachten.
Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer bewertet. Die Abschreibungsbemessungsgrundlage wurde vermindert um den Schrottwert des Schiffes in Höhe von T€ 5.144. Zur Überprüfung der Werthaltigkeit wurde ein Ertragswert (LTAV) für das Schiff ermittelt.
Die Bewertung der Vorräte (Bordbestände) erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert unter Berücksichtigung der Verbrauchsfolgefiktion fifo (first in first out).
Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und flüssigen Mittel wurden zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.
Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.
Die Währungsumrechnung für Forderungen und Verbindlichkeiten in fremde Währung erfolgt zu den jeweiligen Kursen am Entstehungstag.
Kursänderungen am Bilanzstichtag werden entsprechend dem durch das BilMoG neugefassten § 256a HGB durch Umrechnung der Forderungen und Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag berücksichtigt, jedoch nur für die kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten (Restlaufzeit < 12 Monate) in fremder Währung ohne Beachtung des Imparitätsprinzips (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).
III. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Ordermanagement (TEUR 9), Rückstellungen für Jahresabschlusskosten/Steuerberater (TEUR 8) sowie Rückstellungen für Crewdienstleistung (TEUR 16).
Verbindlichkeitenspiegel
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Art der Verbindlichkeit |
davon mit einer Restlaufzeit von |
|||
|
bis zu einem |
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|
insgesamt |
Jahr |
1 bis 5 Jahre |
über 5 Jahre |
|
|
TEUR |
TEUR |
TEUR |
TEUR |
|
|
Verbindlichkeiten gegen- |
||||
|
über Kreditinstituten |
4.684 |
725 |
3.958 |
0 |
|
(Vorjahr) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
|
Verbindlichkeiten aus |
||||
|
Lieferungen und Leistungen |
86 |
86 |
0 |
0 |
|
(Vorjahr) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
|
Verbindlichkeiten gegen- |
||||
|
über Gesellschaftern |
19 |
19 |
0 |
0 |
|
(Vorjahr) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
|
Sonstige Verbindlichkeiten |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
(Vorjahr) |
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
|
Summe |
4.789 |
831 |
3.958 |
0 |
|
(0) |
(0) |
(0) |
(0) |
|
Eine Bewertung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten zum Stichtagskurs von USD 1,0887 = € 1,00 ergibt eine stille Last von TEUR 128.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt besichert:
| ― |
Abstraktes Schuldversprechen nebst erstrangiger Schiffshypothek über USD 6.512.884,80 lastend auf dem im Seeschiffsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nr. 23236 eingetragenem Schiff „HR Endeavour“. |
| ― |
Garantie der HAMMONIA Reederei GmbH & Co. KG, gemäß der Vereinbarung vom 03.09.2015. |
| ― |
Abtretung des Rahmenvertrages für Finanztermingeschäfte, gemäß Vereinbarung vom 03.09.2015. |
| ― |
Abtretung der Ansprüche aus Charter-, Fracht- und Poolverträgen, gemäß der Vereinbarung vom 10.09.2015 |
| ― |
Abtretung der Ansprüche aus Versicherungsverträgen, gemäß der Vereinbarung vom 10.09.2015 |
| ― |
Verpfändung der bei der NORD LB geführten Konten („Earnings Accounts und „Liquidity Reseve Account“) durch die Darlehensnehmer zu Gunsten der Darlehensgeber, gemäß der Vereinbarung vom 03.09.2015 |
| 1. |
Sonstige Pflichtangaben |
Angaben zu Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB
Die Gesellschaft hat mit Datum vom 03. September 2015 zur Finanzierung ihres Seeschiffes Darlehen von insgesamt TUSD 5.427 aufgenommen. Das USD-Bankdarlehen valutiert zum Stichtag mit TUSD 5.227 (Sicherungsgeschäft). Die Gesellschaft generiert Einnahmen aus einem Chartervertrag in gleichlautender Währung (Grundgeschäft). Aus diesem Grund wurde gemäß § 254 HGB eine Bewertungseinheit zwischen USD-Einnahmen und den USD-Ausgaben als Sicherungsgeschäft gebildet. Zur Beurteilung der Wirksamkeit der Bewertungseinheit wurde überprüft, ob die Währungseinnahmen mindestens die liquiditätswirksamen Kosten sowie Tilgung und Zinsen betragen.
Zur Berechnung der Wirksamkeit wurden Plan-Cash-Flow-Rechnungen, Charterverträge, Darlehensverträge, Zinsvereinbarungen sowie Schätzungen herangezogen, die auf der langjährigen Branchenerfahrung des Bereederers beruhen. Nicht wirksame Anteile der Bewertungseinheit werden mit dem höheren Kurs vom Bilanzstichtag umgerechnet. Zum Bilanzstichtag ergibt sich ein Währungsumrechnungsaufwand in Höhe von TEUR 7.
Persönlich haftende Gesellschafterin
Persönlich haftende Gesellschafterin der „HAMMONIA XXXIX“ Schiffahrts GmbH & Co. KG ist die Verwaltung MS „HAMMONIA C“ GmbH, mit einem gezeichneten Kapital von € 25.000,00.
Mutterunternehmen
Mutterunternehmen der Gesellschaft gemäß § 290 Abs. 2 HGB ist die Hammonia Reederei GmbH & Co. KG, Hamburg.
Geschäftsführung
Im Geschäftsjahr 2015 erfolgte die Geschäftsführung durch den Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin, Herrn Dr. Karsten Liebing.
Hamburg, den 9. März 2016
………………………………………………………………
Verwaltung MS „HAMMONIA C“ GmbH
(als geschäftsführende Komplementärin)
gez. Dr. Karsten Liebing
Hamburg, den 09. März 2016
gez. Dr. Karsten Liebing
Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 12.09.2016
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