MPC Rendite-Fonds Leben plus spezial IV GmbH & Co. KG
Quickborn/Krs. Pinneberg
Jahresabschluss vom 1. Januar 2016 bis 31. Dezember 2016
Bilanz zum 31. Dezember 2016
| A K T I V A | |||||
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | ||||
| EUR | EUR | ||||
| A. | ANLAGEVERMÖGEN | ||||
| FINANZANLAGEN | 15.599.868,87 | 16.954.986,65 | |||
| B. | UMLAUFVERMÖGEN | ||||
| I. | FORDERUNGEN UND SONSTIGE | ||||
| VERMÖGENSGEGENSTÄNDE | |||||
| 1. | Forderungen gegen Gesellschafter | 7.071,28 | 23.180,39 | ||
| 2. | Eingeforderte ausstehende Einlagen | 0,00 | 4,23 | ||
| 3. | Sonstige Vermögensgegenstände | 3.000,00 | 10.071,28 | 3.000,00 | |
| II. | GUTHABEN BEI KREDITINSTITUTEN | 154.076,45 | 164.147,73 | 374.714,45 | |
| C. | DURCH ENTNAHMEN ENTSTANDENES | ||||
| NEGATIVES KAPITAL DER KOMMANDITISTEN | 52.455,38 | 419,58 | |||
| D. | NICHT DURCH VERMÖGENSEINLAGEN | ||||
| GEDECKTER VERLUSTANTEIL DER | |||||
| KOMMANDITISTEN | 733.042,11 | 336.647,04 | |||
| 16.549.514,09 | 17.692.952,34 | ||||
| P A S S I V A | ||||
| 31.12.2016 | 31.12.2015 | |||
| EUR | EUR | |||
| A. | EIGENKAPITAL | |||
| I. | KAPITALANTEILE DER PERSÖNLICH | |||
| HAFTENDEN GESELLSCHAFTERIN | 0,00 | 0,00 | ||
| II. | KAPITALANTEILE DER KOMMANDITISTEN | |||
| 1. | Kommanditkapital | 10.043.000,00 | 10.043.000,00 | |
| 2. | Kapitalrücklage (Agio) | 502.150,00 | 502.150,00 | |
| 3. | Entnahmekonten | -1.456.604,62 | -1.404.568,82 | |
| 4. | Ergebnissonderkonten | -9.874.042,87 | -9.477.647,80 | |
| 5. | Durch Entnahmen entstandenes | |||
| negatives Kapital der Kommanditisten | 52.455,38 | 419,58 | ||
| 6. | Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter | |||
| Verlustanteil der Kommanditisten | 733.042,11 | 0,00 | 336.647,04 | |
| B. | RÜCKSTELLUNGEN | |||
| Sonstige Rückstellungen | 14.081,00 | 14.319,00 | ||
| C. | VERBINDLICHKEITEN | |||
| 1. | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 16.510.886,68 | 17.665.370,02 | |
| 2. | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 107,34 | 0,00 | |
| 3. | Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern | 0,00 | 16.510.994,02 | 13.263,32 |
| D. | RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN | 24.439,07 | 0,00 | |
| 16.549.514,09 | 17.692.952,34 | |||
Anhang zum 31. Dezember 2016
I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM UNTERNEHMEN
Die MPC Rendite-Fonds Leben plus spezial IV GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in 25451 Quickborn, Gerberstraße 6. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Pinneberg unter HRA 4866 PI eingetragen.
II. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften gemäß §§238ff., 264ff., 284ff. HGB aufgestellt. Von den Erleichterungen für kleine Personengesellschaften gemäß §288 i. V. m §§264a und 267 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.
Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte erstmalig unter der Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG).
Das Gliederungsschema der Gewinn- und Verlustrechnung ist im Vergleich zum Vorjahr durch die erstmalige Anwendung der durch das BilRUG geänderten Vorschriften des HGB in folgenden Punkten neu:
Streichung des bisherigen Posten „Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit“, Einfügung des Postens „Ergebnis nach Steuern“.
III. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
1. Bilanzierungsmethoden
Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Umsatzkostenverfahren gewählt.
2.Angewandte Bewertungsmethoden
Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung der Gesellschaft (Going-Concern-Prinzip).
Die Finanzanlagen, die das Versicherungsportfolio enthalten, wurden zu Anschaffungskosten bilanziert. Diese enthalten die Kaufpreise sowie die laufenden Prämien.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nominalwerten bilanziert.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und decken alle bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbaren Risiken in Höhe des Erfüllungsbetrages ab, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
IV. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.
2. Eigenkapital
Der Jahresfehlbetrag des Berichtsjahres ist ausschließlich in die Ergebnissonderkonten der Kommanditisten geflossen.
3. Verbindlichkeiten
Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben zu den Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt.
| davon mit einer Restlaufzeit | |||||
| Höhe der | bis zu | 1 bis zu | mehr als | ||
| Verbindlichkeit | 1 Jahr | 5 Jahren | 5 Jahre | ||
| Art der Verbindlichkeit | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| 1. | Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 16.510.886,68 | 3.045.516,66 | 10.300.000,00 | 3.165.370,02 |
| (Vorjahr) | (17.665.370,02) | (1.900.000,00) | (9.600.000,00) | (6.165.370,02) | |
| 2. | Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 107,34 | 107,34 | 0,00 | 0,00 |
| (Vorjahr) | (0,00) | (0,00) | (0,00) | (0,00) | |
| 3. | Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| (Vorjahr) | (13.263,32) | (13.263,32) | (0,00) | (0,00) | |
| Gesamtsumme: | 16.510.994,02 | 3.045.624,00 | 10.300.000,00 | 3.165.370,02 | |
| (Vorjahr) | (17.678.633,34) | (1.913.263,32) | (9.600.000,00) | (6.165.370,02) | |
Zur Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten hat die MPC Rendite-Fonds Leben plus spezial IV GmbH & Co. KG, Quickborn, folgende Sicherheiten gestellt:
-Abtretung der Rechte und Ansprüche aus den Policen und aus den Kaufverträgengemäß Globalzessionsvertrag;
-Verpfändung zu Gunsten des Kreditgebers auf sämtliche Geschäfts- und Anlagekonten.
Quickborn, den 26. April 2017
Die Geschäftsführung
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gez. Tobias Lerchner |
gez. Matthias Schmidt |
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(Geschäftsführer) |
(Geschäftsführer) |
Angaben zur Feststellung des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde am 17. August 2017 festgestellt.
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