Es ist wieder einmal eine Beteiligung aus dem Hause Nordcapital, die nicht im Sinne der Anleger dieser Beteiligung sein kann. In der Bilanz befindet sich ein nicht gedeckter Fehlbetrag.
NORDCAPITAL Immobilienfonds Niederlande 8 GmbH & Co. KG
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014
Bilanz
Aktiva |
||
|---|---|---|
| 31.12.2014 EUR |
31.12.2013 EUR |
|
| A. Anlagevermögen | 18.657.000,00 | 24.500.000,00 |
| I. Sachanlagen | 18.657.000,00 | 24.500.000,00 |
| B. Umlaufvermögen | 5.596.148,98 | 3.871.626,54 |
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 193.327,83 | 191.158,68 |
| II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 5.402.821,15 | 3.680.467,86 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 19.633,34 | 70.680,00 |
| D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag | 873.554,47 | 0,00 |
| I. nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil von Kommanditisten | 873.554,47 | 0,00 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 25.146.336,79 | 28.442.306,54 |
Passiva |
||
|---|---|---|
| 31.12.2014 EUR |
31.12.2013 EUR |
|
| A. Eigenkapital | 0,00 | 3.124.082,54 |
| I. Kapitalanteile | 0,00 | 3.124.082,54 |
| 1. Kapitalanteile der Kommanditisten | 0,00 | 3.124.082,54 |
| B. Rückstellungen | 38.822,00 | 31.189,00 |
| C. Verbindlichkeiten | 24.705.763,24 | 25.029.716,12 |
| davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr | 24.705.763,24 | 500.688,62 |
| D. Rechnungsabgrenzungsposten | 401.751,55 | 257.318,88 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 25.146.336,79 | 28.442.306,54 |
Anhang für das Geschäftsjahr 2014
NORDCAPITAL Immobilienfonds Niederlande 8 GmbH & Co. KG,
Hamburg
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Gesellschaft wurde am 20.04.2006 in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Registernummer HRA 103824 eingetragen.
Der Jahresabschluss wurde gemäß § 264a HGB unter Beachtung der für Kapitalgesellschaften vergleichbarer Größe anwendbaren Vorschriften erstellt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine GmbH & Co. KG. Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Aufgrund der geplanten Veräußerung des Sachanlagevermögens wurde der Jahresabschluss nicht unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.
Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu voraussichtlichen Zerschlagungswerten abzüglich planmäßiger Abschreibungen und Kosten der Veräußerung.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert.
Liquide Mittel werden zum Nominalwert bilanziert.
Ausgaben, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, werden als Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.
Das Eigenkapital wird zum Nennbetrag bilanziert.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.
Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Rückzahlungsbeträgen bzw. mit den am Bilanzstichtag höheren Erfüllungsbeträgen bilanziert.
Einnahmen werden, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, als passiver Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.
III. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz
AKTIVA
Forderungen gegen
verbundene Unternehmen EUR 4.187,92
(EUR 4.806,72)
Nordcapital Treuhand GmbH & Cie. KG, Hamburg EUR 4.187,92
Die Forderung gegen die NORDCAPITAL Treuhand GmbH & Cie. KG, Hamburg, sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern.
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 189.139,91
(EUR 112.440,96)
Erstattung Anlegersteuer niederländisches Finanzamt EUR 73.911,00
Business Centers Servicekosten 2011 und 2012 EUR 65.029,85
BTW 2014 EUR 30.994,21
Beheer Servicekosten 2011 und 2012 EUR 18.022,60
Umsatzsteuer 2014 EUR 694,80
Sonstiges EUR 487,45
EUR 189.139,91
Guthaben bei Kreditinstituten EUR 5.402.821,15
(EUR 3.680.467,86)
Commerzbank AG, Hamburg – Termingeld EUR 4.160.000,00
ING Bank N.V., Amsterdam – lfd. Girokonto EUR 1.073.530,37
ING Bank N.V., Amsterdam – lfd. Girokonto EUR 149.906,64
Commerzbank AG, Hamburg – lfd. Girokonto EUR 19.384,14
EUR 5.402.821,15
Für das ausgewiesene Termingeldguthaben bei der Commerzbank AG, Hamburg in Höhe von TEUR 3.100 liegt eine Verpfändungsanzeige der Westdeutsche ImmobilienBank AG, Mainz, vor.
Rechnungsabgrenzungsposten EUR 19.633,34
(EUR 70.680,00)
Westdeutsche ImmobilienBank AG
Kreditbearbeitungsgebühren EUR 90.000,00
Auflösung 2006 – 2014 EUR -88.785,43 EUR 1.214,59
Westdeutsche ImmobilienBank AG
Disagio EUR 1.364.830,00
Auflösung 2006 – 2014 EUR -1.346.411,24EUR 18.418,75
EUR 19.633,34
PASSIVA
Kapitalanteile der Kommanditisten EUR -873.554,47
(EUR 3.124.082,54)
Die Kapitalanteile der Kommanditisten setzen sich wie folgt zusammen:
1. Kommanditkapital EUR 19.500.000,00
2. Erfolgssonderkonten EUR -20.373.554,47
EUR -873.554,47
Zu 1:
Das Kommanditkapital setzt sich wie folgt zusammen:
Nordcapital Treuhand GmbH & Cie. KG, Hamburg
eigene Anteile EUR 20.000,00
als Treuhänderin für Dritte EUR 19.480.000,00
EUR 19.500.000,00
Zu 2:
Die Erfolgssonderkonten haben sich wie folgt entwickelt:
Stand am 1. Januar 2014 EUR -16.375.917,46
Jahresfehlbetrag 2014 EUR -3.996.443,52
abzüglich:
Kapitalertragssteuer incl. SolZ EUR -1.193,49
Stand am 31. Dezember 2014 EUR -20.373.554,47
Steuerrückstellungen EUR 38.822,00
(EUR 31.189,00)
Gewerbesteuersteuer 2010 – 2014 EUR 38.822,00
Die Verbindlichkeiten ergeben sich aus folgender Aufstellung. Die entsprechenden Vorjahresbeträge sind in Klammern angegeben:
| davon mit einer Restlaufzeit | ||||||
| Insgesamt | unter 1 Jahr |
1 bis 5 Jahre |
über 5 Jahre |
gesichert | gesichert durch | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Verbindlichkeiten | ||||||
| 1. gegenüber Kreditinstituten | 24.529.027,49 | 24.529.027,49 | 0,00 | 0,00 | 24.529.027,49 | Grundpfandrecht, Abtretung der Mietertäge |
| (i.Vj. TEUR | 24.853 | 324 | 24.529 | 0 | 24.853) | |
| 2. aus Lieferungen und Leistungen | 9.986,12 | 9.986,12 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| (i.Vj. TEUR | 16 | 16 | 0 | 0 | 0) | |
| 3. gegenüber verbundenen Unternehmen | 11.934,17 | 11.934,17 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| (i.Vj. TEUR | 11 | 11 | 0 | 0 | 0) | |
| 4. sonstige Verbindlichkeiten | 154.815,46 | 7.239,09 | 147.576,37 | 0,0 | 0,00 | |
| (i.Vj. TEUR | 149 | 2 | 147 | 0 | 0) | |
| 24.705.763,24 | 24.558.186,87 | 147.576,37 | 0,00 | 24.529.027,49 | ||
| (i.Vj. TEUR | 25.029 | 353 | 24.676 | 0 | 24.853) | |
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten EUR 24.529.027,49
(EUR 24.853.059,14)
Westdeutsche ImmobilienBank AG, Mainz EUR 24.529.027,49
Verbindlichkeiten gegenüber
verbundenen Unternehmen EUR 11.934,17
(EUR 11.661,70)
NORDCAPITAL Alternative Assets GmbH & Cie. KG EUR 11.934,17
Sonstige Verbindlichkeiten EUR 154.815,46
(EUR 149.345,39)
Kaution Mieter Kraton EUR 147.576,37
Eigentümerkosten EUR 7.239,09
EUR 154.815,46
Rechnungsabgrenzungsposten EUR 401.751,55
(EUR 257.318,88)
Beheer- en Bel. Miete Q I/2015 EUR 216.337,09
Kraton Ploymers Miete Q I/2015 EUR 142.107,72
Business Centers Amsterdam Miete Q I/2015 EUR 43.306,74
EUR 401.751,55
IV. Sonstige Angaben
Die Geschäftsführung erfolgt durch die Komplementärin, die Verwaltung NORDCAPITAL Immobilienfonds Niederlande 8 GmbH, Hamburg, deren Stammkapital EUR 25.000,00 beträgt.
Die Verwaltung NORDCAPITAL Immobilienfonds Niederlande 8 GmbH wird vertreten durch ihre Geschäftsführer:
Herr Florian Wagner, Geschäftsführer, Hamburg
Herr Andreas Freier, Geschäftsführer, Tangstedt ab 1. November 2014
Herr Florian Maack, Geschäftsführer, Hamburg bis 31. Oktober 2014
Hamburg, 1. Februar 2016
Verwaltung NORDCAPITAL Immobilienfonds
Niederlande 8 GmbH
gez. Florian Wagner
gez. Andreas Freier
Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
1.1.2014 – 31.12.2014
Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegen Gesellschafter beträgt 0,00 EUR.
1.1.2013 – 31.12.2013
Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegen Gesellschafter beträgt 73.911,00 EUR.
Kommentar hinterlassen