Schon merkwürdig diese Bilanz der Nova Sedes Wohnungsbau eG, denn hier scheint es, offene Forderungen von Mitgliedsbeiträgen auf Seiten der Genossen zu geben. Nun haben wir im Rahmen der Insolvenz der Geno eG Wohnbaugenossenschaft natürlich auch etwas gelernt. Gelernt haben wir, das gezeichnete Geschäftsanteile einer Genossenschaft sofort zur Zahlung fällig sind.
Eine ratierliche Einzahlung sieht das Genossenschaftsgesetz leider nicht vor. Es wäre also interessant zu erfahren, auf welcher Geschäftsgrundlage diese fälligen Zahlungen gestundet werden?
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Nova Sedes Wohnungsbau eG
Neustadt a.d. Waldnaab
Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019
Bilanz
Aktiva |
||
|---|---|---|
| 31.12.2019 EUR |
31.12.2018 EUR |
|
| A. Anlagevermögen | 5.842.828,40 | 6.313.774,12 |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | 2,00 | 3.615,00 |
| 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 2,00 | 3.615,00 |
| II. Sachanlagen | 2.798.075,21 | 3.561.607,93 |
| 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 997.303,13 | 2.275.907,73 |
| 2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 45.226,00 | 31.664,00 |
| 3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 1.755.546,08 | 1.254.036,20 |
| III. Finanzanlagen | 3.044.751,19 | 2.748.551,19 |
| 1. Beteiligungen | 0,00 | 1.512.200,00 |
| 2. Sonstige Ausleihungen | 1.532.551,19 | 1.236.351,19 |
| 3. Genossenschaftsanteile | 1.512.200,00 | 0,00 |
| B. Umlaufvermögen | 14.227.623,39 | 9.473.763,19 |
| I. Vorräte | 5.696.104,47 | 3.646.120,31 |
| 1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen | 5.695.104,47 | 3.645.120,31 |
| 2. fertige Erzeugnisse und Waren | 1.000,00 | 1.000,00 |
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 6.849.810,46 | 5.106.022,29 |
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 5.907.677,11 | 4.381.509,82 |
| 2. sonstige Vermögensgegenstände | 942.133,35 | 724.512,47 |
| III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 1.681.708,46 | 721.620,59 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 15.934,88 | 3.964,89 |
| Summe Aktiva | 20.086.386,67 | 15.791.502,20 |
Passiva |
||
|---|---|---|
| 31.12.2019 EUR |
31.12.2018 EUR |
|
| A. Eigenkapital | 11.238.516,23 | 9.500.184,25 |
| I. Gezeichnetes Kapital | 16.466.960,00 | 14.732.200,00 |
| II. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen | -6.372.082,41 | -6.129.095,54 |
| III. eingefordertes Kapital | 10.094.877,59 | 8.603.104,46 |
| IV. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen | 69.396,61 | 44.740,72 |
| 1. gesetzliche Rücklage | 69.396,61 | 44.740,72 |
| V. Bilanzgewinn | 1.074.242,03 | 852.339,07 |
| B. Rückstellungen | 153.660,00 | 33.052,29 |
| 1. Steuerrückstellungen | 0,00 | 8.212,29 |
| 2. sonstige Rückstellungen | 153.660,00 | 24.840,00 |
| C. Verbindlichkeiten | 8.693.740,44 | 6.257.795,66 |
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 2.969.245,30 | 3.395.468,98 |
| 2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen | 1.419.292,52 | 22.976,44 |
| 3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 383.830,56 | 53,47 |
| 4. sonstige Verbindlichkeiten | 3.921.372,06 | 2.839.296,77 |
| davon aus Steuern | 1.990,15 | 5.500,95 |
| D. Rechnungsabgrenzungsposten | 470,00 | 470,00 |
| Summe Passiva | 20.086.386,67 | 15.791.502,20 |
Anhang
für das Geschäftsjahr 2019
Allgemeine Angaben
Die NOVA SEDES Wohnungsbau eG hat ihren Sitz in Neustadt a d Waldnaab und ist eingetragen in das Genossenschaftsregister beim Amtsgericht Weiden (GnR Nr. 131).
Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den Vorschriften des des Gesetzes betreffend die Genossenschaften (GenG) sowie den einschlägigen Bestimmungen der Satzung.
Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anlagespiegel und Verbindlichkeitenspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.
Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz und GuV
Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.
Die Anschaffungskosten der Zugänge an beweglichen geringwertigen Anlagegegenständen mit Anschaffungskosten im Einzelnen von mehr als € 250,00 bis € 1.000,00 werden in den Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG einbezogen und im Jahr des Zugangs und den folgenden vier Jahren linear aufgelöst.
Die sonstigen Ausleihungen sind zum Nennwert bewertet.
Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sowie die in Ausführung befindlichen Bauaufträge werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen neben den Material- und den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.
Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.
Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.
Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.
Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz
Zur Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sach- und Finanzanlagen wird auf den Anlagespiegel verwiesen.
Anlagevermögen
Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben.
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger und außerplanmäßigen Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.
Finanzanlagen
Unter den sonstigen Ausleihungen wird die typisch stille Beteiligung in Höhe von TEUR 54 an der unova service GmbH mit Sitz in Nürnberg ausgewiesen
Umlaufvermögen
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:
| Geschäftsjahr 31.12.2019 | davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr |
Vorjahr 31.12.2018 | davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr |
|
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände | 6.849.810,46 | 101.344,75 | 5.106.022,29 | 34.479,73 |
In der Position „Sonstige Vermögensgegenstände“ sind keine Beträge größeren Umfangs enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.
Die Position „Forderungen aus Lieferungen und Leistungen“ setzt sich im wesentlichen aus offenen Agio und Abschlussgebühren zusammen.
Liquide Mittel
In den liquiden Mitteln sind T€ 1.395 (VJ T€ 0,00) enthalten, die auf einen Kontokorrentkonto angelegt sind und als Sicherheit für einen Kreditvertrag dienen.
Geschäftsguthaben
Das Geschäftsguthaben beträgt zum 31.12.2019:
Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder 15.384.880,00 EUR
Geschäftsguthaben ausgeschiedene Mitglieder 1.082,080,00 EUR
Davon rückständige fällige Einzahlungen auf Geschäftsanteile 6.372.082,41 EUR
Eingefordertes Geschäftsguthaben 10.094.877,59 EUR
Rücklagen
Die Entwicklung der Rücklagen zeigt sich wie folgt:
| Bestand am Ende des Vorjahres | Einstellung aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres | Einstellung aus dem Jahresüberschuss des Geschäfts-jahres | Entnahme für das Geschäftsjahr | Bestand am Ende des Geschäfts-jahres | ||
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| Gesetzliche Rücklage | 44.740,72 | 0,00 | 24.655,89 | 0,00 | 69.396,61 | |
| 44.740,72 | 0,00 | 24.655,89 | 0,00 | 69.396,61 |
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Prozessrisiken sowie Abschluss- und Prüfungskosten.
Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:
| Geschäftsjahr 31.12.2019 | davon Restlaufzeit bis 1 Jahr | davon Restlaufzeit über 1 Jahr | davon Restlaufzeit über 5 Jahre | |
| Verbindlichkeiten | 8.693.740,44 | 7.169.299,99 | 1.381.749,30 | 142.691,15 |
| Vorjahr 31.12.2018 | davon Restlaufzeit bis 1 Jahr | davon Restlaufzeit über 1 Jahr | davon Restlaufzeit über 5 Jahre | |
| Verbindlichkeiten | 6.257.795,66 | 4.109.457,66 | 1.978.710,31 | 169.627,69 |
Von den Verbindlichkeiten sind insgesamt TEUR 2.969.245,30 durch Grundschulden besichert, davon TEUR 2.969.245,30 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Grundschulden)
Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von TEUR 1 und Verbindlichkeiten ggü. Vertrieb TEUR 3.874 ausgewiesen.
Passive Rechnungsabgrenzungsposten
Ausgewiesen werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.
Gewinn und Verlustrechnung
Im Rahmen der Erweiterungen durch das BilRUG, sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen die folgenden außergewöhnlichen Erträge enthalten:
– Sonstige Erträge infolge Mitgliederbereinigungen in Höhe von T€ 36
Unter der Position Materialaufwand wird der Abgang Buchwerte aus dem Anlagevermögen veräußerter Grundstücke/Gebäude in Höhe von TEUR 1.254 ausgewiesen.
Sonstige Angaben
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zum 31.12.2019 bestehen Verpflichtungen aus Mietverträgen in Höhe von T€ 157.
Davon haben eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr T€ 121.
Gegenstand der Mietverträge sind hauptsächlich die folgenden Wirtschaftsgüter:
Anmietung von Büroräumen
Zum 31.12.2019 bestehen Verpflichtungen aus Werkverträgen in Höhe von T€ 1.823.
Davon haben eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr T€ 0.
Gegenstand der Werkverträge sind Rohbau-, Elektro-, Sanitär-, Lüftungs- und Heizungsarbeiten sowie der Einbau einer Aufzugsanlage für das Bauvorhaben Bayreuth – Haus 1.
Arbeitnehmer
Am Bilanzstichtag waren im Unternehmen durchschnittlich 4 Mitarbeiter beschäftigt.
Mitgliederbewegung
| Beigetretene Mitglieder lt. Liste | gezeichnete Anteile | beigetretene zahlende Mitglieder | gebuchte Anteile | |
| Bestand 01.01.19 | 33.322 | 498.112 | 20.649 | 368.305 |
| + Zugänge | 3.474 | 728.870 | 2.490 | 47.688 |
| ./. Abgänge | 0 | 1.036 | 31.371 | |
| + Umbuchungen | 0 | 0 | 0 | |
| Bestand 31.12.19 | 36.796 | 1.226.982 | 22.103 | 384.622 |
Die Mitglieder waren am Bilanzstichtag mit 384.622 Geschäftsanteilen zu je € 40,00 an der Genossenschaft beteiligt.
Laut Satzungsänderung, welche in der Mitgliederversammlung vom 30.06.2016 beschlossen wurde, beträgt lt. § 16 (1) der Satzung vom 15.03.2017, ein Geschäftsanteil 40,00 EUR.
Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich zum 31.12.2019 um
T€ 653 erhöht.
Satzungsgemäß haften die Mitglieder nur mit ihren Geschäftsanteilen.
Eine Nachschusspflicht besteht nicht.
Prüfungsverband
DEGP Deutsch-Europäischer Genossenschafts- und Prüfungsverband e.V.
Wasserstadt 16-18
06844 Dessau
Organe
Die Mitglieder des Vorstandes sind:
| Name, Vorname | Tätigkeit/ausgeübter Beruf |
| Hackl, Gunnar | Kaufmann |
| Heinrich Christl | Kaufmann (bis 14.01.2019) |
| Ludwigs Uwe | Kaufmann (ab 21.01.2019) |
| Dr. Roland Schungl | Kaufmann (ab 24.06.2019) |
Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:
| Name, Vorname | Tätigkeit/ausgeübter Beruf |
| Roth, Karl-Heinz | Kaufmann Aufsichtsrat-Vorsitzender |
| Bauriedl, Sabine | Steuerberaterin |
| Bultmann Stephan | Rechtsanwalt (bis 29.04.2019) |
| Daniel Lammel | Versicherungsmakler (ab 24.06.2019) |
Angaben zur Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr gezahlten Vergütungen gem. § 24 (1) VermAnlG:
Die Bezüge der Geschäftsführung betrugen für 2019 TEUR 116 (davon feste Bezüge TEUR 82, variable Bezüge TEUR 34). Die Bezüge des Aufsichtsrates betrugen für 2019 TEUR 18 (davon feste Bezüge 18 TEUR, variable Bezüge 0 TEUR)
Weiden, den 26. Juni 2020
……………………………….
(Vorstand)
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(Vorstand)
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(Vorstand)
Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 3.7.2020.
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