QPLIX GmbH – eine Bilanz die uns nicht überzeugt

QPLIX GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht 2022

der QPLIX GmbH

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

1.1. Geschäftstätigkeit

Die QPLIX GmbH (im Folgenden auch „QPLIX“ oder „Gesellschaft“ genannt) mit Sitz in München betreibt die Entwicklung und den Vertrieb einer Softwarelösung zur ganzheitlichen Verwaltung von Vermögen. Die QPLIX-Plattform ermöglicht die Verwaltung sämtlicher liquiden und illiquiden Assetklassen über komplexeste Besitzstrukturen hinweg. Dazu aggregiert und konsolidiert die Software Daten aus verschiedensten Quellen (Konten, Depots, Börsendienste, Indices, ESG-Scoring, etc.) und macht diese für verschiedene beim Kunden vorhandene Nutzergruppen handhab- und auswertbar.

Die Q.PLIX-Plattform wird als Software-as-a-Service (SaaS) Modell zur Nutzung gegen eine monatliche Nutzungsgebühr angeboten. Zusätzlich dazu erbringt QPLIX damit zusammenhängende Dienstleistungen wie Schulungen, Workshops oder Trainings.

QPLIX ist bei der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht („BaFin“) als Kontoinformationsdienst gemäß § 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 8 ZAG registriert.

1.2. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Wie erwartet war 2022 ein Jahr voller Herausforderungen. Ausgelöst durch den Krieg in der Ukraine haben sich die weltwirtschaftlichen Rahmenbedingungen, geschwächt durch die Nachwirkungen den Corona-Pandemie, weiter verschlechtert. Insbesondere die durch den Krieg verursachte Energiekrise hat die Anfang 2022 beginnende Inflation verstärkt. So stiegen laut statistischem Bundesamt die Verbraucherpreise in Deutschland um im Jahresdurchschnitt 2022 um 7,9% gegenüber dem Vorjahr. Die deutsche Wirtschaft hat sich in den ersten drei Quartalen des Jahres 2022 zwar widerstandsfähig gezeigt, und ist insgesamt um 1,8% gewachsen, ist jedoch im vierten Quartal im Vergleich zu 2021 geschrumpft.

Der deutsche Arbeitsmarkt blieb in 2022, allen wirtschaftlichen Unsicherheiten zum Trotz, stabil. Laut Bundesagentur für Arbeit hat die Erwerbstätigkeit sogar den höchsten Stand seit der Wiedervereinigung im Jahr 1990 erreicht. Gleichzeitig zeigten sich in 2022 bereits durchaus Tendenzen die Belegschaft den unsicheren wirtschaftlichen Gegebenheiten anzupassen. Dies war insbesondere im Technologiesektor sichtbar. Insgesamt bleibt das Angebot an qualifizierten Fachkräften jedoch angespannt.

Der weltweite Cloud Computing Markt bleibt dennoch bislang auf Wachstumskurs. Auch für 2023 erwartet Gartner erneut einen Zuwachs von rd. 20%; für den SaaS Sektor knapp 17%. Zwar unterliegt auch der Cloud Computing Markt den Unsicherheiten der weltwirtschaftlichen Rahmenbedingungen. Es wird jedoch erwartet, dass sich der langfristige Wachstumstrend fortsetzt.

Die wirtschaftlichen Entwicklungen beeinflussen auch den Finanzsektor. Die Kapitalmärkte haben im Jahresverlauf deutlich negativ auf die Unsicherheiten reagiert und erst spät im Jahr angefangen sich zu erholen. Insbesondere der für QPLIX relevante Markt des Wealth Management ist daher im Banken- und Kapitalmarktausblick 2023 von Deloitte zu tragfähigen und kosteneffizienten Geschäftsmodellen aufgerufen. UBS zeichnet im Global Family Office Report 2022 ein ähnliches Bild, das geprägt ist von Unsicherheit und der daraus resultierenden Notwendigkeit von Transparenz. Die Geschäftsführung erwartet, dass QPLIX davon profitieren sollte.

2. Geschäftsverlauf

2.1. Allgemeine Unternehmensentwicklung

Das Geschäftsjahr 2022 war ein erfolgreiches Jahr für die QPLIX in dem die personellen Grundlagen für weiteres Wachstum gelegt wurden. Im Rahmen dieser Entwicklung ist QPLIX von 69,5 Mitarbeiter in 2021 auf 93,25 Mitarbeiter in 2022 gewachsen. Dies unterstreicht, dass sich QPLIX auch an Standorten mit großem Wettbewerb als attraktiver Arbeitgeber etabliert hat.

2.2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Q.PLIX GmbH ist mit einem gezeichneten Eigenkapital in Höhe von 30 TEUR (Vj: 30 TEUR) ausgestattet. Im Geschäftsjahr wurden der Kapitalrücklage 1.480 TEUR zugeführt.

Die Vermögensgegenstände bestehen im Wesentlichen aus täglich fälligen Forderungen an Kreditinstitute in Höhe von 3.808 TEUR (Vj: 2.727 TEUR) sowie Forderungen an Kunden 551 TEUR (Vj: 793 TEUR). Die Liquiditätslage der Gesellschaft war zu jeder Zeit stabil und der im Geschäftsjahr 2022 erwirtschaftete positive Cashflow hat zu einer Erhöhung der liquiden Mittel der Gesellschaft geführt.

Die Verbindlichkeiten betragen zum 31.12.2022 3.159 TEUR (Vj: 3.291 EUR); davon gegenüber Gesellschaftern 2.500 TEUR (Vj: 2.530 TEUR). Für die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern existieren Rangrücktrittsvereinbarungen.

Die Rückstellungen betragen 673 TEUR (Vj: 501 TEUR) und beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für die zum Bilanzstichtag noch nicht genommenen Urlaubstage sowie variable Gehaltsbestandteile, die zum Bilanzstichtag noch nicht zur Auszahlung fällig sind. Darüber hinaus umfassen die Rückstellungen Aufwendungen für die Erstellung des Jahresabschlusses sowie die Jahresabschlussprüfung.

Die Bilanzsumme beträgt zum 31.12.2022 4.995 TEUR (Vj: 3.948 TEUR).

Die sonstigen betrieblichen Erträge lagen im Geschäftsjahr 2022 bei 9.543 TEUR und damit rd. 18 % über dem Vorjahreswert von 8.113 EUR. Dies resultiert im Wesentlich aus der Akquise von Neukunden.

Entsprechend der Entwicklung der beschäftigten Mitarbeiter von 69,5 im Geschäftsjahr 2021 auf 93,25 in 2022 hat sich auch der Personalaufwand auf 7.909 TEUR erhöht (Vj: 5.580 TEUR).

Das Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit hat sich, im Wesentlichen getrieben von der bewussten weiteren Investition in den Aufbau des Teams als Grundlage für weiteres Wachstum, auf-473 TEUR (Vj. 627 TEUR) verschlechtert.

Die Steuerung der Gesellschaft erfolgt im Wesentlichen auf Basis der zukünftig erwarteten wiederkehrenden Erträge aus den Nutzungsgebühren, woraus sich nicht nur die dafür notwendige Personalplanung, einschließlich des damit zusammenhängenden Personalaufwands, sondern auch notwendige Investitionen in die zum Betrieb der Software notwendige Hardware ableiten lassen.

Zu den wesentlichen nicht-finanziellen Leistungsindikatoren gehört für QPLIX die Kundenzufriedenheit, die regelmäßig im Rahmen einer Net Promoter Score erhoben wird. Darüber hinaus wird auf Basis einer jährlich, anonymisiert durchgeführten Befragung der Belegschaft die Mitarbeiterzufriedenheit ermittelt. Die Ergebnisse beider Befragungen werden zusammen mit geeigneten Maßnahmen im Unternehmen kommuniziert.

Das im Vorjahr prognostizierte Wachstum konnte insgesamt erreicht werden. Aufgrund der bewussten Investition in die Teamstärke, als Basis für weiteres Wachstum, wurde das erwartete ausgeglichene Ergebnis nicht erreicht. Die Geschäftsleitung ist jedoch zusammenfassend mit der wirtschaftlichen Lage und der Entwicklung des Unternehmens zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses insgesamt zufrieden.

3. Risikobericht

3.1. Wesentliche Risiken

3.1.1. Geschäftsrisiken und weitere Risiken

Kostenrisiken ergeben sich für QPLIX im Wesentlichen aus der Überschreitung geplanter Kostenkomponenten, aufgrund veränderter Bedarfs- oder Preissituationen. Insbesondere vor dem Hintergrund der allgemein gestiegenen Preisindizes werden die Entwicklungen genau überwacht. Die Geschäftsführung wirkt dem durch regelmäßige Überprüfung der Bedarfe in Zusammenhang mit den zugehörigen Kostenplanungen entgegen.

Ein Liquiditätsrisiko besteht für Q.PLIX insofern, als geplante und für das weitere Wachstum benötigte Investitionen nicht durch gleichsam wachsendes Neugeschäft begleitet werden. Daher erfolgt, neben der mittel- und langfristigen Liquiditätsplanung, ein laufender Soll-Ist-Abgleich zwischen geplanter und tatsächlich benötigter Liquidität, um zeitnah geeignete Maßnahmen treffen zu können, sollten diese erforderlich werden.

Für das Geschäftsmodell der QPLIX stellt das Reputationsrisiko ein wesentliches Risiko dar. Es umfasst jegliche Art negativer Effekte, die sich aus negativer Wahrnehmung von Kunden, Lieferanten oder sonstiger externer Parteien ergeben können. Dem begegnet die Gesellschaft unter anderem durch regelmäßige Kundenzufriedenheitsumfragen und der Ableitung konkreter Maßnahmen, um die bereits hohe Zufriedenheit weiter steigern zu können.

Die hohe Kundenzufriedenheit in Verbindung mit einem stark diversifizierten Kundenportfolio resultiert darin, dass Adressausfallrisiken für die Gesellschaft von untergeordneter Bedeutung sind. Gleichwohl werden die Liquiditätslage laufend überwacht und relevante Verträge entsprechend unterstützend gestaltet.

Durch konsequente Vertragsgestaltung in Euro und keinerlei Fremdfinanzierung unterliegt sowohl die Ertrags- als auch die Aufwandsseite der QPLIX aus Sicht der Geschäftsführung einem geringen Marktpreisrisiko, das sich aus Kurs-, Währungs- oder Zinsänderungen zusammensetzt.

Allgemeine Risiken auf den Geschäftsverlauf können sich aus der Verschiebung von Investitionsentscheidungen seitens potenzieller Kunden ergeben, die aus den angespannten weltwirtschaftlichen Rahmenbedingungen resultierten. Dies könnte dazu führen, dass die finanziellen Ziele der Gesellschaft nicht im geplanten Umfang erreicht werden könnten.

3.1.2. Operationelle Risiken

Das bedeutsamste operationelle Risiko stellt für QPLIX die unzureichende Ausstattung insbesondere mit personellen Ressourcen dar. Diesem Risiko trägt die Geschäftsführung nicht nur durch Verstärkung im Recruiting-Bereich Rechnung, QPLIX bietet gleichzeitig ein attraktives Leistungspaket, um neue Mitarbeiter zu gewinnen und bestehende Mitarbeiter halten zu können. Dieses Gesamtpaket soll sicherstellen, dass das weiterhin angestrebte Wachstum ermöglicht und die Innovationskraft des Unternehmens gewährleistet bleibt.

IT-Risiken können sich aus mangelnder Leistungsfähigkeit und unzureichendem Datenschutz sowohl der eingesetzten Hard- und Software als auch der implementierten Prozesse ergeben. Neben umfangreichen Hardware-Redundanzen, dem Betrieb der Server in Hochsicherheits-Rechenzentren und dem flächendeckenden Einsatz mehrstufiger Authentisierungs- mechanismen begegnet die Gesellschaft diesen Risiken mit umfangreichen internen Regelwerken und Kontrollsystemen. In diesen werden regelmäßig alle Mitarbeiter geschult. Zudem lässt QPLIX die Angemessenheit und Wirksamkeit des internen Kontrollsystems, das auf dem Kriterienkatalog Cloud Computing C5 des Bundesamtes für Sicherheit in der Informationstechnik basiert, jährlich durch externe Prüfer gemäß der Standards IDW PS 951 bzw. ISAE 3402 prüfen. Zusätzlich dazu erfolgt die planmäßige Prüfung durch die Innenrevision.

Um mögliche Prozessrisiken zu minimieren, setzt die Gesellschaft auf den Einsatz von Produkt- und Projektmanagern sowie klar definierte Verantwortlichkeiten und Prozesse, sowohl hinsichtlich der Produktentwicklung als auch in der Durchführung von Kundenprojekten.

3.2. Gesamtlage

Die Geschäftsführung erachtet die Gesamtheit der getroffenen Maßnahmen zur Mitigation der genannten Risiken als geeignet, um die Risikopotenziale ausreichend zu begrenzen. Das interne Regelwerk wird regelmäßig geschult und die Wirksamkeit implementierter Prozesse und Kontrollen wird sowohl durch externe Prüfer als auch die Innenrevision geprüft.

Um den weiterhin geplanten Wachstumskurs der Gesellschaft, und die damit verbundene benötigte Liquidität, vor dem Hintergrund der hohen gesamtwirtschaftlichen Dynamik sicherzustellen, erfolgt eine fortlaufende Budget- und Liquiditätsüberwachung in enger Abstimmung mit den Gesellschaftern.

4. Chancen

Chancen für die zukünftige Geschäftsentwicklung sieht die Geschäftsführung insbesondere vor dem Hintergrund des weiterwachsenden Bewusstseins der Kunden um die Vorteile einer digitalen Plattform zur Verwaltung deren Assets Under Management. Die europaweite Nachfrage ist nach Einschätzung der Geschäftsführung groß.

In engem Austausch mit Ihren Kunden entwickelt die QPLIX ihre Plattform kontinuierlich weiter, um zum einen bestehenden Kunden neue Funktionen anbieten zu können aber auch um sich neue Kundengruppen zu erschließen.

Wesentliche Herausforderung, um dieses Wachstumspotenzial zu nutzen ist es, weiterhin hochqualifizierte Mitarbeiter gewinnen und halten zu können, um die Plattform weiterentwickeln und Vertriebschancen nutzen zu können. Im abgelaufenen Geschäftsjahr ist dies mit Erfolg gelungen.

5. Prognosebericht

Die Entwicklung der Gesellschaft wird sowohl durch interne als auch externe Faktoren beeinflusst.

Der wesentliche interne Einflussfaktor, um die Innovationskraft der Gesellschaft weiterhin umsetzen zu können ist es nicht nur bestehende Mitarbeiter zu halten und neue Mitarbeiter zu gewinnen, sondern alle Mitarbeiter weiterhin zu motivieren und ihren Qualitäten entsprechend bestmöglich im Unternehmen einzusetzen.

Hinzu kommt ein tiefgreifendes Verständnis für das Geschäft unserer Kunden und die sich daraus ableitenden Anforderungen an die Plattform. Nur so können wir unsere Software zielgerichtet weiterentwickeln und den größtmöglichen Kundennutzen, aber auch -zufriedenheit sicherstellen.

QPLIX erfasst sowohl Mitarbeiter- als auch Kundenzufriedenheit in regelmäßigen Abständen und leitet aus den Ergebnissen konkrete Maßnahmen ab. Für beide Werte rechnet die Geschäftsführung auch für 2023 mit Ergebnissen auf vergleichbar hohem Niveau wie in den Vorjahren.

Vor dem Hintergrund der anhaltenden wirtschaftlichen Unsicherheit ausgelöst durch den Krieg in der Ukraine, der damit zusammenhängenden Inflation und den Nachwirkungen der Corona- Pandemie blicken die meisten Prognosen pessimistisch auf das Jahr 2023. So geht der World Economic Outlook des IMF übereinstimmend mit den Ausblicken führender deutscher Banken davon aus, dass die Weltwirtschaft in 2023 deutlich unter 3% wachsen wird.

Zwar halten die Wachstumstrends zur Digitalisierung weiterhin an. Gleichzeitig haben die Unsicherheiten der globalen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen deutlich zugenommen.

Der wesentliche externe Faktor für das Geschäftsjahr 2023 ist somit sicherlich die gesamtwirtschaftliche Lage ausgehend von dem Krieg in der Ukraine und den daraus folgenden Konsequenzen, die sich als durchaus weitreichend herausgestellt haben. Deren weitere Entwicklung bleibt schwer zu prognostizieren. Die damit verbundene Unsicherheit ist jedoch unverändert hoch. Aufgrund der zunehmenden Diversifizierung der Absatzmärkte der QPLIX besteht jedoch das Potenzial einzelne regional begrenzte Effekte zu kompensieren.

Um auf die Unsicherheit der gesamtwirtschaftlichen Lage angemessen reagieren zu können wird die Prognose regelmäßig aktualisiert.

Die Geschäftsführung ist aufgrund der anhaltenden Wachstumstrends zur Digitalisierung optimistisch, dass sich die Geschäftsentwicklung der QPLIX fortsetzt, auch wenn die aktuellen wirtschaftlichen Unwägbarkeiten darauf durchaus Einfluss haben könnten.

Aus der Gesamtlage der möglichen Faktoren erwartet die Geschäftsführung für das Geschäftsjahr 2023 weiterhin steigende sonstige betriebliche Erträge auf vergleichbarem Niveau zum Vorjahr mit einem ausgeglichenen oder leicht negativen operativen Jahresergebnis.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Unterzeichnung

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 27.06.2023 festgestellt.

BILANZ zum 31.12.2022

QPLIX GmbH, München

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

QPLIX GmbH, München

ANHANG zum 31. Dezember 2022

QPLIX GmbH, München

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die QPLIX GmbH mit Sitz in München ist beim Amtsgericht München unter der Nummer HR B 200052 im Handelsregister eingetragen.

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr unverändert. Die Gesellschaft ist seit dem 23.03.2021 bei der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) zur Erbringung von Kontoinformationsdiensten im Sinne des § 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 8 Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG) registriert ist. Nach § 340 Abs. 5 Satz 1 HGB in Verbindung mit § 1 Abs. 3 ZAG sind die §§340 ff. HGB (Ergänzende Vorschriften für Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute) anzuwenden. Folglich ist der Jahresabschluss nach §340a Abs. 1 HGB grundsätzlich nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften zu erstellen und ein Lagebericht aufzustellen.

Darüber hinaus ist die Verordnung über die Rechnungslegung der Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute (RechZahIV) anzuwenden. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach den Formblättern der RechZahlV.

Vorjahresbeträge sind – soweit nicht anders vermerkt – in runden Klammern dargestellt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Barreserve, die Forderungen an Kreditinstitute und die Forderungen an Kunden sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt bzw. nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen. Die im Geschäftsjahr angeschafften Vermögensgegenstände bis zu Anschaffungskosten von 800,00 EUR wurden als geringwertige Wirtschaftsgüter aktiviert und voll abgeschrieben.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und die sonstigen Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag. Auf eine Abzinsung von Rückstellungen mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr wurde gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB verzichtet.

Die Nachrangigen Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Angaben zur Bilanz

Barreserve

Die Barreserve entspricht dem Kassenbestand.

Forderungen an Kreditinstitute

Die Forderungen an Kreditinstitute beinhalten drei Girokonten sowie Forderungen aus der Geschäftstätigkeit. Die Girokonten sind jeweils täglich fällig. Die Forderungen aus der Geschäftstätigkeit in Höhe von 215.478,74 EUR (0,00 EUR) sind innerhalb von drei Monaten fällig.

Von den Forderungen an Kreditinstitute entfallen 215.478,74 EUR (0,00 EUR) auf Forderungen, die gleichzeitig Forderungen an Kunden sind.

Von den Forderungen an Kreditinstitute entfallen 215.478,74 EUR (0,00 EUR) auf Forderungen, die gleichzeitig Forderungen gegen Gesellschafter sind.

Forderungen an Kunden

Die Forderungen an Kunden sind allesamt innerhalb von 3 Monaten fällig.

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens inklusive der Veränderungen in den Abschreibungen ist dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2022

QPLIX GmbH, München

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Kautionen 51.588,36 EUR (32.427,60 EUR) und Umsatzsteuerrückforderungen 8.432,96 EUR (7.978,71 EUR). Darin enthalten sind Vermögensgegenstände, die auf Fremdwährung lauten in Höhe von 19.160,76 EUR (0,00 EUR).

Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben 49.160,76 EUR (30.000,00 EUR) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 0,00 EUR (29.750,00 EUR) sind Verbindlichkeiten, die gleichzeitig Verbindlichkeiten gegenüber Kunden sind.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 0,00 EUR (29.750,00 EUR) sind Verbindlichkeiten, die gleichzeitig Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuern für Dezember 2022 in Höhe von 366.261,09 EUR (275.090,90 EUR), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 123.529,05 EUR (168.155,56 EUR), Verbindlichkeiten aus den Umsatzsteuervoranmeldungen für November und Dezember 2022 in Höhe von 127.089,78 EUR (141.077,34 EUR), Verbindlichkeiten aus Sozialabgaben auf Gehälter in Höhe von 15.612,15 EUR (98.354,79 EUR) sowie die Umsatzsteuerverbindlichkeit für 2022 gegenüber der Schweizer Steuerverwaltung in Höhe von 1.189,09 EUR (62.277,26 EUR).

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 500.548,03 EUR (478.530,90 EUR) enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben allesamt eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen aus Zahlungsdiensten und der Ausgabe von E-Geld enthalten Rückstellungen für die BaFin-Umlage 21.000,00 EUR (10.500,00 EUR) sowie Rückstellungen für Abschluss und Prüfung sowie Interne Revision 45.250,00 EUR (32.500,00 EUR).

Im Posten sonstige Rückstellungen aus sonstigen Tätigkeiten sind im Wesentlichen Rückstellungen für Personalkosten 435.724,00 EUR (298.420,00 EUR) und Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub 142.950,00 EUR (119.800,00 EUR) enthalten.

Nachrangige Verbindlichkeiten

Die nachrangigen Verbindlichkeiten in Höhe von 2.500.000,00 EUR (2.500.000,00 EUR) sind gleichzeitig Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Die nachrangigen Verbindlichkeiten in Höhe von 0,00 EUR (2.500.000,00 EUR) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr bzw. eine Restlaufzeit von einem Jahr bis zu 5 Jahren in Höhe von 2.500.000,00 EUR (0,00 EUR).

Für die nachrangigen Verbindlichkeiten sind Zinsaufwendungen in Höhe von 26.500,00 EUR (26.500,00 EUR) angefallen. Die Zinsen sind quartalsmäßig fällig und werden entsprechend bezahlt.

Die Darlehensverträge beinhalten jeweils qualifizierte Rangrücktrittsvereinbarungen, so dass diese Darlehensforderungen hinter die Forderungen aller anderen Gläubiger in der Weise zurücktreten, dass die Forderungen nur zu Lasten von Bilanzgewinnen, aus einem Liquidationsüberschuss oder aus dem die sonstigen Verbindlichkeiten der Schuldnerin übersteigenden Vermögen bedient zu werden braucht.

Gesamtbetrag der Schulden in Fremdwährungen

Schulden in Höhe von 1.189,09 EUR (62.277,26 EUR) lauten auf eine Fremdwährung. Bei der Fremdwährung handelt es sich ausschließlich um Schweizer Franken.

Kapitalrücklage

Im Geschäftsjahr wurden der Kapitalrücklage 1.480.000,00 EUR zugeführt.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zu Zinsaufwendungen

Die Zinsaufwendungen bestehen ausschließlich aus den Zinsverpflichtungen der nachrangigen Gesellschafterdarlehen.

Angaben zu den sonstigen betrieblichen Erträgen

Die sonstigen betrieblichen Erträge lassen sich in regionaler Hinsicht wie folgt aufgliedern:

Erläuterungen zu den sonstigen betrieblichen Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 2.065,17 EUR (13.320,06 EUR) sowie Aufwendungen aus Währungsumrechnungen in Höhe von 2.392,86 EUR (65,63 EUR) enthalten.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen zum 31. Dezember 2022 bestanden, neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten, in Höhe eines Gesamtbetrags von 449.807,38 EUR (664.604,12 EUR) aus Mietverträgen für Büroeinheiten. Die finanzielle Verpflichtung aus den Mietverträgen für das folgende Geschäftsjahr beträgt 245.349,48 EUR (234.566,16 EUR).

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 93,25 (69,50). In der Zahl beschäftigten Arbeitnehmer sind die Geschäftsführer nicht enthalten.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Herr Lindermeir hat im Geschäftsjahr keine Bezüge von der QPLIX GmbH erhalten. Gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird daher auf die Angabe der Bezüge verzichtet.

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt 30.000,00 EUR (27.500,00 EUR) und entfällt ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen des Geschäftsjahres.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Der seit dem 24. Februar 2022 herrschende Krieg in der Ukraine dauert weiterhin an. Im Verlauf des Geschäftsjahres 2022 hat sich gezeigt, welche Konsequenzen für die Realwirtschaft daraus resultieren können. Deren weitere Entwicklung bleibt auch im Geschäftsjahr 2023 schwer absehbar. Darüber hinaus sind nach Ablauf des Geschäftsjahres keine weiteren Ereignisse eingetreten, die von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung des Unternehmens führen könnten.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 472.720,64 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

12.1.5 Bestätigungsvermerk

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die QPLIX GmbH, München

Prüfungsurteile

„Wir haben den Jahresabschluss der QPLIX GmbH, München, – bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden – geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der QPLIX GmbH, München, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.“