für ein schlechtes Unternehmensmanagement? Natürlich der Anleger, hier eben wieder einmal der Kommanditist, der sich hier an dem Unternehmen beteiligt hat. Die Banken sind gut abgesichert (siehe Bilanz), und natürlich hat der Initiator bereits heute an den diversen Dienstleistungsgebühren gut verdient.
NORDCAPITAL Immobilienfonds Niederlande 8 GmbH & Co. KG
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015
Bilanz
Aktiva
| 31.12.2015 EUR |
31.12.2014 EUR |
|
| A. Anlagevermögen | 13.788.381,71 | 18.657.000,00 |
| I. Sachanlagen | 13.788.381,71 | 18.657.000,00 |
| B. Umlaufvermögen | 6.777.542,84 | 5.596.148,98 |
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 31.680,72 | 193.327,83 |
| II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 6.745.862,12 | 5.402.821,15 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 0,00 | 19.633,34 |
| D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag | 3.933.859,66 | 873.554,47 |
| I. nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil von Kommanditisten | 3.933.859,66 | 873.554,47 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 24.499.784,21 | 25.146.336,79 |
|
Passiva |
||
| 31.12.2015 EUR |
31.12.2014 EUR |
|
| A. Rückstellungen | 42.553,00 | 38.822,00 |
| B. Verbindlichkeiten | 24.412.918,83 | 24.705.763,24 |
| davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr | 24.412.918,83 | 24.705.763,24 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 44.312,38 | 401.751,55 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 24.499.784,21 | 25.146.336,79 |
Anhang
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Gesellschaft wurde am 20.04.2006 in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Registernummer HRA 103824 eingetragen.
Der Jahresabschluss wurde gemäß § 264a HGB unter Beachtung der für Kapitalgesellschaften vergleichbarer Größe anwendbaren Vorschriften erstellt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine GmbH & Co. KG. Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Aufgrund der geplanten Veräußerung des Sachanlagevermögens wurde der Jahresabschluss nicht unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.
Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu voraussichtlichen Zerschlagungswerten abzüglich planmäßiger Abschreibungen und Kosten der Veräußerung.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert.
Liquide Mittel werden zum Nominalwert bilanziert.
Ausgaben, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, werden als Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.
Das Eigenkapital wird zum Nennbetrag bilanziert.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.
Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Rückzahlungsbeträgen bzw. mit den am Bilanzstichtag höheren Erfüllungsbeträgen bilanziert.
Einnahmen werden, soweit sie einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, als passiver Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.
III. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz
AKTIVA
Forderungen gegen verbundene Unternehmen EUR 0,00 (EUR 4.187,92)
NORDCAPITAL Treuhand GmbH & Cie. KG, Hamburg EUR 0,00
Die Forderungen gegen die NORDCAPITAL Treuhand GmbH & Cie. KG, Hamburg, sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern.
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 31.680,72 (EUR 189.139,91)
| BTW 2015 | EUR | 30.914,00 |
| Druckkosten CAG | EUR | 484,00 |
| Stroet BV | EUR | 182,72 |
| Sonstiges | EUR | 100,00 |
| EUR | 31.680,72 |
Guthaben bei Kreditinstituten EUR 6.745.862,12 (EUR 5.402.821,15)
| Commerzbank AG, Hamburg – Termingeld | EUR | 4.160.000,00 |
| ING Bank N.V., Amsterdam – lfd. Girokonto | EUR | 2.418.421,86 |
| ING Bank N.V., Amsterdam – lfd. Girokonto | EUR | 149.902,49 |
| Commerzbank AG, Hamburg – lfd. Girokonto | EUR | 17.537,77 |
| EUR | 6.745.862,12 |
EUR
Für das ausgewiesene Termingeldguthaben bei der Commerzbank AG, Hamburg, in Höhe von TEUR 4.160 liegt eine Verpfändungsanzeige der Westdeutsche ImmobilienBank AG, Mainz, vor.
| Rechnungsabgrenzungsposten | EUR | 0,00 |
| (EUR | 19.633,34) |
| Westdeutsche ImmobilienBank AG | ||
| Kreditbearbeitungsgebühren | EUR 90.000,00 | |
| Auflösung 2006 – 2015 | EUR -90.000,00 | EUR 0,00 |
| Westdeutsche ImmobilienBank AG | ||
| Disagio | EUR 1.364.830,00 | |
| Auflösung 2006 – 2015 | EUR -1.364.830,00 | EUR 0,00 |
| EUR 0,00 |
PASSIVA
Kapitalanteile der Kommanditisten EUR -3.933.859,66 (EUR -873.554,47)
Die Kapitalanteile der Kommanditisten setzen sich wie folgt zusammen:
| 1. Kommanditkapital | EUR | 19.345.000,00 |
| 2. Erfolgssonderkonten | EUR | -23.278.859,66 |
| EUR | -3.933.859,66 |
Zu 1:
Das Kommanditkapital setzt sich wie folgt zusammen:
Nordcapital Treuhand GmbH & Cie. KG, Hamburg
| eigene Anteile | EUR | 20.000,00 |
| als Treuhänderin für Dritte | EUR | 19.325.000,00 |
| EUR | 19.345.000,00 |
Zu 2:
Die Erfolgssonderkonten haben sich wie folgt entwickelt:
| Stand am 1. Januar 2015 | EUR | -20.373.554,47 |
| Jahresfehlbetrag 2015 | EUR | -3.055.897,61 |
| abzüglich: | ||
| Kapitalertragssteuer incl. SolZ | EUR | -220,66 |
| Ausschüttung | EUR | -1.319,54 |
| Umgliederung Kapitalkonto ausscheidende Kommanditisten | EUR | 155.000,00 |
| Umgliederung Treuhandkonto | EUR | -2.867,38 |
| Stand am 31. Dezember 2015 | EUR | -23.278.859,66 |
| Steuerrückstellungen | EUR | 42.553,00 |
| (EUR | 38.822,00) | |
| Gewerbesteuersteuer 2010 – 2015 | EUR | 42.553,00 |
Die Verbindlichkeiten ergeben sich aus folgender Aufstellung. Die entsprechenden Vorjahresbeträge sind in Klammern angegeben:
| davon mit einer Restlaufzeit | ||||||
| Insgesamt EUR |
unter 1 Jahr EUR |
1 bis 5 Jahre EUR |
über 5 Jahre EUR |
gesichert EUR |
gesichert durch | |
| Verbindlichkeiten | ||||||
| 1. gegenüber Kreditinstituten | 24.193.172,29 | 24.193.172,29 | 0,00 | 0,00 | 24.193.172,29 | Grundpfandrecht, Abtretung der Mietertäge |
| (i.Vj. TEUR | 24.529 | 24.529 | 0 | 0 | 24.529) | |
| 2. aus Lieferungen und Leistungen | 35.030,47 | 35.030,47 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| (i.Vj. TEUR | 10 | 10 | 0 | 0 | 0) | |
| 3. gegenüber verbundenen Unternehmen | 11.829,14 | 11.829,14 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| (i.Vj. TEUR | 12 | 12 | 0 | 0 | 0) | |
| 4. sonstige Verbindlichkeiten | 172.886,93 | 24.401,21 | 148.485,72 | 0,0 | 0,00 | |
| (i.Vj. TEUR | 155 | 7 | 147 | 0 | 0) | |
| 24.412.918,83 | 24.264.433,11 | 148.485,72 | 0,00 | 24.193.172,29 | ||
| (i.Vj. TEUR | 24.706 | 24.558 | 147 | 0 | 24.529) | |
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten EUR 24.193.172,29 (EUR 24.529.027,49)
Erste Abwicklungsanstalt, Düsseldorf
(vormals: Westdeutsche ImmobilienBank AG, Mainz) EUR 24.193.172,29
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen EUR 11.829,14 (EUR 11.934,17)
NORDCAPITAL Alternative Assets GmbH & Cie. KG EUR 11.829,14
Verbindlichkeiten verbundene Unternehmen in der Bilanz mit 11.829,14. Darin enthalten sind sonstige Verbindlichkeiten mit 11.829,14.
Sonstige Verbindlichkeiten EUR 172.886,93 (EUR 154.815,46)
| Kaution Mieter | EUR | 148.485,72 |
| Grundsteuer | EUR | 14.921,04 |
| Eigentümerkosten | EUR | 7.796,82 |
| Beiratsvergütung | EUR | 1.000,00 |
| Umsatzsteuer 2015 | EUR | 683,35 |
| EUR | 172.886,93 |
Rechnungsabgrenzungsposten EUR 44.312,38 (EUR 401.751,55)
| Business Centers Amsterdam Miete Q I/2016 | EUR | 43.560,85 |
| Out of the Office Miete 1/2016 | EUR | 751,53 |
| EUR | 44.312,38 |
IV. Sonstige Angaben
Die Geschäftsführung erfolgt durch die Komplementärin, die Verwaltung NORDCAPITAL Immobilienfonds Niederlande 8 GmbH, Hamburg, deren Stammkapital EUR 25.000,00 beträgt.
Die Verwaltung NORDCAPITAL Immobilienfonds Niederlande 8 GmbH wird vertreten durch ihren Geschäftsführer:
Herr Florian Wagner, Geschäftsführer, Hamburg
Herr Andreas Freier, Geschäftsführer, Tangstedt, bis zum 31. Dezember 2016.
Hamburg, 17. Februar 2017
Verwaltung NORDCAPITAL Immobilienfonds Niederlande 8 GmbH
gez. Florian Wagner
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.
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