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MIG GmbH & Co. Fonds 9 KG – nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Conmongt (CC0), Pixabay
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Ja, kein gutes Zeichen für eine Fondsgesellschaft bzw. für ein Unternehmen überhaupt.

Auch in dieser Bilanz werden offensichtlich Investments wieder buchmäßig in erheblichem Umfang abgeschrieben. Auch wieder mit dem Vermerk „das ja alles noch GUT wird“, um es mal mit einfachen verständlichen Worten zu sagen.

Eigentich sind das für uns „Durchhalteparolen und Anlegerberuhigungsparolen“, aber in diesem konkreten Fall könnte die nächste Bilanz dann möglicherweise wesentlich besser aussehen, denn Fonds  MIG 7, MIG 8 und MIG 9 haben ein erfolgreiches Investment verkaufen können.

MIG GmbH & Co. Fonds 9 KG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva

31.12.2018
EUR
31.12.2017
EUR
A. Anlagevermögen 32.771.881,69 38.233.788,97
I. Finanzanlagen 32.771.881,69 38.233.788,97
B. Umlaufvermögen 3.489.768,82 792.309,22
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 43.338,04 0,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 3.446.430,78 792.309,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten 2.208,94 2.208,94
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 775,13 0,00
I. nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter 193,78 0,00
II. nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil von Kommanditisten 581,35 0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva 36.264.634,58 39.028.307,13

Passiva

31.12.2018
EUR
31.12.2017
EUR
A. Eigenkapital 35.350.274,15 38.959.778,06
I. Kapitalanteile 35.350.274,15 38.959.778,06
1. Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafter 0,00 25,25
2. Kapitalanteile der Kommanditisten 35.350.274,15 38.959.752,81
B. Rückstellungen 24.547,85 40.201,57
C. Verbindlichkeiten 889.812,58 28.327,50
Bilanzsumme, Summe Passiva 36.264.634,58 39.028.307,13

Anhang

A. Grundlagen

1. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: MIG GmbH & Co. Fonds 9 KG
Firmensitz laut Registergericht: München
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: München
Register-Nr.: HRA 93026

2. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der MIG GmbH & Co. Fonds 9 KG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs („HGB“) aufgestellt.
Die MIG GmbH & Co. Fonds 9 KG ist eine kleine Personengesellschaft i.S.d. § 267 Abs.1 i.V.m. § 264a HGB und hat daher die Vorschriften der §§ 264 ff. HGB für Kapitalgesellschaften zu beachten. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 264 Abs. 1 S. 4, § 274a und § 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

B.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. bei einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert unter Berücksichtigung der erkennbaren Risiken bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen berücksichtigen die Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten, die zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung erkennbar waren und sind jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig erscheint.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C.Erläuterungen zur Bilanz

1.Finanzanlagen

Zur Verbesserung der Klarheit und übersichtlicheren Darstellung wurde eine weitere Untergliederung mit dem Posten GmbH-Anteile im Anlagevermögen vorgenommen.

Die Finanzanlagen enthalten Finanzinstrumente, bei denen auf eine außerplanmäßige Abschreibung aufgrund voraussichtlich nur vorübergehender Wertminderung verzichtet wurde. Die der Bewertung zu Grunde liegende Planung lässt es wahrscheinlich erscheinen, dass ein in absehbarer Zukunft erzielbarer Veräußerungserlös dieser Finanzinstrumente (Abgangswert) durch zunehmende Cash-Flow-Barwerte und im Zeitverlauf abnehmendes Risiko wieder mindestens auf den derzeitigen Buchwert ansteigen wird und die aktuelle Wertminderung damit als vorübergehend anzusehen ist. Der Buchwert der betroffenen Finanzinstrumente beträgt TEUR 16.620, der beizulegende Verkehrswert zum 31.12.2018 beträgt TEUR 1.382.

2.Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Folgende Beträge in der Bilanz betreffen Gesellschafter:

Sachverhalte 31.12.2018 31.12.2017
EUR EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 8.484,13 5.950,00
Sonstige Verbindlichkeiten 852.353,39 12.460,66

3. Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

D.Sonstige Angaben zum Jahresabschluss

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die MIG GmbH & Co. Fonds 9 KG beschäftigte während des Geschäftsjahres keine Arbeitnehmer.

Unterschrift der Geschäftsführung

München, den 01.10.2019
Pervin Persenkli
Geschäftsführerin HMW Verwaltungs GmbH
Jürgen Kosch
Geschäftsführender Kommanditist

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.11.2019 festgestellt.

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