Da waren wir dann schon überrascht von dem Unternehmen, eine solche Bilanz zu finden. Eine bilanziell überschuldete Firma macht sich nicht sonderlich gut.
NVS Netfonds Versicherungsservice AG
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019
Bilanz
Aktiva
| 31.12.2019 EUR |
31.12.2018 EUR |
|
| A. Anlagevermögen | 159.747,00 | 75.180,00 |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | 158.871,00 | 73.516,00 |
| II. Sachanlagen | 876,00 | 1.664,00 |
| B. Umlaufvermögen | 888.677,41 | 912.073,75 |
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 753.153,14 | 788.631,08 |
| II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 135.524,27 | 123.442,67 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 0,00 | 1.399,35 |
| D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag | 15.208,40 | 0,00 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 1.063.632,81 | 988.653,10 |
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Passiva |
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| 31.12.2019 EUR |
31.12.2018 EUR |
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| A. Eigenkapital | 0,00 | 91.175,30 |
| I. gezeichnetes Kapital | 100.000,00 | 100.000,00 |
| II. Kapitalrücklage | 120.000,00 | 120.000,00 |
| III. Verlustvortrag | 128.824,70 | 10.787,08 |
| IV. Jahresfehlbetrag | 106.383,70 | 118.037,62 |
| V. nicht gedeckter Fehlbetrag | 15.208,40 | 0,00 |
| B. Rückstellungen | 427.138,62 | 393.832,39 |
| C. Verbindlichkeiten | 636.494,19 | 503.645,41 |
| davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr | 636.494,19 | 503.645,41 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 1.063.632,81 | 988.653,10 |
Anhang
1. Allgemeine Angaben
Die Gesellschaft ist unter der Firma NVS Netfonds Versicherungsservice AG unter der Nummer 124625 in Abteilung B des Handelsregisters beim Amtsgericht Hamburg eingetragen.
Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des AktG beachtet.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen in Bezug auf die Aufstellung des Jahresabschlusses werden bei der Offenlegung des Jahresabschlusses und im Anhang in Anspruch genommen.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
1. Grundsätze
Abweichungen zu den im HGB enthaltenen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen für große Kapitalgesellschaften werden nicht vorgenommen.
Die Bilanz ist nach dem vollständigen Schema des § 266 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem vollständigen Schema des § 275 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden die Posten Umsatzerlöse durch Provisionserlöse und Materialaufwand durch Provisionsaufwendungen ersetzt.
2. Bilanzierung und Bewertung der einzelnen Posten
Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen
Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Der Abschreibungszeitraum entspricht der wirtschaftlichen Nutzungsdauer.
Zugänge mit Anschaffungskosten bis 800 € werden sofort in voller Höhe als geringwertiges Wirtschaftsgut abgeschrieben.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nominalwerten abzüglich ggf. notwendiger Einzel- und Pauschalwertberichtigungen angesetzt.
Flüssige Mittel
Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert bilanziert.
Rückstellungen
Rückstellungen sind nach § 249 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages anzusetzen. Die Bildung der Rückstellungen erfolgt grundsätzlich gegen die entsprechenden Aufwandspositionen. Die Inanspruchnahme der Rückstellungen erfolgt unter Minderung der jeweiligen Aufwandsposten als Rückstellungsverbrauch. Die Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung erwarteter Preis- und Kostensteigerungen zu bewerten. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als zwölf Monaten sind dabei mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen laufzeitkongruenten Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abzuzinsen.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.
3. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz
Grundkapital
Das als gezeichnetes Kapital ausgewiesene Grundkapital der Gesellschaft beträgt 100.000,00 €. Es ist eingeteilt in 100.000 Stückaktien ohne Nennbetrag.
Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betragen jeweils weniger als ein Jahr. Die Verbindlichkeiten sind ungesichert.
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 12.881,32 € (i.Vj. 11.904,95 €) enthalten.
4. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung
Provisionserlöse / Provisionsaufwendungen
Der Posten Provisionserlöse enthält alle im Geschäftsbereich der NVS Netfonds Versicherungsservice AG üblichen Erträge aus Provisionen sowie ähnliche Erträge aus dem Vermittlungsgeschäft. Die zugehörigen und direkt zuzuordnenden Aufwendungen werden unter den Provisionsaufwendungen ausgewiesen.
Angaben nach § 158 AktG
| Jahresüberschuss/-fehlbetrag | -106.383,70 € | -118.037,62 € |
| Verlustvortrag aus dem Vorjahr | -128.824,70 € | -10.787,08 € |
| Bilanzverlust | -235.208,40 € | -128.824,70 € |
5. Haftungsverhältnisse
Es besteht eine umsatzsteuerliche Organschaft mit der Gesellschafterin Netfonds AG.
Zum Bilanzstichtag bestanden keine weiteren Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB.
6. Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Aus einem Pkw-Leasingvertrag bestehen nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 14.814 €.
7. Zahl der Arbeitnehmer
Das Unternehmen beschäftigt inklusive Vorstand 10 (i.Vj. 9) Mitarbeiter.
sonstige Berichtsbestandteile
Hamburg, den 15. April 2020
NVS Netfonds Versicherungsservice AG
gez. Oliver Kieper
gez. Lars Lüthans
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.04.2020 festgestellt.
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