NORDSTERN Real Estate GmbH & Co. KG – bilanziell überschuldet

NORDSTERN Real Estate GmbH & Co. KG

Erlangen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2020 bis zum 30.06.2021

Bilanz

Anhang

NORDSTERN Real Estate GmbH & Co. KG, Erlangen

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2020 bis 30. Juni 2021

1. Allgemeine Angaben

Die NORDSTERN Real Estate GmbH & Co. KG ist eine Immobilien-Objektgesellschaft der Mehrheits­kommanditistin ZBI Zentral Boden Immobilien GmbH & Co. Zehnte Professional Immobilien Holding geschlossene Investmentkommanditgesellschaft, Erlangen. Gegenstand des Unternehmens ist die Verwaltung und Bewirtschaftung von eigenem Immobilienvermögen.

Sitz der Gesellschaft ist Erlangen. Sie ist beim Registergericht Fürth unter der Handelsregisternummer HRA 10969 eingetragen.

Grundlagen des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapital­gesellschaften im Sinne der §§ 264a i.V.m. 267 Abs. 1 HGB aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt in Anlehnung an die „Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen“ (JAbschlWUV) in der Fassung vom 16. Oktober 2020.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.
Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach §§ 274a und 288 HGB wird teilweise Gebrauch gemacht.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde trotz der nicht durch Vermögenseinlagen gedeckten Verluste in Höhe von 1.666.820,14 Euro (Vorjahr 1.880.446,59 Euro) seitens der Geschäftsführung von der Fortführung des Unternehmens gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB ausgegangen, da aufgrund ausreichender stiller Reserven im Immobilienvermögen sowie einer positiven Fortbestehensprognose eine Überschuldung gemäß § 19 Abs. 2 InsO nicht vorliegt und die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft durch ihre Einbindung in den geschlossenen Immobilienfonds ZBI Professional 10 gesichert ist.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das den Immobilienbestand der Gesellschaft umfassende Sachanlagevermögen wird – getrennt nach Grund und Boden sowie nach Gebäuden – mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschrei­bungen auf Gebäude auf Basis einer Nutzungsdauer von 50 Jahren sowie gegebenenfalls außerplanmäßiger Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert nach § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB bewertet.

Die unfertigen Leistungen betreffen die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechneten Betriebskosten des Berichtsjahres. Ihre Bewertung erfolgt in Höhe der umlegbaren Aufwendungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert unter Beachtung des   Niederstwertprinzips bewertet. Bei erkennbaren Risiken werden angemessene Wertberichtigungen vorge­nommen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen ist allen erkennbaren und ungewissen Verbindlichkeiten ausreichend Rechnung getragen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Die erhaltenen Anzahlungen sind zum Nennwert angesetzt.

Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht abgegrenzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen
Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens gem. § 284 Abs. 3 HGB i.V.m. § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB ist in der Anlage dargestellt.

Der Immobilienbestand der Gesellschaft umfasst zum Bilanzstichtag Einzelobjekte an den Standorten Flensburg und Rendsburg in Schleswig-Holstein mit 994 Wohnungen, 10 Gewerbeeinheiten sowie 409 Stellplätzen. Die Gesamtnutzfläche der Wohn- und Gewerbeeinheiten beträgt 59.688 qm.

Der zum 30.06.2021 durch ein externes Bewertungsgutachten ermittelte kumulierte Verkehrswert der Immobilien beträgt 62.720.000,00 Euro. Der Bewertung zugrunde gelegt ist eine Marktmiete von 4.979.991,00 Euro p.a.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Restlaufzeit der Forderungen beträgt wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.

Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil Kommanditisten
Die unter diesem Posten ausgewiesenen negativen Kapitalanteile der Kommanditisten ergeben sich aus zugewiesenen Verlusten der Vorjahre und des Berichtsjahres in Höhe von 9.401.820,14 Euro, denen Pflicht- und Hafteinlagen in Höhe von 25.000,00 Euro sowie sonstige Einlagen der Mehrheitskommanditistin in Höhe von 7.710.000,00 Euro gegenüber stehen. Die sonstigen Einlagen sind gemäß Gesellschaftsvertrag zu verzinsen. Die Zinsen stellen Vorabgewinn dar und sind dem Privatkonto gutzuschreiben, das Verbindlichkeitencharakter hat.

Eigenkapital

Die persönlich haftende Gesellschafterin ZBI Professional Fondsverwaltungs GmbH ist zu einer Kapital­einlage weder berechtigt noch verpflichtet und am Vermögen der Gesellschaft nicht beteiligt.

Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten von bis zu einem Jahr und von mehr als einem Jahr sind in der Bilanz vermerkt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind  gesichert durch Grundschulden und die Abtretung von Miet- und Pachtzinsforderungen und enthalten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von 0,00 Euro (Vorjahr 32.798.093,46 Euro).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind wie im Vorjahr gleichzeitig Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. Sie resultieren mit 2.725.849,62 Euro (Vorjahr 2.654.671,74 Euro) aus Gesellschafterdarlehen der ZBI Zentral Boden Immobilien GmbH & Co. Zehnte Professional Immobilien Holding geschlossene Investmentkommandit­gesellschaft und mit 435.532,76 Euro (Vorjahr 176.226,12 Euro) aus der Verzinsung der sonstigen Einlagen der Mehrheitskommanditistin.

4. Sonstige Angaben

Mitarbeiter
Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zum 30.06.2021 bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB und auch keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Geschäftsführung
Zur Geschäftsführung und Vertretung der Gesellschaft ist die persönlich haftende Gesellschafterin ZBI Professional Fondsverwaltungs GmbH, Erlangen berechtigt und verpflichtet. Das Stammkapital der ZBI Professional Fondsverwaltungs GmbH beträgt 25.000,00 Euro. Ihre Geschäftsführer sind:

Herr Dr. Bernd Ital und
Herr Gert Wachsmann

Erlangen, den 04.11.2021

ZBI Professional Fondsverwaltungs GmbH, Erlangen

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Dr. Bernd Ital                                                    Gert Wachsmann

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.12.2021 festgestellt.