Policen Direkt Versicherungsvermittlung GmbH-Eigenkapital sinkt um fast 1 Million Euro

Das ist viel, wie ein User unserer Redaktion gegenüber zum Ausdruck gebracht hat, und da hat er recht mit seiner Meinung. Ein Minus in dieser Höhe innerhalb eines Jahres macht natürlich auch uns nachdenklich.

Policen Direkt Versicherungsvermittlung GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

AKTIVA

Anhang

Policen Direkt Versicherungsvermittlung GmbH

I. Allgemeine Bemerkungen

1. Allgemeines

Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde auf der Grundlage der Rechnungs-legungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie der ergänzenden

Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG), des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG), Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze, Währungsumrechnung

Änderungen in der Bilanzierung und in den Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr nicht vorgenommen worden.

Unter den immateriellen Vermögenswerten wird sowohl entgeltlich erworbene Software als auch selbst erstellte Software ausgewiesen. Diese immateriellen Vermögenswerte werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um kumulierte Abschreibungen angesetzt.

Die immateriellen Vermögenswerte werden zeitanteilig linear abgeschrieben. Dabei wird eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der entgeltlich erworbenen Software von drei bis fünf Jahren angenommen. Die selbst erstellte Software unterliegt einer Abschreibungsdauer von vier Jahren.

Unter die Kategorie der Sachanlagen fallen materielle Vermögenswerte, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb länger als ein Jahr zu dienen. Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich kumulierter Abschreibungen angesetzt. Die Anschaffungs- und Herstellungskosten enthalten alle direkt zurechenbaren Kosten, die notwendig sind, um den Vermögenswert in den erforderlichen, vom Management beabsichtigten betriebsbereiten Zustand zu versetzen. Abschreibungen werden nach der linearen Methode über die wirtschaftliche Nutzungsdauer der Vermögenswerte berechnet, die für Betriebs- und Geschäftsausstattung im Wesentlichen drei bis fünf Jahre sowie für Büromöbel und Einrichtungsgegenstände 13 Jahre beträgt.

Finanzierungskosten werden in die Anschaffungs- und Herstellungskosten nicht einbezogen.

Für die per 1. Januar 2010 erworbene Gesellschaft Frankfurter Fondsverwaltung GmbH (kurz: FFV) wurde im Geschäftsjahr eine nachträgliche Kaufpreiserhöhung in Höhe von EUR 40.000 fällig.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von weniger als 1.000 EUR und mehr als 150 EUR werden auf einen Sammelposten gebucht, der pro Jahr pauschal mit 20% abgeschrieben wird. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten von weniger als 150 EUR werden im Anschaffungsjahr vollständig abgeschrieben.

Ergebnisse aus Verkäufen des Anlagevermögens werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter dem Posten „sonstige betriebliche Erträge“ bzw. „sonstige betriebliche Aufwendungen“ erfasst. Reparatur- und Instandhaltungsaufwendungen werden zum Zeitpunkt der Entstehung als Aufwand erfasst. Erneuerungen und Verbesserungen werden aktiviert und separat abgeschrieben, wenn die Ansatzkriterien erfüllt sind.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel wurden unter Beachtung des Grundsatzes der Einzelbewertung zum Nennwert oder dem niedrigeren Marktwert aktiviert. Bei den Forderungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Sie wurden in Höhe der erwarteten Inanspruchnahme gebildet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß Paragraph 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses

1. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens haben wir in einem Anlagespiegel zusammengestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderung in Höhe von Euro 81.086,29 hat eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von EUR 25.000,00 ist voll eingezahlt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von Euro 367.935,66 sind für Personalrückstellungen, Rechts- und Beratungskosten und sonstige Aufwendungen gebildet worden.

Verbindlichkeiten

Alle ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

2. Sonstige Angaben

Ergebnisabführungsvertrag

Per 1. Januar 2012 wurde mit der Tochtergesellschaft Frankfurter Fondsverwaltung GmbH ein Ergebnisübernahmevertrag abgeschlossen.

Konzernabschluss

Die Policen Direkt Versicherungsvermittlung GmbH wurde mit Wirkung zum 15. Juni 2016 in Form einer Sachdividende an die Gesellschafter der European Policy Exchange Limited ausgeschüttet. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der neuen Muttergesellschaft, der Policen Direkt GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main, einbezogen.

Mitglieder der Organe (§285 Nr. 10 HGB)

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtszeitraum

Max Ahlers,

Dr. Nikolai Dördrechter,

Simon Nörtersheuser,

Sebastian Siebert

Zahl der Mitarbeiter

Zum Bilanzstichtag beschäftigte die Gesellschaft 42 Mitarbeiter und 4 Geschäftsführer. Im Jahresdurchschnitt waren inkl. Geschäftsführer 44 Mitarbeiter beschäftigt.

Auf die Angaben zu den §§ 285 Nr. 19 und 21 HGB wird gem. §288 (1) HGB verzichtet.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20. April 2017