Property Class England 3 GmbH & Co. KG
Grünwald
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015
Bilanz zum 31.12.2015
AKTIVA
| Vorjahr | |||
| EUR | EUR | TEUR | |
| A. ANLAGEVERMÖGEN | |||
| I. Sachanlagen | |||
| Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 130.559.486,87 | 131.647 | |
| B. UMLAUFVERMÖGEN | |||
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | |||
| 1. Forderungen gegen Gesellschafter | 657,02 | 0 | |
| 2. Sonstige Vermögensgegenstände | 0,00 | 0 | |
| 657,02 | |||
| II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten | 10.058.588,46 | 9.494 | |
| C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN | 2.569.553,97 | 3.000 | |
| D. NICHT DURCH VERMÖGENSEINLAGEN GEDECKTE VERLUSTANTEILE UND ENTNAHMEN DER KOMMANDITISTIN PROPERTY CLASS ENGLAND 3 MANAGMENTGESELLSCHAFT MBH | 2.638.625,33 | 2.639 | |
| 145.826.911,65 | 146.780 | ||
|
PASSIVA |
|||
| Vorjahr | |||
| EUR | EUR | TEUR | |
| A. EIGENKAPITAL | |||
| I. Kapitalanteile der Kommanditistin | |||
| Property Class England 3 | |||
| Managementgesellschaft mbH | |||
| 1. Festkapital | 1.152,01 | 1 | |
| 2. Einlagen/Agio | 57,60 | 0 | |
| 3. Verlustanteile | -2.639.037,64 | -2.639 | |
| 4. Entnahmen | -797,30 | -1 | |
| 5. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Verlustanteile und Entnahmen | 2.638.625,33 | 2.639 | |
| 0,00 | |||
| II. Kapitalanteile der diversen Kommanditisten | |||
| 1. Festkapital | 75.330.436,23 | 75.387 | |
| 2. Einlagen/Agio | 3.766.521,52 | 3.769 | |
| 3. Rücklagen | 303,36 | 0 | |
| 4. Verlustanteile | -13.453.326,48 | -11.873 | |
| 5. Entnahmen | -11.427.475,59 | -6.559 | |
| 54.216.459,04 | 54.216.459,04 | ||
| B. RÜCKSTELLUNGEN | |||
| Sonstige Rückstellungen | 31.531,10 | 31 | |
| C. VERBINDLICHKEITEN | |||
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 89.501.019,22 | 84.156 | |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 939.128,08 (Vj. TEUR 705) | |||
| 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 0,00 | 12 | |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (Vj. TEUR 12) | |||
| 3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern | 9.943,90 | 5 | |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 9.943,90 (Vj. TEUR 5) | |||
| 4. Sonstige Verbindlichkeiten | 3.984,58 | 4 | |
| davon aus Steuern EUR 3.984,58 (Vj. TEUR 4) | |||
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 3.984,58 (Vj. TEUR 4) | |||
| 89.514.947,70 | |||
| D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN | 2.063.973,81 | 1.848 | |
| 145.826.911,65 | 146.780 |
Anhang für das Geschäftsjahr 2015
der Property Class England 3 GmbH & Co. KG, Grünwald
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Gesellschaft erstellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB).
Die Gesellschaft ist nach § 264a HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Personenhandelsgesellschaft.
Die Gesellschaft nimmt die Erleichterungsvorschriften nach § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.
Bei den diversen Kommanditisten entspricht die Haftsumme 1 % der Pflichteinlage, das Haftkapital der Property Class England 3 Managementgesellschaft mbH, Grünwald, beträgt GBP 1.000,00.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie ergänzende Erläuterungen zum Jahresabschluss
Anlagevermögen
Die Property Class England 3 Managementgesellschaft mbH, Grünwald, hat als geschäftsführende Kommanditistin die Fondsimmobilie mit Wirkung zum 28.01.2011 als Sacheinlage zu einem Verkehrswert in Höhe von TGBP 116.000 (TEUR 134.954) in die Fondsgesellschaft eingelegt.
Das Sachanlagevermögen wird von der Property Class England 3 GmbH & Co. KG, Grünwald, zu Anschaffungskosten in Höhe von TGBP 116.000 (TEUR 134.954) und Anschaffungsnebenkosten in Höhe von TGBP 828 (TEUR 963) vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bilanziert.
Umlaufvermögen
Die Forderungen gegen Gesellschafter werden mit ihren Anschaffungskosten ausgewiesen. Das strenge Niederstwertprinzip wird berücksichtigt.
Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit ihrem Nennwert ausgewiesen. Das strenge Niederstwertprinzip wird berücksichtigt.
Die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihrem Nennwert ausgewiesen.
Rechnungsabgrenzung
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Vorauszahlungen im Zusammenhang mit den Zinsswaps in Höhe von TEUR 2.498 (TGBP 2.121) und vorausbezahlte Versicherungsprämien für den Zeitraum 01.01.2016 bis 21.12.2016.
Die Vorauszahlungen im Zusammenhang mit den Zinsswaps wurden mit dem historischen Kurs umgerechnet. Die Auflösung erfolgt linear über die Vertragslaufzeit von 10 Jahren.
Für die vorausbezahlte GBP-Versicherungsprämie wurde der Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt des Zahlungsausgangs der Versicherungsprämie angesetzt.
Eigenkapital
Das Eigenkapital wurde mit dem Kurs zum Zeitpunkt der Einzahlungen umgerechnet. Bis zum Zeitpunkt der Gleichstellung werden positive Ergebnisse der Fondsgesellschaft zunächst der Property Class England 3 Managementgesellschaft mbH, Grünwald, zugewiesen.
Die Property Class England 3 Managementgesellschaft mbH, Grünwald, erhält, soweit möglich, im Jahr der Veräußerung der Fondsimmobilie und in den Jahren der Liquidation der Fondsgesellschaft in Höhe einer dann bestehenden negativen Summe seiner Kapitalkonten III und IV ein Vorabergebnis zugewiesen (gemäß § 14 Nr. 3 und 4 des Gesellschaftsvertrages).
Rückstellungen
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt besichert:
Pfandrecht an der Immobilie (legal mortgage), Globalzession sämtlicher Forderungen der Fondsgesellschaft aus und im Zusammenhang mit dem Halten und Verwalten der Fondsimmobilie, insbesondere sämtliche Mietforderungen und etwaige Forderungen gegenüber den Versicherungen sowie Verpfändung sämtlicher Konten der Fondsgesellschaft.
Die übrigen Verbindlichkeiten sind nicht besichert
Das GBP-Darlehen wird mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag (1 EUR = 0,73395 GBP) unter Berücksichtigung des Höchstwertprinzips (Vergleich von historischem Kurs und Stichtagskurs) bewertet.
Bewertungseinheiten
Im Zusammenhang mit den beiden variabel verzinslichen Darlehen in Höhe von insgesamt TGBP 65.000 hat die Gesellschaft zwei Zins-Swaps (Payer-Swap) über insgesamt TGBP 65.000 abgeschlossen. Zwischen den Darlehen als Grundgeschäft und den Zins-Swaps als Sicherungsgeschäft bestehen Sicherungszusammenhänge. Die zwischen den variabel verzinslichen Darlehen und den Zins-Swaps bestehende Bewertungseinheit (Micro-Hedge) in Höhe von insgesamt TGBP 65.000 dienen der Absicherung des Zinsänderungsrisikos (Variabilität des 3-Monats-GBP-LIBOR) aus den Darlehen durch sich ausgleichende Zahlungsströme zum gleichen Zahlungstermin (Critical Terms Match) und werden nach der Einfrierungsmethode im Jahresabschluss bilanziert. Das abgesicherte Risiko beträgt TEUR -8.473. Es handelt sich im gesamten Sicherungszeitraum bis zum 22. Dezember 2020 um eine Sicherungsbeziehung mit 100%-iger Effektivität. Die Gesellschaft geht davon aus, dass die Sicherungsbeziehung bis zum Ende des Sicherungszeitraums durchgehalten wird.
Rechnungsabgrenzungsposten
Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet die im Voraus erhaltene Miete für den Zeitraum vom 01.01.2016 bis 24.03.2016 und weiterbelastete Mietnebenkosten für den Zeitraum 01.01.2016 bis 21.12.2016. Als Umrechnungskurs wurde der Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt des Zahlungseingangs angesetzt.
Wiederauflebende Haftung
Im Umfang der Entnahmen (Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag) ist die Haftung der Kommanditistin Property Class England 3 Managementgesellschaft mbH, Grünwald, wieder aufgelebt, da insoweit deren Einlage gemäß § 172 Abs. 4 HGB gegenüber den Gläubigern als nicht geleistet gilt.
Haftungsverhältnisse
Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.
III. Sonstige Angaben
Persönlich haftende Gesellschafterin
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Property Class England 3 Beteiligungsgesellschaft mbH, Grünwald. Ihr Stammkapital per 31.12.2015 beträgt TEUR 25.
Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin waren im Berichtszeitraum:
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Hausmann, Michael, Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft |
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Spielmann, Andre M., Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft |
Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr weder Vorschüsse noch Kredite von der Gesellschaft gewährt.
Geschäftsführung
Die Geschäftsführung obliegt der Property Class England 3 Managementgesellschaft mbH, Grünwald.
Geschäftsführer der geschäftsführenden Gesellschafterin waren im Berichtszeitraum:
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Hausmann, Michael, Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft |
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Spielmann, Andre M., Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft |
Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr weder Vorschüsse noch Kredite von der Gesellschaft gewährt.
Grünwald, den 29.01.2016
Die persönlich haftende Gesellschafterin
Property Class England 3 Beteiligungsgesellschaft mbH
Hausmann
Spielmann
Die geschäftsführende Gesellschafterin
Property Class England 3 Managementgesellschaft mbH
Hausmann
Spielmann
Datum der Feststellung des Jahresabschlusses (P28 Abs. 1 Nr. 1 S 2 HGB): 04.07.2016
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