Das wird sich in den nächsten Monaten dann noch herausstellen müssen, denn Tarek Wolf ist in Projekten Partner vom Unternehmen VONOVIA, und genau das Unternehmen hat in dieser Woche einen STOP aller Neubauvorhaben ausgerufen.
Bei Partnerschaften mit solchen Großunternehmen ist man dann als „kleiner Partner“ immer auch vom Wohlwollen des größeren Partners abhängig, manchmal auch von dessen wirtschaftlicher Leistungsfähigkeit. Nun wird sich Tarek Wolf möglicherweise ja nach anderen zuverlässigen Partnern umschauen müssen, wobei das in der jetzigen Situation des Immobilienmarktes nicht einfach sein dürfte.
Viele Unternehmen bekommen ihre Immobilien nicht mehr zu dem Preis verkauft, den man einst kalkuliert hatte. Das auch, weil die Fördermöglichkeiten eingeschränkt wurden, aber vor allem die kreditbasierte Finanzierung durch die Banken erheblich eingeschränkt wurde. Die einst vorhandene Goldgräberstimmung im Immobilienmarkt ist aktuell längst verflogen. Experten gehen derzeit davon aus, dass wir in diesem Jahr viele Pleiten in der Immobilienbranche haben werden.
Auch in Leipzig hat nicht nur aktuell die Bautätigkeit erheblich abgenommen, sondern Banken berichten auch von deutlich weniger Finanzierungsanfragen von Menschen, die sich für den Erwerb einer Immobilie interessieren. Eine uns bekannte Bank in Leipzig, einstmals eines TOP Immobilienfinanzierer im Leipziger Immobilienmarkt, berichtet sogar von einem Rückgang von über 50 % bei den Anfragen.
Natürlich ist das ein Schlag für den Neubaubereich auch in Leipzig, aber in den letzten Jahren hatte man das Gefühl, „man kann jeden Schrottstandort“ mit einem Immobilienangebot verkaufen, so gross war die Nachfrage nach Immobilien. Die Preise kannten nur eine Richtung, nach oben.
In Leipzig hat man zum Teil Standorte mit einem Kaufpreis von über 8.000 Euro/m² angeboten, die aus unserer Sicht maximal die Hälfte wert waren. Entsprechend zäh ist natürlich der Abverkauf solcher Immobilien, und damit fehlt natürlich dann dem Unternehmer wieder sein „Return of Invest“ für ein solches Projekt. Eine Spirale, die dann so manches Unternehmen auch in wirtschaftliche Schwierigkeiten bringen kann und sicherlich auch bringen wird.
QUARTERBACK Immobilien AG
Leipzig
Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020
Sitzung des Aufsichtsrats der QUARTERBACK Immobilien AG am 30. August 2021
in den Räumlichkeiten der Deutsche Wohnen SE, Berlin
Anwesend sind:
| – vom Aufsichtsrat: | Lars Wittan, Vorsitzender |
| Dr. Jochen Lux | |
| Michael Zahn | |
| Philip Grosse | |
| – vom Vorstand: | Andy Herrmann |
| Tarik Wolf | |
| – Gäste: | Henrik Thomsen, Deutsche Wohnen SE |
| Kathleen Hennig, Warth & Klein Grant Thornton AG zu TOP 4 | |
| Anne-Katrin Köhler, QUARTERBACK Immobilien AG | |
| – Protokoll: | Dirk Sonnberg, Deutsche Wohnen SE |
| Sitzungsdauer: | 11:00 Uhr bis 14:00 Uhr |
Der Aufsichtsratsvorsitzende eröffnet die Sitzung um 11:00 Uhr und begrüßt die Anwesenden. Herr Wittan stellt fest, dass die Aufsichtsratssitzung form- und fristgerecht einberufen wurde, sämtliche erforderlichen Unterlagen vorgelegt wurden und der Aufsichtsrat beschlussfähig ist. Die Gäste werden einstimmig zur Sitzung zugelassen. Sodann leitet Herr Wittan zur Tagesordnung über:
TOP 1 Genehmigung Aufsichtsratsprotokoll vom 23.04.2021
Es werden keine Änderungswünsche zum Protokoll der Sitzung vom 23. April 2021 geäußert, Es wird einstimmig folgender Beschluss gefasst:
Der Aufsichtsrat genehmigt das Protokoll vom 23. April 2021.
TOP 2 Bericht des Vorstands zur aktuellen Geschäftsentwicklung und über die Halbjahreszahlen 2021
a) Bericht des Vorstandes Tarik Wolf zur aktuellen Geschäftsentwicklung
Herr Wolf berichtet anhand einer Präsentation eingehend zur aktuellen Geschäftsentwicklung. Herr Wolf gibt einen Rückblick aus operativer Sicht und stellt die Masteroperations vor. Zudem geht er auf die bereits aktiven Bauprojekte sowie die sich in der Baurechtsschaffung befindlichen Bauprojekte ein. Herr Wolf stellt die Ankaufspipeline und geplante bzw. erfolgte Projektverkäufe vor. Der Aufsichtsrat erörtert den Bericht mit dem Vorstand und bittet um künftig transparentere, zahlenorientiertere Darstellung mit nachverfolgbaren Übersichten zur Entwicklung des Portfolios. Im Interesse eines funktionierenden Controllings und Risikomanagements, gerade auch angesichts des rasanten Wachstums des Unternehmens. braucht es eine sichere Zahlengrundlage.
b) Bericht des Vorstandes Andy Herrmann über die Halbjahreszahlen 2021
Herr Herrmann berichtet anhand einer Präsentation über die Halbjahreszahlen 2021 und geht auf die Fragen des Aufsichtsrates ein.
Der Aufsichtsrat nimmt die Berichte des Vorstands zur Kenntnis.
Der Aufsichtsrat befasst sich in diesem Zusammenhang auch mit den Auswirkungen der Übernahme der Deutsche Wohnen SE durch die Vonovia SE. Dabei wird der Umgang mit den Gesellschafterdarlehen der QUARTERBACK Immobilien AG diskutiert. Es wird mitgeteilt, dass das Business Combination Agreement der Deutsche Wohnen SE und der Vonovia SE auch gewisse Beschränkungen regele und eine Verlängerung der Gesellschafterdarlehen, aber keine Neuvalutierung vorsehe. Des Weiteren wird über die strategische Sicht der Vonovia SE auf die Deutsche Wohnen SE diskutiert. Die Diskussion über dieses Thema endet ergebnisoffen. Es wird allerdings aufgrund der gesellschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen davon ausgegangen, dass man in einer Kooperation / Partnerschaft bleibe.
TOP 3 Zustimmungen zu Rechtsgeschäften
Herr Wolf stellt anhand der Präsentation den Ankauf von Projekten, die Verkaufsprozesse und die beabsichtigte Beteiligung an einem Projektsteuer vor.
a) Ankaufsprojekte
aa. Herr Wolf geht zunächst auf das Projekt „Wohnen an der Havel – Auf dem Kiewitt 30″ in Potsdam ein. Hier besteht die Opportunität gegebenenfalls gemeinsam mit der Deutsche Wohnen Gruppe im Rahmen eines Asset Deals das Grundstück (2.376 qm) zu einem Kaufpreis von EUR 7.200.000,00 zu erwerben. Die Gespräche und Prüfung zu Baurecht, Ankaufsstruktur und Finanzierung dauern noch an. Der Aufsichtsrat begrüßt das Projekt grundsätzlich und steht der Weiterverfolgung offen gegenüber.
bb. Herr Wolf stellt sodann das Projekt Seehof Residenzen Berlin – Lichterfelder Allee, Berlin, vor und geht insbesondere auf die Besonderheiten mit Blick auf die Baurechtssituation ein. Verkäufer ist die Seehof Grundstücks Residenzen GmbH. Auch hier steht ein Asset Deal in Rede zu einem Kaufpreis von EUR 7.700.000,00. Nach Erörterung und Beantwortung der Fragen durch den Vorstand hält der Aufsichtsrat eine Weiterverfolgung des Projektes in enger Abstimmung mit dem vorgesehenen Co-Investor Deutsche Wohnen für sachgerecht.
cc. Herr Wolf stellt das Projekt Tango Am Seestern (Niederkasseler Lohweg 16, Düsseldorf) vor, das nach Erörterung vom Aufsichtsrat unter anderem aufgrund des hohen gewerblichen Anteils sehr zurückhaltend gesehen und abgelehnt wird.
dd. Herr Wolf stellt das in exponierter Lage gelegene Projekt „Modernes High-Rise und Future Living Molecules“ (Fanny-Zobel-Str. 10/15/17/19, 12435 Berlin) vor, über das der Aufsichtsrat mit dem Vorstand eingehend diskutiert. Eine Abstimmung über den Ankauf erfolgt nicht. Es soll zunächst unter Berücksichtigung der heute erörterten Punkte (u. a. Nutzungskonzepte, Ankaufsstruktur/Partner) weiter geprüft und gegebenenfalls erneut vorgelegt werden.
b) Information zu Verkaufsprozessen
Herr Wolf gibt einen Überblick über Verkaufsprojekte.
aa. Paketdeal Commerz Real
Herr Wolf stellt anhand einer Präsentation den vorgesehenen Verkauf von mehreren Projekten als Forward-Deal an die Commerz Real AG ausführlich vor. Hier stehen nun die intensivere Due Diligence Phase und Kaufvertragsverhandlungen an. Eine Abstimmung über den Verkauf steht aktuell noch nicht an. Der Aufsichtsrat erklärt sich einverstanden, dass es zu gegebener Zeit nach weiterer Konkretisierung im Umlaufverfahren zur Entscheidung vorgelegt wird.
bb. Verkauf IC Campus
Herr Wolf stellt den Verkauf des Projektes Markgrafendamm 7-10, Berlin, als Forward-Deal an die International Campus GmbH anhand der Präsentation vor. Auch hierzu wird eine Zustimmung des Aufsichtsrats erforderlichenfalls im Umlaufverfahren eingeholt werden.
c) Beteiligung an einer Projektsteuerungsplattform mit bundesweiter Ausrichtung
Herr Wolf stellt anhand einer Präsentation die Möglichkeit der Beteiligung an der KVL Bauconsult GmbH, Berlin, vor. Die KVL Bauconsult GmbH ist eine Projektsteuerungsplattform mit bundesweiter Ausrichtung, die an sechs Standorten in Deutschland vertreten ist und rund 230 Mitarbeiter beschäftigt. Der jährliche Umsatz der KVL Bauconsult GmbH beläuft sich auf EUR 21 Mio.. Es wird ein durchschnittlicher Gewinn von 10% erzielt.
Es ist beabsichtigt, dass die 100%ige Tochtergesellschaft QUARTERBACK Beteiligungen GmbH bis zu 40% der Geschäftsanteile der KVL Bauconsult GmbH von Prof. Dr. Markus G. Viering, Sven Seehawer, David Weisenborn, Andreas Ligner, Matthias Werner und Diana Radke (nachfolgend zusammen „Verkäufer KVL“ genannt) erwirbt. Der Kaufpreis für 40% der Geschäftsanteile der KVL Bauconsult GmbH beläuft sich auf EUR 9.600.000,00. Bei einer niedrigeren Beteiligung an der KVL Bauconsult GmbH reduziert sich der Kaufpreis im Verhältnis zur Beteiligung.
Nach Erörterung und Beantwortung der Fragen durch den Vorstand beschließt der Aufsichtsrat einstimmig:
| 1. |
Dem Erwerb von bis zu 40 % der Geschäftsanteile der KVL Bauconsult GmbH von den Verkäufern KVL durch die QUARTERBACK Beteiligungen GmbH wird zugestimmt. |
| 2. |
Der Aufnahme von Darlehen zur Ankauffinanzierung der KVL Bauconsult GmbH durch die Gesellschaft und durch die QUARTERBACK Beteiligungen GmbH von einem inländischen Kreditinstitut oder einer inländischen Versicherung mit einem Darlehensbetrag bis zu EUR 10.000.000,00 wird zugestimmt. |
TOP 4 Vorlage und Erörterung des Jahresabschlusses und des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr 2020 sowie der sonstigen Vorlagen gemäß § 170 Aktiengesetz (zusammengefasster Lagebericht und Konzernlagebericht und Vorschlag des Vorstands für die Verwendung des Bilanzgewinns) und des Berichts des Abschlussprüfers sowie des Berichts des Aufsichtsrates
Frau Hennig berichtet anhand einer Präsentation übe“ die Prüfung und das Prüfungsergebnis des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr 2020 nach HGB und beantwortet die Fragen der Aufsichtsratsmitglieder in Bezug auf den geprüften Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2020. Der Jahresabschluss der Gesellschaft selbst als noch kleine Kapitalgesellschaft unterliegt keiner Prüfungspflicht.
Herr Herrmann stellt anhand einer Präsentation die Kennzahlen des Jahres- und des Konzernabschlusses für das Geschäftsjahr 2020 vor und beantwortet die Fragen der Aufsichtsratsmitglieder in Bezug auf den Jahres- und des Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2020.
a) Beschlussfassung über die Billigung des Jahresabschlusses und des Konzernabschlusses der QUARTERBACK Immobilien AG für das Geschäftsjahr 2020
Nach Erörterung und Beantwortung der Fragen durch den Vorstand und die Konzernabschlussprüferin beschließt der Aufsichtsrat einstimmig:
| aa) |
Der Aufsichtsrat billigt den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss der QUARTERBACK Immobilien AG zum 31.12.2020. Damit ist dieser festgestellt. |
| bb) |
Der Aufsichtsrat billigt den vom Vorstand aufgestellten Konzernabschluss der QUARTERBACK Immobilien AG zum 31.12.2020. |
b) Beschlussfassung über den Bericht des Aufsichtsrats
Die Aufsichtsratsmitglieder des Aufsichtsrates beraten über den Bericht des Aufsichtsrates an die Hauptversammlung für das Geschäftsjahr 2020. Nach Erörterung beschließt der Aufsichtsrat einstimmig:
Der Aufsichtsrat verabschiedet den Bericht des Aufsichtsrates an die Hauptversammlung für das Geschäftsjahr 2020 in der vorgelegten Fassung.
TOP 5 Beschlussfassung über die Beschlussvorschläge an die Hauptversammlung zur Wahl des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahres 2021, zur Entlastung des Vorstands für das Geschäftsjahr 2020, zur Entlastung des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2020 und zur Vergütung der Aufsichtsratsmitglieder
a) Beschlussfassung über den Beschlussvorschlag an die Hauptversammlung zur Wahl des (Konzern-) Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2021
Nach Erörterung und Beantwortung der Fragen durch den Vorstand beschließt der Aufsichtsrat einstimmig:
Der Aufsichtsrat schlägt der Hauptversammlung vor, die Warth & Klein Grant Thornton AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, soweit gesetzlich erforderlich zum Abschlussprüfer und Konzernabschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2021 zu wählen.
b) Beschlussfassung über den Beschlussvorschlag an die Hauptversammlung zur Entlastung des Vorstands für das Geschäftsjahr 2020
Nach Erörterung beschließt der Aufsichtsrat einstimmig:
Der Aufsichtsrat schlägt der Hauptversammlung vor, den Mitgliedern des Vorstandes für das Geschäftsjahr 2020 Entlastung zu erteilen.
c) Beschlussfassung über den Beschlussvorschlag die Hauptversammlung zur Entlastung des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2020
Nach Erörterung beschließt der Aufsichtsrat einstimmig:
Der Aufsichtsrat schlägt der Hauptversammlung vor, den Mitgliedern des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr 2020 Entlastung zu erteilen.
d) Beschlussfassung über den Beschlussvorschlag an die Hauptversammlung zur Vergütung der Mitglieder des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2020 sowie für das Geschäftsjahr 2021
Nach Erörterung beschließt der Aufsichtsrat einstimmig:
1. Der Aufsichtsrat schlägt der Hauptversammlung vor, dass die Mitglieder des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2020 zeitlich anteilig seit der Bestellung in den Aufsichtsrat bzw. bis zum Ausscheiden aus dem Aufsichtsrat und nach ihrer Position im Aufsichtsrat eine Vergütung erhalten. Grundlage für die Berechnung der Vergütung des jeweiligen Mitglieds des Aufsichtsrats ist die nachfolgende Vergütung für das gesamte Geschäftsjahr
Vorsitzender des Aufsichtsrats: EUR 20.000,00
Stellvertretender Vorsitzende des Aufsichtsrats: EUR 15.000,00
Mitglied des Aufsichtsrats: EUR 10.000,00 p.a.
2. Der Aufsichtsrat schlägt der Hauptversammlung vor, dass die Mitglieder des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2021 zeitlich anteilig seit der Bestellung in den Aufsichtsrat bzw. bis zum Ausscheiden aus dem Aufsichtsrat und nach ihrer Position im Aufsichtsrat eine Vergütung erhalten. Grundlage für die Berechnung der Vergütung des jeweiligen Mitglieds des Aufsichtsrats ist die nachfolgende Vergütung für das gesamte Geschäftsjahr
Vorsitzender des Aufsichtsrats: EUR 80.000,00
Stellvertretender Vorsitzende des Aufsichtsrats: EUR 60.000,00
Mitglied des Aufsichtsrats: EUR 40.000,00 p.a..
TOP 6 Verschiedenes
Auf Nachfrage von Herrn Wittan werden seitens der Aufsichtsratsmitglieder und der Vorstandsmitglieder keine weiteren Themen benannt. Herr Wittan schließt die Sitzung um 14:00 Uhr mit Dank an die Teilnehmer.
Berlin,
Lars Wittan, Vorsitzender des Aufsichtsrats
Dirk Sonnberg, Protokoll
QUARTERBACK Immobilien AG
Leipzig
Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020
Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020
AKTIVA
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| EUR | EUR | |
| A. Anlagevermögen | ||
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | 45.304,00 | 14.787.217,10 |
| 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 45.304,00 | 14.464,00 |
| 2. Geschäfts- oder Firmenwert | 0,00 | 14.772.753,10 |
| II. Sachanlagen | 442.614.772,35 | 214.564.658,26 |
| 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 420.743.617,97 | 212.517.003,19 |
| 2. technische Anlagen und Maschinen | 10.571,00 | 12.313,00 |
| 3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 982.705,02 | 960.402,94 |
| 4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 20.877.878,36 | 1.074.939,13 |
| III. Finanzanlagen | 71.566.454,73 | 59.940.984,13 |
| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 11.369,41 | 14.933.417,31 |
| 2. Ausleihungen an verbundenen Unternehmen | 0,00 | 2.981.486,44 |
| 3. Anteile oder Beteiligungen an assoziierten Unternehmen | 71.513.755,32 | 42.026.080,38 |
| 4. Beteiligungen | 41.330,00 | 0,00 |
| A. Anlagevermögen | 514.226.531,08 | 289.292.859,49 |
| B. Umlaufvermögen | ||
| I. Vorräte | 528.260.163,49 | 414.807.575,88 |
| 1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen | 458.138.618,65 | 386.301.856,88 |
| 2. fertige Erzeugnisse und Waren | 26.096.749,29 | 8.771.229,16 |
| 3. geleistete Anzahlungen | 44.024.795,55 | 19.734.489,84 |
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 66.999.341,95 | 62.425.260,44 |
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 8.096.014,63 | 2.663.198,36 |
| 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 0,00 | 2.395.807,44 |
| 3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 3.242.183,09 | 593.719,19 |
| 4. sonstige Vermögensgegenstände | 55.661.144,23 | 56.772.535,45 |
| III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 72.317.345,05 | 52.285.741,95 |
| B. Umlaufvermögen | 667.576.850,49 | 529.518.578,27 |
| C. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten | 324.271,12 | 1.106.927,72 |
| D. Aktive latente Steuern | 796.009,31 | 168.233,00 |
| Summe Aktiva | 1.182.923.662,00 | 820.086.598,48 |
PASSIVA
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| EUR | EUR | |
| A. Eigenkapital | ||
| I. Gezeichnetes Kapital | 300.000,00 | 300.000,00 |
| II. Kapitalrücklage | 246.306.940,49 | 79.674.187,40 |
| III. Verlustvortrag | -13.231.837,17 | -10.078.273,21 |
| IV. Eigenkapital ohne Minderheiten | 233.375.103,32 | 69.895.914,19 |
| V. Nicht beherrschende Anteile | 23.346.463,84 | 7.095.698,12 |
| A. Eigenkapital | 256.721.567,16 | 76.991.612,31 |
| B. Rückstellungen | ||
| 1. Steuerrückstellungen | 18.709.808,63 | 8.499.838,60 |
| 2. sonstige Rückstellungen | 7.697.556,16 | 6.396.849,64 |
| B. Rückstellungen | 26.407.364,79 | 14.896.688,24 |
| C. Verbindlichkeiten | ||
| 1. Anleihen | 0,00 | 19.878.914,03 |
| 2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 354.104.636,43 | 275.059.144,14 |
| 3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen | 127.288.608,60 | 59.871.172,29 |
| 4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 12.289.042,53 | 30.376.667,19 |
| 5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 62.074,51 | 897.454,47 |
| 6. sonstige Verbindlichkeiten | 330.284.025,65 | 323.646.189,44 |
| C. Verbindlichkeiten | 824.028.387,72 | 709.729.541,56 |
| D. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten | 2.950,50 | 18.361,43 |
| E. Passive latente Steuern | 75.763.391,83 | 18.450.394,94 |
| Summe Passiva | 1.182.923.662,00 | 820.086.598,48 |
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020
| 2020 | 2019 | |
| EUR | EUR | |
| 1. Umsatzerlöse | 343.075.242,78 | 180.754.527,42 |
| 2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen | 1.947.699,99 | -9.625.105,70 |
| 3. andere aktivierte Eigenleistungen | 516.486,00 | 109.320,41 |
| Gesamtleistung | 345.539.428,77 | 171.238.742,13 |
| 4. sonstige betriebliche Erträge | 35.536.059,86 | 6.091.997,91 |
| 5. Materialaufwand | -296.957.970,45 | -129.696.216,79 |
| a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren | -181.812.347,90 | -36.461.579,38 |
| b) Aufwendungen für bezogene Leistungen | -115.145.622,55 | -93.234.637,41 |
| Rohergebnis | 84.117.518,18 | 47.634.523,25 |
| 6. Personalaufwand | -7.234.226,72 | -5.868.895,12 |
| a) Löhne und Gehälter | -6.313.899,47 | -5.114.231,85 |
| b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung | -920.327,25 | -754.663,27 |
| 7. Abschreibungen | -5.787.803,86 | -7.139.311,32 |
| 8. sonstige betriebliche Aufwendungen | -29.570.873,26 | -16.353.029,91 |
| Betriebsergebnis | 41.524.614,34 | 18.273.286,90 |
| 9. Ergebnis aus at-equity-Beteiligung | -1.671.410,13 | -1.529.932,26 |
| 10. Erträge aus Beteiligungen | 0,00 | 27.120,45 |
| 11. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens | 92,04 | 296,39 |
| 12. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 4.243.485,25 | 4.492.332,36 |
| davon aus verbundenen Unternehmen EUR 561.610,31 (Vj.: EUR 15.076,33) | ||
| 13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -35.649.446,31 | -25.656.626,59 |
| Ergebnis vor Steuern | 8.447.335,19 | -4.393.522,75 |
| 14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | -8.658.031,90 | -5.177.601,83 |
| 15. Ergebnis nach Steuern | -210.696,71 | -9.571.124,58 |
| 16. sonstige Steuern | -379.917,02 | -269.887,83 |
| 17. Jahresfehlbetrag | -590.613,73 | -9.841.012,41 |
| 18. auf nicht beherrschende Anteile entfallender Verlust | -2.589.180,14 | -131.664,30 |
| 19. Konzernjahresergebnis | -3.179.793,87 | -9.972.676,71 |
Konzern-Eigenkapitalspiegel für den Zeitraum vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020
| Gezeichnetes Kapital | Kapitalrücklage | Erwirtschaftetes Konzern-Eigenkapital | |
| EUR | EUR | EUR | |
| Stand 01.01.2019 | 100.000,00 | 0,00 | -105.596,50 |
| Sacheinlage im laufendem Geschäftsjahr | 200.000,00 | 79.728.585,42 | 0,00 |
| Zugänge zum Konsolidierungskreis | 0,00 | -54.398,02 | 0,00 |
| Konzernergebnis | 0,00 | 0,00 | -9.972.676,71 |
| Stand 31.12.2019 | 300.000,00 | 79.674.187,40 | -10.078.273,21 |
| Stand 01.01.2020 | 300.000,00 | 79.674.187,40 | -10.078.273,21 |
| Kapitalerhöhung | 0,00 | 100.000.000,00 | 0,00 |
| Anpassung PPA | 0,00 | 66.632.753,09 | 74.879,95 |
| Konzernergebnis | 0,00 | 0,00 | -3.228.443,91 |
| Zugänge zum Konsolidierungskreis | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stand 31.12.2020 | 300.000,00 | 246.306.940,49 | -13.231.837,17 |
| Eigenkapital des Mutterunternehmens | Nicht beherrschende Anteilseigner | Eigenkapital gemäß Konzernbilanz | |
| EUR | EUR | EUR | |
| Stand 01.01.2019 | -5.596,50 | 0,00 | -5.596,50 |
| Sacheinlage im laufendem Geschäftsjahr | 79.928.585,42 | 0,00 | 79.928.585,42 |
| Zugänge zum Konsolidierungskreis | -54.398,02 | 6.964.033,82 | 6.909.635,80 |
| Konzernergebnis | -9.972.676,71 | 131.664,30 | -9.841.012,41 |
| Stand 31.12.2019 | 69.895.914,19 | 7.095.698,12 | 76.991.612,31 |
| Stand 01.01.2020 | 69.895.914,19 | 7.095.698,12 | 76.991.612,31 |
| Kapitalerhöhung | 100.000.000,00 | 0,00 | 100.000.000,00 |
| Anpassung PPA | 66.707.633,04 | 13.661.585,58 | 80.369.218,62 |
| Konzernergebnis | -3.228.443,91 | 2.589.180,14 | -639.263,77 |
| Zugänge zum Konsolidierungskreis | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Stand 31.12.2020 | 233.375.103,32 | 23.346.463,84 | 256.721.567,16 |
Konzern-Kapitalflussrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020
| 2020 | 2019 | |||
| EUR | EUR | |||
| 1. | Periodenergebnis | -639.263,77 | -9.841.012,41 | |
| 2. | +/- | Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände 2. des Anlagevermögens | 5.787.803,86 | 7.139.311,32 |
| 3. | +/- | Zunahme/Abnahme der Rückstellungen | 1.184.915,44 | 5.025.110,13 |
| 4. | +/- | Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge | -7.491.041,62 | -3.897.328,04 |
| 5. | -/+ | Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind | 30.746.927,86 | -204.128.314,09 |
| 6. | +/- | Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit 6. zuzuordnen sind | 23.979.909,79 | -68.171.320,74 |
| 7. | -/+ | Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens | -30.338.177,79 | 75.125,00 |
| 8. | +/- | Zinsaufwendungen/Zinserträge | 31.405.961,06 | 21.136.877,39 |
| 9. | +/- | Beteiligungsaufwendungen/-erträge | 1.671.410,13 | 1.529.932,26 |
| 10. | +/- | Ertragsteueraufwand/-ertrag | 8.658.031,90 | 14.673.516,64 |
| 11. | -/+ | Ertragsteuerzahlungen | -3.256.687,83 | -9.308.160,16 |
| 12. | = | Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit | 61.709.789,03 | -245.766.262,70 |
| 13. | + | Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des 13. immateriellen Anlagevermögens | 0,00 | 21.000,00 |
| 14. | – | Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle 14. Anlagevermögen | -46.636,31 | -6.622,88 |
| 15. | + | Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens | 104.048.425,82 | 45.991.027,47 |
| 16. | – | Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen | -237.917.862,95 | -69.414.156,06 |
| 17. | – | Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen | -15.060,00 | -17.378.957,84 |
| 18. | – | Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis | -42.121.314,97 | 0,00 |
| 19. | + | Abnahme/ – Zunahme der Forderungen gegenüber 19. Gesellschafter | 3.253.439,41 | -3.310.731,00 |
| 20. | + | Erhaltene Zinsen | 4.243.485,25 | 4.519.749,20 |
| 21. | = | Cashflow aus der Investitionstätigkeit | -168.555.523,75 | -39.578.691,11 |
| 22. | + | Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von anderen 22. Gesellschaftern | 100.000.000,00 | 0,00 |
| 23. | + | Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und 23. Aufnahme von (Finanz-) Krediten | 352.631.934,56 | 358.161.126,58 |
| 24. | – | Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und von 24. (Finanz-) Krediten | -308.045.277,58 | -1.731.626,78 |
| 25. | + | Einzahlungen/ – Auszahlungen von/an Gesellschafter | 14.939.609,63 | 0,00 |
| 26. | – | Gezahlte Zinsen | -32.648.928,79 | -25.656.626,59 |
| 27. | = | Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | 126.877.337,82 | 330.772.873,21 |
| 28. | Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds | 20.031.603,10 | 45.427.919,40 | |
| 29. | Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 29. Finanzmittelfonds | 0,00 | 6.813.758,50 | |
| 30. | Veränderung des Finanzmittelfonds | 20.031.603,10 | 52.241.677,90 | |
| 31. | Finanzmittelfonds am Anfang der Periode | 52.285.741,95 | 44.064,05 | |
| 32. | Finanzmittelfonds am Ende der Periode | 72.317.345,05 | 52.285.741,95 | |
| davon quotal einbezogene Unternehmen | 2.073.461,76 | 3.869.315,05 |
Konzernanhang
1. Allgemeine Angaben
Die QUARTERBACK Immobilien AG, Leipzig, – im Folgenden „Muttergesellschaft“ oder „QUARTERBACK AG“ genannt – hat nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den Vorschriften des Deutschen Rechnungslegungs Standards Committee e. V. als Muttergesellschaft einen Konzernabschluss aufgestellt. Die Muttergesellschaft ist im Handelsregister beim Amtsgericht Leipzig unter HRB 35062 eingetragen.
Das Geschäftsjahr des Mutterunternehmens und aller Tochtergesellschaften ist das Kalenderjahr.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist im Konzernabschluss nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke sowie weitergehende Erläuterungen finden sich im Anhang oder in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung.
2. Abgrenzung des Konsolidierungskreises/Angaben zum Beteiligungsbesitz
In den Konzernabschluss sind neben der QUARTERBACK AG 87 (Vj.: 72) Tochtergesellschaften einbezogen, bei denen die QUARTERBACK AG direkt über die Mehrheit der Stimmrechte sowie die einheitliche Leitung verfügt bzw. ihr das Recht zusteht, die Mehrheit der Mitglieder des Verwaltungs-, Leitungs- oder Aufsichtsorgans zu bestellen bzw. abzuberufen. Zudem wurden 9 (Vj.: 9) Tochtergesellschaften quotal in den Konzernabschluss einbezogen, welche gemeinschaftlich mit einem anderen Unternehmen geführt werden.
Die einbezogenen Gesellschaften werden im Rahmen der Voll- und Quotenkonsolidierung berücksichtigt.
Daneben wurden 8 (Vj.: 8) Gesellschaften bzw. Teilkonzerne nach der At-Equity Methode konsolidiert, bei denen QUARTERBACK AG lediglich einen maßgeblichen Einfluss ausübt.
Die Erstkonsolidierung der Tochtergesellschaften erfolgte zum 1. Januar 2019 bzw. zum Gründungs- oder Erwerbszeitpunkt der jeweiligen Tochtergesellschaften.
Aufstellung des Konsolidierungskreises sowie des Anteilsbesitzes:
| Nr. | Gesellschaft | Anteil Konzern | Gehalten von Nr. | Konsolidierungsart |
| 1 | QUARTERBACK Immobilien AG, Leipzig | |||
| 2 | QUARTERBACK Bau GmbH, Leipzig | 100% | 1 | Vollkonsolidierung |
| 3 | ImmVest Wolf GmbH, Delitzsch | 89% | 2 | Vollkonsolidierung |
| 4 | LE Quartier 1.1 GmbH & Co. KG, Leipzig | 45% | 3 | At equity |
| 5 | LE Quartier 1.2 GmbH, Leipzig | 89% | 3 | Vollkonsolidierung |
| 6 | LE Quartier Gohlis GmbH, Leipzig | 84% | 3 | Vollkonsolidierung |
| 7 | Projekt Bikini Leipzig GmbH, Leipzig | 84% | 3 | Vollkonsolidierung |
| 8 | LE Quartier 1.6 GmbH, Leipzig | 45% | 3 | Quotenkonsolidierung |
| 9 | LE Quartier 1.4 GmbH, Leipzig | 45% | 3 | Quotenkonsolidierung |
| 10 | RENTA-Servicegesellschaft mbH, Leipzig | 100% | 43 | Vollkonsolidierung |
| 11 | QUARTERBACK Bestand GmbH, Leipzig | 100% | 1 | Vollkonsolidierung |
| 12 | Central Life Delitzsch GmbH, Delitzsch | 89% | 11 | Vollkonsolidierung |
| 13 | Central Life Leipzig GmbH, Leipzig | 89% | 11 | Vollkonsolidierung |
| 14 | K119 Project GmbH, Leipzig | 89% | 13 | Vollkonsolidierung |
| 15 | Westside Leipzig GmbH, Leipzig | 89% | 13 | Vollkonsolidierung |
| 16 | Central Life Erfurt GmbH, Leipzig | 89% | 11 | Vollkonsolidierung |
| 17 | BAU-KULT.GmbH, Leipzig | 84% | 16 | Vollkonsolidierung |
| 18 | Central Life Dresden GmbH, Leipzig | 89% | 11 | Vollkonsolidierung |
| 19 | Erste JVS Real Estate Verwaltungs GmbH, Leipzig | 79% | 18 | Vollkonsolidierung |
| 20 | Projektgesellschaft Johannstadt Dresden mbH, Leipzig | 89% | 18 | Vollkonsolidierung |
| 21 | Central Life Halle GmbH, Leipzig | 89% | 11 | Vollkonsolidierung |
| 22 | Objektgesellschaft Am Steintor 22 mbH, Leipzig | 84% | 21 | Vollkonsolidierung |
| 23 | Brauhaus Halle Projektgesellschaft mbH, Leipzig | 89% | 21 | Vollkonsolidierung |
| 24 | Central Life Chemnitz GmbH, Leipzig | 89% | 11 | Vollkonsolidierung |
| 25 | Central Life Magdeburg GmbH, Leipzig | 89% | 11 | Vollkonsolidierung |
| 26 | Central Life Potsdam/Berlin GmbH, Leipzig | 100% | 11 | Vollkonsolidierung |
| 27 | Central Life Hamburg GmbH, Leipzig | 100% | 11 | Vollkonsolidierung |
| 28 | Central Life Commercial GmbH, Leipzig | 100% | 11 | Vollkonsolidierung |
| 29 | Central Life Espana GmbH, Leipzig | 100% | 11 | Vollkonsolidierung |
| 30 | Central Life Accommodation GmbH, Leipzig | 100% | 11 | Vollkonsolidierung |
| 31 | Central Life Selection GmbH, Leipzig | 100% | 11 | Vollkonsolidierung |
| 32 | Central Life Selection 3 GmbH, Leipzig | 100% | 31 | Vollkonsolidierung |
| 33 | Central Life Selection 2 GmbH, Leipzig | 100% | 31 | Vollkonsolidierung |
| 34 | Central Life Selection 1 GmbH, Leipzig | 100% | 31 | Vollkonsolidierung |
| 35 | Central Life Selection 4 GmbH, Leipzig | 100% | 31 | Vollkonsolidierung |
| 36 | Central Life Selection 5 GmbH, Leipzig | 100% | 31 | Vollkonsolidierung |
| 37 | Central Life Selection 6 GmbH, Leipzig | 100% | 31 | Vollkonsolidierung |
| 38 | QUARTERBACK Beteiligungen GmbH, Leipzig | 100% | 1 | Vollkonsolidierung |
| 39 | LE Quartier 1 Beteiligungen GmbH, Leipzig | 100% | 38 | Vollkonsolidierung |
| 40 | LE Quartier 5 Beteiligungen GmbH, Leipzig | 100% | 38 | Vollkonsolidierung |
| 41 | LE FLIGHT GmbH, Leipzig | 50% | 38 | Quotenkonsolidierung |
| 42 | LE Quartier 1.4 Beteiligungen GmbH, Leipzig | 100% | 38 | Vollkonsolidierung |
| 43 | QUARTERBACK Service GmbH, Leipzig | 100% | 1 | Vollkonsolidierung |
| 44 | QUARTERBACK Projekt GmbH, Leipzig | 100% | 1 | Vollkonsolidierung |
| 45 | QUARTERBACK Selection GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 46 | LE Quartier 2 GmbH, Leipzig | 89% | 45 | Vollkonsolidierung |
| 47 | QUARTERBACK Selection 2 GmbH, Leipzig | 100% | 45 | Vollkonsolidierung |
| 48 | LE Quartier 1.3 GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 49 | Projektgesellschaft Leipziger Spitze Chemnitz mbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 50 | Menageriehöfe Dresden GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 51 | Halle Quartier 1 GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 52 | LE Quartier 200 GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 53 | LE Quartier 201 GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 54 | LE Quartier 202 GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 55 | QUARTERBACK Projekt 6 GmbH (vormals: LE Quartier Selection GmbH, Leipzig) | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 56 | QUARTERBACK Projekt 7 GmbH (vormals: LE Quartier Selection 1 GmbH, Leipzig) | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 57 | QUARTERBACK Projekt 8 GmbH (vormals: LE Quartier Selection 2 GmbH, Leipzig) | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 58 | Jugendstilpark München 2 GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 59 | Casa Nova GmbH, Grünwald | 50% | 58 | Quotenkonsolidierung |
| 60 | Casa Nova 3 GmbH, Grünwald | 50% | 58 | Quotenkonsolidierung |
| 61 | Casa Nova 2 GmbH, Grünwald | 50% | 58 | Quotenkonsolidierung |
| 62 | Projektgesellschaft Jugendstilpark München mbH, Leipzig | 50% | 58 | Quotenkonsolidierung |
| 63 | LVP Apartment GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 64 | QUARTERBACK Premium 2 GmbH (vormals: Sonnenhof Weimar GmbH, Leipzig) | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 65 | Projektgesellschaft Witzlebenstraße mbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 66 | QUARTERBACK Magdeburg 1 GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 67 | LE 5 Projekt GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 68 | LAN 315 GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 69 | QUARTERBACK Premium 3 GmbH (vormals: Projektges. Graphisches Quartier mbH), Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 70 | Projektgesellschaft Pölitzstraße mbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 71 | QUARTERBACK Projekt 1 GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 72 | QUARTERBACK Projekt 2 GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 73 | QUARTERBACK Projekt 3 GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 74 | Projektgesellschaft Holbeinstraße 32 mbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 75 | QUARTERBACK Office GmbH (vormals: LE Central Office GmbH, Leipzig) | 89% | 1 | Vollkonsolidierung |
| 76 | LE Quartier 5 GmbH & Co. KG, Leipzig | 39% | 3 | At equity |
| 77 | LE Campus GmbH, Leipzig | 37% | 76 | At equity |
| 78 | LE Quartier 1 GmbH & Co. KG, Leipzig | 48% | 39 | At equity |
| 79 | LE Quartier 6 GmbH, Leipzig | 45% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 80 | LE Quartier 7 GmbH, Leipzig | 48% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 81 | LE Quartier 8 GmbH, Leipzig | 48% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 82 | LE Quartier 9 GmbH, Leipzig | 48% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 83 | LE Quartier 10 GmbH, Leipzig | 48% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 84 | LE Quartier 11 GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 85 | LE Quartier 12 GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 86 | LE Quartier 13 GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 87 | LE Quartier 14 GmbH, Leipzig | 48% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 88 | Marcolini Grundbesitz GmbH, Leipzig | 45% | 87 | Voll im Teilkonzern |
| 89 | LE Quartier 15 GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 90 | LE Quartier 16 GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 91 | LE Quartier 100 GmbH, Leipzig | 45% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 92 | LE Quartier 101 GmbH, Leipzig | 45% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 93 | LE Quartier 102 GmbH, Leipzig | 45% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 94 | LE Quartier Spinnerei Straße GmbH, Leipzig | 45% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 95 | LE Quartier Torgauer Straße GmbH, Leipzig | 45% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 96 | Projektentwicklung Hansa Straße Dresden GmbH, Leipzig | 48% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 97 | Projektentwicklung Hirschfelder Straße Dresden GmbH, Leipzig | 48% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 98 | Projektgesellschaft Erfurt Nr. 8 GmbH, Leipzig | 45% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 99 | Projektgesellschaft Cottbus 1 GmbH, Leipzig | 48% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 100 | Projektgesellschaft Bergstraße Schlosschemnitz GmbH, Leipzig | 48% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 101 | Projektgesellschaft Dresden Heidenau 1 mbH, Leipzig | 48% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 102 | Projektgesellschaft Stauffenbergallee Erfurt GmbH, Leipzig | 48% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 103 | Central Life Selection 7 (vormals: Projektgesellschaft Täubchenweg Leipzig mbH), Leipzig | 100% | 31 | Vollkonsolidierung |
| 104 | LE Property 3 GmbH, Leipzig | 48% | 78 | Voll im Teilkonzern |
| 105 | LE Property 2 GmbH & Co. KG, Leipzig | 40% | 42 | At equity |
| 106 | LE Quartier 1.5 GmbH, Leipzig | 39% | 3 | At equity |
| 107 | LE Riverhouse GmbH, Leipzig | 89% | 3 | At equity |
| 108 | Anhöck & Kellner GmbH, Erfurt | 89% | 38 | Vollkonsolidierung |
| 109 | Anhöck & Kellner Massivhaus GmbH, Erfurt | 84% | 108 | Vollkonsolidierung |
| 110 | Anhöck & Kellner Bau GmbH, Erfurt | 89% | 108 | Vollkonsolidierung |
| 111 | Fincon Real Estate Invest GmbH, Erfurt | 47% | 109 | Quotenkonsolidierung |
| 112 | Sternhaus Projekt GmbH, Erfurt | 89% | 109 | Vollkonsolidierung |
| 113 | Bunter Mantel Projekt GmbH, Erfurt | 47% | 109 | Quotenkonsolidierung |
| 114 | Anhöck & Kellner Projekt GmbH, Erfurt | 89% | 109 | Vollkonsolidierung |
| 115 | Quartier 315 GmbH (vormals Lichtenberg Berlin 8 B.V.), Leipzig | 85% | 68 | Vollkonsolidierung |
| 116 | QUARTERBACK Projekt 4 GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 117 | QUARTERBACK Projekt 5 GmbH, Leipzig | 100% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 118 | Jägerpark Projektentwicklungsgesellschaft mbH, Berlin | 37% | 76 | At equity |
| 119 | Hautana-Vermögensverwaltung GmbH, Böblingen | 89% | 11 | Vollkonsolidierung |
| 120 | SIAAME Development GmbH, Berlin | 80% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 121 | Sea View Projekt GmbH, Leipzig | 89% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 122 | Neustädter Passage 2 Grundbesitzgesellschaft mbH, Leipzig | 94% | 104 | Voll im Teilkonzern |
| 123 | QUARTERBACK Premium 1 GmbH, Berlin | 89% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 124 | Implementum II GmbH, Grevenbroich | 89% | 44 | Vollkonsolidierung |
| 125 | Westside Living GmbH, Leipzig | 79% | 15 | Vollkonsolidierung |
| 126 | Kaiserin-Augusta-Allee 39 Immobilien GmbH, Leipzig | 89% | 26 | Vollkonsolidierung |
| Nr. | Gesellschaft | Anteil Konzern | Gehalten von Nr. | Konsolidierungsart |
Ab Nummer 115 sind die neuen Konzerngesellschaften aufgeführt.
3. Konsolidierungsgrundsätze
3.1 Stichtag für die Aufstellung des Konzernabschlusses
Der Konzernabschluss wird auf den Stichtag des Jahresabschlusses der QUARTERBACK AG, Leipzig, zum 31. Dezember 2020 aufgestellt. Die Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden auf den Stichtag des Konzernabschlusses aufgestellt.
3.2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Einzelabschlüsse wurden unter Anwendung folgender Maßnahmen zum Konzernabschluss zusammengefasst:
Kapitalkonsolidierung
Die Kapitalkonsolidierung der Tochterunternehmen erfolgte nach der Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 HGB. Zeitpunkt der Erstkonsolidierung ist der 1. Januar 2019 bzw. Gründungs- oder Erwerbszeitpunkt der jeweiligen Tochtergesellschaften. Zur Ermittlung des anteiligen Eigenkapitals wurden stille Reserven und Lasten in den Tochtergesellschaften vollständig aufgedeckt. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um stille Reserven aus Immobilien. Diese wurden mittels anerkannter Immobilienbewertungsverfahren angesetzt. Hierbei kam bei Bestandsimmobilien das Ertragswertverfahren und bei Entwicklungsprojekten das Residualwertverfahren zum Einsatz. Für die Bestandsimmobilien wurde der Ertragswert durch die Anwendung der ImmoWertV ermittelt. Hiernach wird eine Immobilie regelmäßig mit dem Wert angesetzt, welcher dem Wert der kapitalisierten Einnahmen zu Marktwerten unter Berücksichtigung der objektspezifischen Kosten bewertet. Bei Anwendung des Ertragswertverfahrens werden zudem Zu- und Abschläge für besondere Nutzungen oder anhand spezifischer Merkmale des Gebäudes getätigt. Im Rahmen des Residualwertverfahrens wurden die geschätzten Baukosten bis zur Fertigstellung des Objektes und die prognostizierten Verkaufserlöse zur Wertermittlung herangezogen. Hierbei wurde ein Entwicklergewinn von 5,0 % bis 20,0 % des Verkaufswertes angesetzt. Der Entwicklergewinn wurde in Abhängigkeit vom jeweiligen Projektstand ermittelt. Bei verschiedenen Immobilien lagen im Zeitpunkt der Aufstellung des Konzernabschlusses 2019 noch nicht alle Parameter zur Wertermittlung vor. Die Kaufpreisaufteilung erfolgte daher vorläufig. In 2020 wurden für diese Immobilien anerkannte Immobiliengutachten erstellt. Hieraus ergab sich Anpassungsbedarf für die Bilanzposten „Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken“, „unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen“, „passive latente Steuern“, „Anteile an assoziierten Unternehmen“ und „Kapitalrücklage“.
Behandlung verbleibender Unterschiedsbeträge
Sollte sich nach der Verrechnung der neubewerteten Vermögensgegenstände und Schulden und dem Bilanzansatz im jeweiligen Mutterunternehmen sowie der Berücksichtigung von nicht kontrollierenden Gesellschaftern ein Unterschiedsbetrag ergeben, wird dieser als Goodwill erfasst. Im Fall eines passiven Unterschiedsbetrages wurde dieser analysiert und entsprechend seiner Verursachung erfasst. Soweit der passivische Unterschiedsbetrag auf eine Einlage der jeweiligen Gesellschaftsanteile durch den Hauptgesellschafter zurückzuführen ist, wurde dieser entsprechend § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB als Aufgeld im Rahmen der erfolgten Kapitalerhöhung angesehen und ergebnisneutral in die Kapitalrücklage eingestellt. Soweit der passivische Unterschiedsbetrag auf die Kapitalkonsolidierung von Anteilen zurückzuführen ist, welche nicht durch den Hauptgesellschafter eingelegt wurden, wurde der Unterschiedsbetrag daraufhin untersucht, ob dieser Eigenkapital- oder Fremdkapitalcharakter hat. Wesentlicher Indikator bei der Untersuchung war die Einschätzung des Managements hinsichtlich der zukünftigen Entwicklung des Tochterunternehmens. Soweit das Management von einer negativen Entwicklung ausgeht, wird der Unterschiedsbetrag als ein solcher mit Fremdkapitalcharakter behandelt und beim Eintreten der negativen Entwicklungen ergebniswirksam aufgelöst. Soweit das Management von einer positiven Entwicklung des Tochterunternehmens ausgeht, resultiert der Unterschiedsbetrag aus einem günstigen Kauf (lucky buy). Der Unterschiedsbetrag wird daher als ein solcher mit Eigenkapitalcharakter eingestuft.
Schuldenkonsolidierung
Ausleihungen und andere Forderungen, Rückstellungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurden im Rahmen der Schuldenkonsolidierung nach § 303 Abs. 1 HGB eliminiert.
Zwischenergebniseliminierung
Im Konzernabschluss wurde das Ergebnis aus Provisionsabrechnungen der ImmVest Wolf GmbH gegenüber anderen Konzernunternehmen in Höhe von TEUR 2.984 im Rahmen der Zwischenergebniseliminierung erfolgswirksam korrigiert. Für die Zwischeneliminierung wurden aktive latente Steuern in Höhe von TEUR 955 gebildet.
Aufwands- und Ertragskonsolidierung
Die Aufwands- und Ertragskonsolidierung erfolgt gemäß § 305 Abs. 1 HGB durch Verrechnung der Umsatzerlöse und der sonstigen betrieblichen Erträge zwischen den Konzernunternehmen mit den auf sie entfallenden Aufwendungen. Die Zinsen und ähnlichen Erträge sind ebenso mit den entsprechenden Aufwendungen verrechnet worden.
At-Equity-Konsolidierung
Der Einbezug assoziierter Unternehmen in die Konsolidierung erfolgt gemäß § 312 HGB.
Latente Steuern
Im Rahmen der Konsolidierungsbuchungen werden die ertragsteuerlichen Auswirkungen berücksichtigt und gegebenenfalls latente Steuern in Ansatz gebracht. Diese betreffen im Wesentlichen die Neubewertung von Vermögensgegenständen und Schulden im Rahmen der Kaufpreisallokation. Soweit diese stillen Reserven und Lasten steuerverstrickt sind, wurden die ertragsteuerlichen Konsequenzen durch die Bildung von latenten Steuern berücksichtigt. Keine latenten Steuern wurden auf den Goodwill oder auf Differenzen zwischen dem steuerlichen Wertansatz einer Beteiligung an einem Tochterunternehmen, assoziierten Unternehmen oder einem Gemeinschaftsunternehmen und dem handelsrechtlichen Wertansatz des im Konzernabschluss angesetzten Nettovermögens angesetzt. Die Auflösung dieser latenten Steuern erfolgt analog den zugrunde liegenden Differenzen. Im Berichtsjahr haben sich keine solchen Konsolidierungsmaßnahmen ergeben. Der Ansatz der latenten Steuern erfolgte mit dem Steuersatz des Mutterunternehmens. Latente Steuern auf Verlustvorträge oder Zinsvorträge wurden aufgrund von Unsicherheiten bezüglich deren Nutzung nicht gebildet. Die latenten Steuern wurden nicht abgezinst.
Fremdwährungsumrechnung
Die funktionale Währung aller Tochtergesellschaften entspricht der der Konzernmutter und der Berichtswährung.
4. Erläuterungen zu ausgewählten Posten der Konzernbilanz
AKTIVA
4.1 Anlagevermögen
Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten zuzüglich der Anschaffungsnebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden auf der Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern der Gegenstände nach linearer Methode pro rata temporis vorgenommen.
Eine von den gesamten Anschaffungskosten ausgehende Darstellung der Entwicklung der Posten des Anlagevermögens ist in diesem Anhang als Anlage wiedergegeben.
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Dabei werden entgeltlich erworbene EDV-Programme über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.
Der im Rahmen der vorläufigen Erstkonsolidierung gebildete Goodwill in Höhe von TEUR 18.466 wurde in 2020 mit den endgültig festgestellten stillen Reserven verrechnet. Ein Goodwill ergibt sich nach der Finalisierung der Kaufpreisaufteilung daher nicht mehr.
Im Rahmen der Finalisierung der Erstkonsolidierung wurden insgesamt stille Reserven im Grundvermögen der erworbenen Gesellschaften in Höhe von TEUR 110.190 identifiziert. Diese werden, soweit sie Bestandsimmobilien betreffen (TEUR 21.170), entsprechend der Restnutzungsdauer der jeweiligen Gebäude von bis zu 50 Jahren abgeschrieben. Soweit die stille Reserve auf Grund und Boden entfällt, wird diese nicht planmäßig abgeschrieben. Im Berichtsjahr wurden stille Reserven von TEUR 471 (Vj.: TEUR 446) abgeschrieben. Soweit die stillen Reserven auf das Projektgeschäft (TEUR 89.020) entfallen, werden diese mit Realisierung des Projektes aufgelöst. Zudem wurden stille Reserven in assoziierten Unternehmen in Höhe von TEUR 93.063 aufgedeckt. Diese werden, soweit sie Bestandsimmobilien betreffen (TEUR 17.232), entsprechend der Restnutzungsdauer der jeweiligen Gebäude von bis zu 50 Jahren abgeschrieben. Soweit die stille Reserve auf Grund und Boden entfällt, wird diese nicht planmäßig abgeschrieben. Auf das Projektgeschäft entfallen TEUR 75.831. Diese werden mit der Realisierung des Projektes aufgelöst.
Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden, soweit abnutzbar, entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer wie folgt linear abgeschrieben:
| • |
Gebäude, Bauten auf fremden Grundstücken: 9 bis 50 Jahre; |
| • |
Technische Anlagen und Maschinen: 8 bis 9 Jahre; |
| • |
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung: 3 bis 23 Jahre; |
| • |
Die im Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen Vermögensgegenstände bis zu einem Wert in Höhe von EUR 800 wurden in Übereinstimmung mit den |
steuerlichen Vorschriften gemäß § 6 Abs. 2 EstG in voller Höhe als Betriebsausgaben abgesetzt.
Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder, bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung, mit dem niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.
4.2 Vorratsvermögen
Die unter den Vorräten ausgewiesenen unfertigen Erzeugnisse und Leistungen sowie fertigen Erzeugnissen und Waren sind mit Anschaffungs- beziehungsweise Herstellungskosten bewertet. Hierbei werden im Wesentlichen die extern angefallenen Material- und Fertigungskosten aktiviert. Wesentliche Gemeinkostenzuschläge bestehen nicht. Abschreibungen wurden bei einem gegenüber den Anschaffungs- oder Herstellungskosten niedrigeren Börsen- oder Marktpreis beziehungsweise beizulegendem Wert soweit notwendig berücksichtigt. Zinsen werden nicht aktiviert.
4.3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Zum Bilanzstichtag erkennbare Risiken sind berücksichtigt. Das Ausfallrisiko auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird in Abhängigkeit vom Alter der Forderungen aufgrund von Erfahrungswerten der Vergangenheit berücksichtigt.
| In TEUR | 31.12.2020 Gesamt | RLZ > 1 Jahr | 31.12.2019 Gesamt | RLZ> 1 Jahr |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 8.096 | 0 | 2.663 | 0 |
| Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 0 | 0 | 2.396 | 246 |
| Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 3.242 | 0 | 594 | 594 |
| sonstige Vermögensgegenstände | 55.661 | 131 | 56.773 | 12.677 |
| 66.999 | 131 | 62.426 | 13.517 |
Die Forderungen gegen den Hauptgesellschafter belaufen sich auf TEUR 1.230 (Vj.: TEUR 3.311).
4.4 Flüssige Mittel
Die flüssigen Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt.
Verfügungsbeschränkungen bestehen in Höhe von TEUR 21.960.
4.5 Rechnungsabgrenzungsposten
Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Zahlungen, die Aufwendungen bzw. Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen. Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält ein Disagio von TEUR 91 (Vj.: TEUR 162).
PASSIVA
4.6 Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital umfasst das voll erbrachte Grundkapital der QUARTERBACK AG in Höhe von TEUR 300. Im Geschäftsjahr gab es eine Einlage in die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 100.000.
Die nachträgliche Aufdeckung der stillen Reserven und Lasten haben das Eigenkapital im Berichtsjahr um TEUR 80.369 erhöht.
4.7 Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung ab. Der Ansatz erfolgt zum Erfüllungsbetrag. Die Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Abschluss und Prüfung TEUR 373 (Vj.: TEUR 473), ausstehende Rechnungen TEUR 3.038 (Vj.: TEUR 0), Drohverlustrückstellung TEUR 1.966 (Vj.: TEUR 0) sowie Gewährleistungsverpflichtungen TEUR 1.424 (Vj.: TEUR 1.351). Die Rückstellungen für Gewährleistung betreffen das Projektgeschäft der Gruppe. Diese werden mit 1,0 % des Verkaufspreises ermittelt. Zusätzlich werden konkret bekannte Gewährleistungsfälle gesondert abgegrenzt.
4.8 Verbindlichkeiten
Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.
| Gesamt | Davon mit einer Restlaufzeit von | |||
| In TEUR | 31.12.2020 | bis 1 Jahr | 1-5 Jahre | über 5 Jahre |
| 1. Anleihen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| (Vorjahr) | (19.879) | (19.879) | (0) | (0) |
| 2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 354.105 | 115.532 | 102.322 | 136.251 |
| (Vorjahr) | (275.059) | (134.446) | (46.442) | (94.171) |
| 3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen | 127.289 | 127.269 | 0 | 0 |
| (Vorjahr) | (59.871) | (59.871) | (0) | (0) |
| 4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 12.289 | 11.705 | 584 | 0 |
| (Vorjahr) | (30.377) | (30.377) | (0) | (0) |
| 5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 62 | 62 | 0 | 0 |
| (Vorjahr) | (897) | (897) | (0) | (0) |
| 6. Sonstige Verbindlichkeiten | 330.284 | 291.957 | 38.327 | 0 |
| (Vorjahr) | (323.646) | (91.627) | (232.019) | (0) |
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 324.915 durch Grundpfandrechte besichert. Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern bestehen in Höhe von TEUR 211.696 (Vj.: TEUR 191.804).
Eine Konzerngesellschaft hat bzgl. einer langfristigen Finanzierung bis November 2025 einen Zinssicherungsswap abgeschlossen, der mit seinem negativen Marktwert zum Bilanzstichtag TEUR 1.966 passiviert ist. Dem liegt die Differenz zwischen 6-Monats-Euribor bei halbjährlicher Zinszahlung (variabler Zins) und 0,89 % p.a. (fixer Zins) zu Grunde.
4.9 Passive latente Steuern
Die passiven latenten Steuern in Höhe von TEUR 75.763 (Vj.: TEUR 18.450) ergeben sich aus stillen Reserven im Immobilienbestand des Konzerns. Im Berichtsjahr wurden passive latente Steuern in Höhe von TEUR 4.138 (Vj.: TEUR 9.630) ergebniswirksam aufgelöst.
5. Erläuterungen zu ausgewählten Posten der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
5.1 Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse im Konzern stellen sich wie folgt dar:
| 2020 | 2019 | |
| TEUR | TEUR | |
| Bestandsgeschäft | 14.059 | 84.755 |
| Projektgeschäft | 284.604 | 69.304 |
| Bau von Einfamilienhäusern | 41.914 | 22.552 |
| Servicegeschäft | 1.824 | 1.995 |
| Sonstiges | 674 | 2.149 |
| 343.075 | 180.755 |
Der Umsatz wurde in Deutschland erzielt.
6. Kapitalflussrechnung
Die Kapitalflussrechnung wurde nach DRS 21 aufgestellt.
Der Finanzmittelfonds setzt sich aus den Guthaben bei Kreditinstituten sowie dem Kassenbestand zusammen. Kontokorrentnutzungen werden vom Finanzmittelbestand in Abzug gebracht. Im Berichtsjahr betrifft dies einen Betrag von TEUR 0 (Vj.: TEUR 0).
Wesentliche zahlungsmittelunwirksame Transaktionen der Investitions- und Finanzierungstätigkeit haben sich im Berichtsjahr aus Anpassung der Einlage von Gesellschaften, welche im Vorjahr erstkonsolidiert wurden, in Höhe von jeweils TEUR 80.369 ergeben.
7. Eigenkapitalspiegel
Das Eigenkapital der QUARTERBACK AG ist zum Nennwert bilanziert. Bei den Aktien handelt es sich um 300.000 Stammaktien im Nennbetrag zu je EUR 1,00, die auf den Namen des Inhabers lauten.
Zum Stichtag besteht kein Betrag, der zur Gewinnausschüttung an die Gesellschafter zur Verfügung steht.
8. Sonstige Angaben
8.1 Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen aus Miet- und Leasingverträgen und stellen sich zum Bilanzstichtag wie folgt dar:
| Stand 31.12.2020 | Laufzeit bis 1 Jahr | Laufzeit 1 bis 5 Jahre | Laufzeit über 5 Jahre | |
| TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | |
| sonstige finanzielle Verpflichtungen | 8.020 | 624 | 688 | 6.708 |
Zudem besteht ein Bestellobligo in Höhe von EUR 50 Mio. für den Erwerb weiterer Immobilien und Gesellschaften.
8.2 Zahl der Mitarbeiter
Im Jahresdurchschnitt waren 116 (VJ.: 93) Mitarbeiter im Konzern beschäftigt. Hierbei handelt es sich ausschließlich um Angestellte.
8.3 Vorstand
Herr Tarik Wolf, Delitzsch (CEO)
Herr Andy Herrmann, Falkensee (CFO), seit 01.08.2020
Auf den Ausweis der Vorstandsvergütung wird in dem Konzernabschluss analog § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.
8.4 Aufsichtsrat
Der Aufsichtsrat der QUARTERBACK AG stellt sich wie folgt zusammen:
Aufsichtsrat
| Name | Beruf | Wohnsitz | ab | bis |
| Carola Lamm | Finanzmanagerin/Controllerin | Schkeuditz | 24.08.2020 | |
| Jonas Stickel | Student/Vertriebsmitarbeiter | Delitzsch | 31.08.2020 | |
| Andreas Dr. Stammkötter | Rechtsanwalt | Leipzig | 11.12.2020 | |
| Philip Grosse | Vorstand | Berlin | 25.08.2020 | |
| Michael Zahn | Vorstandsvorsitzender | Berlin | 01.09.2020 | |
| Lars Wittan | CIO | Potsdam | 01.09.2020 | |
| Dr. Jochen Lux | Rechtsanwalt | Leipzig | 12.10.2020 |
Der Aufsichtsrat erhielt im Geschäftsjahr 2020 keine Vergütung (Vj.: TEUR 15).
8.5 Abschlussprüferhonorare
Das Honorar des Konzernabschlussprüfers beläuft sich auf voraussichtlich TEUR 225 und betrifft ausschließlich Prüfungsleistungen.
8.6 Ergebnisverwendung
Der Vorstand schlägt vor, den Jahresverlust auf neue Rechnung vorzutragen.
8.7 Einbeziehung in einen Konzern
Die QUARTERBACK Immobilien AG stellt für den kleinsten und größten Kreis den Konzernabschluss auf. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.
Die QUARTERBACK Immobilien AG wird als At-Equity Beteiligung in den Konzernabschluss der Deutsche Wohnen SE, Berlin, einbezogen. Dieser wird auf der Homepage der Gesellschaft und im Bundesanzeiger veröffentlicht.
Mitteilung gemäß § 20 Abs. 6 AktG:
Die Larry II Targetco (Berlin) GmbH mit Sitz in Berlin, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter HRB 145424, hat gemäß § 20 Abs. 1 S. 1 AktG mitgeteilt, dass ihr unmittelbar mehr als der vierte Teil der Aktien der QUARTERBACK Immobilien AG mit Sitz in Leipzig, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig unter HRB 35062, gehört.
8.8 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Der Konzern hat in 2020 Kaufverträge für Immobilien und Gesellschaften geschlossen, für welche erst nach dem Stichtag der Besitz-Nutzen-Lastenübergang bzw. Vollzugstag erfolgte. In 2021 wurden bereits Kaufverträge mit einem Volumen von EUR 534 Mio. abgeschlossen, bei denen der Besitz-Nutzen-Lastenübergang bzw. Vollzugstag teilweise erfolgt ist.
Im Zuge der Weiterentwicklung der Neubauaktivitäten wurden im ersten Quartal 2021 die Geschäftsanteile an der Isaria München Projektentwicklungs GmbH von der Deutschen Wohnen SE für einen Kaufpreis von EUR 12 Mio. erworben. QUARTERBACK stärkt mit der Transaktion die bestehende Neubaukompetenz und weitet diese geographisch aus.
Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ereignet.
Leipzig, 15. Juli 2021
Tarik Wolf, Vorstand
Andy Herrmann, Vorstand
Konzernanlagenspiegel
| Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten | ||||||
| Stand 01.01.2020 | Zugänge | Veränderung durch Konsolidierung | Abgänge | Umbuchungen | Stand 31.12.2020 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||||
| 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 63.674,71 | 46.636,31 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 110.311,02 |
| 2. Geschäfts- oder Firmenwert | 18.465.941,38 | 0,00 | -18.465.941,38 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Summe Immaterielle Vermögensgegenstände | 18.529.616,09 | 46.636,31 | -18.465,941,38 | 0,00 | 0,00 | 110.311,02 |
| II. Sachanlagen | ||||||
| 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 219.235.485,27 | 223.632.355,75 | 55.983.739,82 | 77.200.676,58 | 7.846.888,91 | 429.497.793,17 |
| 2. technische Anlagen und Maschinen | 14.891,69 | 4.032,31 | 0,00 | 5.000,00 | 0,00 | 13.924,00 |
| 3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 1.762.148,33 | 325.398,65 | 1.345,72 | 14.612,18 | 0,00 | 2.074.280,52 |
| 4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 1.074.939,13 | 13.956.076,24 | 6.371.729,91 | 0,00 | -524.866,92 | 20.877.878,36 |
| Summe Sachanlagen | 222.087.464,42 | 237.917.862,95 | 62.356.815,45 | 77.220.288,76 | 7.322.021,99 | 452.463.876,05 |
| III. Finanzanlagen | ||||||
| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 14.933.417,31 | 0,00 | -14.922.047,90 | 0,00 | 0,00 | 11.369,41 |
| 2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 2.981.486,44 | 0,00 | -2.981.486,44 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Anteile oder Beteiligungen an assoziierten Unternehmen | 42.026.080,38 | 0,00 | 29.487.674,94 | 0,00 | 0,00 | 71.513.755,32 |
| 4. Beteiligungen | 0,00 | 15.060,00 | 26.270,00 | 0,00 | 0,00 | 41.330,00 |
| Summe Finanzanlagen | 59.940.984,13 | 15.060,00 | 11.610.410,60 | 0,00 | 0,00 | 71.566.454,73 |
| Summe Anlagevermögen | 300.558.064,64 | 237.979.559,26 | 55.501.284,67 | 77.220.288,76 | 7.322.021,99 | 524.140.641,80 |
| Abschreibungen | |||||
| Stand 01.01.2020 | Veränderung durch \ Konsolidierung | Veränderungen iZm. Ve Zugängen | Veränderungen iZm. Abgängen | Stand 31.12.2020 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | ||
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 49.210,71 | 0,00 | 15.796,31 | 0,00 | 65.007,02 |
| 2. Geschäfts- oder Firmenwert | 3.693.188,28 | -3.693.188,28 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Summe Immaterielle Vermögensgegenstände | 3.742.398,99 | -3.693.188,28 | 15.796,31 | 0,00 | 65.007,02 |
| II. Sachanlagen | |||||
| 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 6.718.482,08 | 0,00 | 5.478.938,88 | 3.443.245,76 | 8.754.175,20 |
| 2. technische Anlagen und Maschinen | 2.578,69 | 0,00 | 1.470,31 | 696,00 | 3.353,00 |
| 3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 801.745,39 | 0,00 | 291.598,36 | 1.768,25 | 1.091.575,50 |
| 4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Summe Sachanlagen | 7.522.806,16 | 0,00 | 5.772.007,55 | 3.445.710,01 | 9.849.103,70 |
| III. Finanzanlagen | |||||
| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3. Anteile oder Beteiligungen an assoziierten Unternehmen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 4. Beteiligungen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Summe Finanzanlagen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Summe Anlagevermögen | 11.265.205,15 | -3.693.188,28 | 5.787.803,86 | 3.445.710,01 | 9.914.110,72 |
| Restbuchwerte | ||
| Stand 31.12.2020 | Stand 31.12.2019 | |
| EUR | EUR | |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||
| 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 45.304,00 | 14.464,00 |
| 2. Geschäfts- oder Firmenwert | 0,00 | 14.772.753,10 |
| Summe Immaterielle Vermögensgegenstände | 45.304,00 | 14.787.217,10 |
| II. Sachanlagen | ||
| 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 420.743.617,97 | 212.517.003,19 |
| 2. technische Anlagen und Maschinen | 10.571,00 | 12.313,00 |
| 3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 982.705,02 | 960.402,94 |
| 4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 20.877.878,36 | 1.074.939,13 |
| Summe Sachanlagen | 442.614.772,35 | 214.564.658,26 |
| III. Finanzanlagen | ||
| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 11.369,41 | 14.933.417,31 |
| 2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 0,00 | 2.981.486,44 |
| 3. Anteile oder Beteiligungen an assoziierten Unternehmen | 71.513.755,32 | 42.026.080,38 |
| 4. Beteiligungen | 41.330,00 | 0,00 |
| Summe Finanzanlagen | 71.566.454,73 | 59.940.984,13 |
| Summe Anlagevermögen | 514.226.531,08 | 289.292.859,49 |
Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2020
1. GRUNDLAGEN DES KONZERNS
Geschäftsmodell
Die QUARTERBACK Immobilien AG als Mutterunternehmen (im Folgenden auch kurz „Gesellschaft“, „QUARTERBACK“ oder „Konzern“ genannt) ist ein nicht börsennotiertes Unternehmen mit Sitz in Leipzig, eingetragen im Handelsregister vom Amtsgericht Leipzig unter HRB 35062. Der Gegenstand der Gesellschaft ist das Verwalten des eigenen Vermögens, insbesondere das Halten und Verwalten von Beteiligungen sowie das Halten, Verwalten und Entwickeln von eigenen Immobilien.
Der Konzern bildet die gesamte Wertschöpfungskette im Immobilienbereich ab. Kernbereich des Konzerns ist der Erwerb, die Entwicklung und das Errichten von Wohnimmobilien bzw. Wohnquartieren und deren Verkauf an Dritte (Bereich Projektentwicklung). Daneben hält und bewirtschaftet der Konzern Wohn- und Gewerbeimmobilien im Eigenbestand (Bereich Bestandsverwaltung). Im Geschäftsjahr war der Konzern in den Bereichen Projektentwicklung und Bestandsverwaltung überwiegend in den Regionen Dresden, Leipzig/Halle, Erfurt und Berlin/Potsdam tätig. Seit dem ersten Quartal 2021 hat sich die Geschäftstätigkeit der Projektentwicklung mit dem Zukauf der Isaria München Projektentwicklungs GmbH auf die Regionen München, Stuttgart und Frankfurt am Main erweitert. Daneben hat der Konzern im ersten Quartal 2021 an den Standorten Hamburg und Berlin Projektentwicklungsgesellschaften errichtet. Die Gründung einer Niederlassung/Projektentwicklungsgesellschaft für die Region Köln/Düsseldorf ist für 2021 beabsichtigt. Der Konzern weitet damit seine zukünftige Geschäftstätigkeit auf bundesweite Metropolregionen aus.
Alle Bereiche, vom Ankauf und Verkauf über die Projektentwicklung bis hin zum Property- und Facility-Management, werden mit Teams aus dem eigenen Haus erfolgreich realisiert.
Den Schwerpunkt bei der Akquisition neuer Grundstücke setzt der Konzern auf Flächen, die noch nicht über einen abschließend genehmigten Flächen- oder Bebauungsplan verfügen. Die Gesellschaft kann so ihr langjähriges Know-how aus dem Bereich der Baurechtsschaffung einbringen und Wertpotenziale heben. Der Konzern fokussiert sich im Wesentlichen auf die Errichtung von Wohngebäuden gegebenenfalls mit einem geringen Anteil gewerblich genutzter Flächen.
Kunden des Konzerns sind überwiegend institutionelle Investoren, die im Rahmen von Forward-Sales-Modellen, bei dem der Verkauf der Objekte an die Investoren mit Erhalt der Baugenehmigung erfolgt, Projektentwicklungen erwerben. Die QUARTERBACK errichtet die Objekte und erhält Zahlungen entsprechend dem vertraglichen Ratenzahlungsplan, die zu einem stabilen Cashflow beitragen.
Der Konzern hat seine Geschäftstätigkeit in die Bereiche Bau, Service, Projekt, Bestand und Beteiligungen gegliedert.
Die QUARTERBACK Bau GmbH mit ihrer Tochtergesellschaft ImmVest Wolf GmbH agiert als erfahrener Generalunternehmer zur Realisierung von Neubauprojekten und der fachgerechten Sanierung von Bestandsimmobilien mit Fokus auf die Regionen Dresden, Leipzig/Halle, Erfurt und Potsdam. Die im Geschäftsjahr 2021 gegründeten oder erworbenen Projektentwicklungsgesellschaften sind ebenfalls Tochtergesellschaften der QUARTERBACK Bau GmbH. Diese Sparte übernimmt die Realisierung sämtlicher Projekte des Konzerns.
Die QUARTERBACK Service GmbH bildet den Dienstleistungsbereich ab und bündelt diese in der RENTA-Servicegesellschaft mbH. Diese Gesellschaft verwaltet und betreibt sämtliche im Eigentum des Konzerns befindlichen Mehrfamilienhäuser. Das Tätigkeitsspektrum wird durch das angeschlossene Facility-Management abgerundet.
Die QUARTERBACK Projekt GmbH hält und realisiert über ihre Tochtergesellschaften die Projektentwicklungen des Konzerns, die überwiegend für den Verkauf an mehrheitlich institutionelle Investoren vorgesehen sind.
Die QUARTERBACK Bestand GmbH hält über mehrere Tochtergesellschaften das gesamte Bestandsportfolio des Konzerns. Die Gesellschaften erwerben zudem Mehrfamilienhäuser, entwickeln diese durch Refurbishment-Maßnahmen und veräußern diese entwickelten Immobilien auch als Portfolien an Dritte. Die Bestandserweiterung durch Neubau geeigneter Mehrfamilienhäuser und Wohnanlagen ist in dieser Sparte ebenfalls vorgesehen.
Die QUARTERBACK Beteiligungen GmbH entwickelt gemeinsam mit Partnern großvolumige Bauprojekte. Diese Projekte werden von den einzelnen Gesellschaften erworben/gehalten und nach Abschluss von Forward-Sale Verträgen errichtet oder als abgeschlossene Projektentwicklung veräußert.
Darüber hinaus hält die QUARTERBACK Beteiligungen GmbH 89 % der Anteile an der Anhöck & Kellner Gruppe. Der Tätigkeitsschwerpunkt dieser Unternehmensgruppe liegt in der Erschließung und Errichtung von Einfamilienhäusern und deren Veräußerung an private Anleger in der Region Erfurt.
Im Zusammenhang mit der Kalkulation und dem Controlling aller Projekte führen die einzelnen Sparten des Konzerns regelmäßig Analysen durch, in denen die Auswirkungen von Kostensteigerungen untersucht und geeignete Maßnahmen zur Kompensation geprüft werden. In alle Geschäftsprozesse ist der Vorstand der Gesellschaft einbezogen. Hierzu finden regelmäßig interne Besprechungen statt, in welchen die einzelnen Projekte im Ankauf, der Entwicklung und dem Verkauf besprochen werden. Der Vorstand ist über den Fortgang der einzelnen Projektentwicklungen stets informiert.
2. WIRTSCHAFTSBERICHT
2.1 Entwicklung der Gesamtwirtschaft in Deutschland in 20201
Die deutsche Wirtschaft ist aufgrund der Corona-Pandemie nach zehnjähriger Wachstumsphase im Jahr 2020 in eine tiefe Rezession geraten, ähnlich der Finanz- und Wirtschaftskrise 2008/2009.
Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt ist im Jahr 2020 um 5 % niedriger als im Vorjahr.
Die Corona-Pandemie hat in nahezu allen Wirtschaftsbereichen starke Spuren hinterlassen. Die Auswirkungen waren sowohl für die Industrie als auch für den Dienstleistungsbereich deutlich spürbar. Die preisbereinigte Wirtschaftsleistung des produzierenden Gewerbes ohne Bau ist gegenüber dem Jahr 2019 um 9,7 % gesunken. Im verarbeitenden Gewerbe betrug der Rückgang sogar 10,4 %. Im Dienstleistungsbereich ging die preisbereinigte Wirtschaftsleistung in den Bereichen Handel, Verkehr und Gastgewerbe um 6,3 % gegenüber dem Vorjahr zurück.
Im Gegensatz zu den oben beschriebenen Wirtschaftsbereichen konnte das Baugewerbe im Vergleich zum Vorjahr preisbereinigt eine Bruttowertschöpfung um 1,4 % verzeichnen.
Die Bruttoanlageinvestitionen wiesen preisbereinigt einen Rückgang von 3,5 % auf.
Die Bauinvestitionen sind entgegen diesem Trend preisbereinigt aber sogar um 1,5 % gestiegen.
2.2 Entwicklung der Branche im abgelaufenen Geschäftsjahr2 /3 /4 /5
Trotz der Corona-Pandemie im Jahr 2020 ist der Jahresumsatz im Bauhauptgewerbe um 5,9 % im Vergleich zum Vorjahr gestiegen. Im Dezember 2020 fiel der Umsatz, im Vergleich zum Dezember 2019, sogar um 18 % höher aus.
Die Bauinvestition, ohne Grundstückstransaktionen, lag im Jahr 2020 bei EUR 387,01 Mrd., davon entfallen EUR 237,90 Mrd. auf den Wohnungsbau. Der Gesamtanstieg der Bauinvestitionen entspricht damit 3,6 %, der Anstieg im Bereich Wohnbau 4,6 % im Vergleich zu 2019.
Die Zahl der Baugenehmigungen im vorangegangenen Jahr ist um 2,2 % auf 368.400 gegenüber 2019 gestiegen.
1 Statistisches Bundesamt, Pressemitteilung Nr. 020 vom 14. Januar 2021 Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2020 um 5,0 % gesunken https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2021/01/PD21_020_811.html
2 Bauindustrie: Wichtige Baudaten 2020; https://www.bauindustrie.de/fileadmin/bauindustrie.de/Media/Veroeffentlichungen/BDK-Wichtige-Baudaten-2020-WEB.pdf
3 Genehmigte Wohnungen im Jahr 2020: +2,2% gegenüber Vorjahr https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2021/03/PD21_131_31111.html
4 Umsatz im Bauhauptgewerbe im Jahr 2020: +4,9 % zum Jahr 2019 https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen
5 LL Pressemitteilung 07. Januar 2021 https://www.jll.de/de/presse/wohninvestmentmarkt-punktet-auch-in-krisenzeiten-durch-stabile-und-planbare-cashflows
Der deutsche gewerbliche Wohninvestmentmarkt hat nach 2015 mit einem Transaktionsvolumen von ca. EUR 21,7 Mrd. und rund 164.500 Einheiten das zweithöchste Transaktionsvolumen erreicht. Das ist eine Erhöhung von 9 % im Vergleich zum Vorjahr.
Auch auf Seiten der institutionellen Investoren sind Veränderungen in der Nachfrage zu erkennen, die aus der direkten Erfahrung der Krise resultieren. Bei Immobilien im Neubau wird verstärkt darauf geachtet, dass diese die Fähigkeit haben, sich zukünftig an Marktveränderungen noch flexibler anzupassen. Neben der Flexibilität hält auch das Thema soziale und ökologische Nachhaltigkeit (kurz: ESG) zunehmend Einzug in die Wohnungswirtschaft.
2.3 Geschäftsverlauf des Konzerns
Im Geschäftsjahr 2020 hat sich die Bilanzsumme und damit der Geschäftsumfang trotz des Verkaufes eines Immobilienbestandsportfolios in Höhe von EUR 362,8 Mio. auf EUR 1.182,9 Mio. (Vj.: EUR 820,1 Mio.) deutlich erhöht. Im Geschäftsjahr sind unter anderem insgesamt 19 Projektentwicklungen mit einem Ankaufsvolumen von brutto EUR 147,2 Mio. erworben worden, bei denen die QUARTERBACK die Entwicklung und Vermarktung durchführen wird.
Daneben hat der Hauptaktionär im Geschäftsjahr 40 % seiner Anteile an einen zweiten Aktionär veräußert. Dieser gehört zu dem Konzern Deutsche Wohnen SE. Im Rahmen der Verkaufstransaktion wurden von beiden Aktionären zusammen EUR 100 Mio. in die freie Kapitalrücklage eingelegt. Das Eigenkapital stieg vom 31.12.2019 (EUR 77,0 Mio.) zum 31.12.2020 (EUR 256,7 Mio.) um EUR 179,7 Mio. Die Eigenkapitalquote erreicht rund 22 % (Vj.: 9 %).
Darüber hinaus wurden in 2020 insgesamt 14 Kaufverträge mit einem Volumen von EUR 709,6 Mio. über den Verkauf und die zukünftige Errichtung von Projekten abgeschlossen. Die Projekte haben eine Laufzeit von 1 bis 3 Jahren.
Im Berichtsjahr wurden für den Bereich Bestandshaltung sowohl Immobilien, im Wesentlichen in Leipzig und Dresden, mit einem Kaufpreis von EUR 261,9 Mio. erworben, als auch Immobilien in Dresden, Leipzig und Halle für einen Kaufpreis in Höhe von EUR 405,2 Mio. gewinnbringend wieder veräußert.
2.4 Wirtschaftliche Lage des Konzerns
2.4.1 Ertragslage
Insgesamt entwickelte sich die wirtschaftliche Lage des Konzerns positiv. Die wichtigsten internen Kennzahlen konnten im Vergleich zum Vorjahr gesteigert werden. Die Gesamtleistung des Konzerns hat sich mit EUR 345,5 Mio. im Vergleich zum Vorjahr (EUR 171,2 Mio.) mehr als verdoppelt. Den größten Anteil mit EUR 284,6 Mio. haben Veräußerungserlöse von Projektimmobilien erwirtschaftet. Die Prognose für 2020 in Höhe von EUR 773,5 Mio. konnte nicht erreicht werden. In der Prognose wurden Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Projekten geplant. Aufgrund von geschlossenen Forward Deals und Verzögerungen bei der geplanten Fertigstellung erfolgt die Umsatzrealisierung mit der geplanten Fertigstellung der Projekte, die in den nächsten 1 bis 2 Jahren erfolgen wird. Der Materialaufwand, resultierend aus den Bauleistungen, stieg im Geschäftsjahr um EUR 167,2 Mio. auf EUR 297,0 Mio. Die Erlöse aus dem Verkauf von Bestandsimmobilien betrugen im Geschäftsjahr EUR 33,5 Mio. (Vj.: EUR 28,5 Mio.). Das Rohergebnis stieg von EUR 47,6 Mio. auf EUR 84,1 Mio. Aufgrund des gestiegenen Geschäftsumfangs sind sowohl die Personalkosten (um EUR 1,4 Mio.) als auch der Zinsaufwand (um EUR 10,0 Mio.) angestiegen. Das Ergebnis vor Steuern verbesserte sich im Vergleich zum Vorjahr (EUR -4,4 Mio.) um EUR 12,8 Mio. auf EUR 8,4 Mio. Die im Vorjahresabschluss prognostizierte deutliche Steigerung des Ergebnisses vor Steuern konnte damit trotz Verzögerungen in den Bauprojekten erreicht werden.
Aufgrund der neu akquirierten Projekte nimmt das Projektvolumen der Tochtergesellschaften QUARTERBACK Bau und QUARTERBACK Projekt gegenüber den Vorjahren weiter zu, wodurch auch von einer weiteren Steigerung der Gesamtleistung in den Folgejahren ausgegangen werden kann.
Die Entwicklung der einzelnen Bereiche des Konzerns stellt sich dabei wie folgt dar:
2.4.1.1 QUARTERBACK Bau
Im Bereich QUARTERBACK Bau konnten Umsätze von EUR 11,3 Mio. erwirtschaftet werden, die Gesamtleistung betrug im Berichtsjahr ca. EUR 47,4 Mio. (Vj.: EUR 69,3 Mio.). Die Reduzierung begründet sich im operativen Projektgeschäft und der Realisierungszeit, welche sich bei allen Projekten über mehrere Jahre erstreckt und regelmäßig zu Schwankungen der Umsatzerlöse und Bestandsveränderungen führt. Zudem wurde im vorangegangenen Jahr ein Projekt fertiggestellt, welches ein besonders hohes Umsatzvolumen hatte.
Im Berichtsjahr konnte der Konzern weitere Projekte hinzugewinnen, die von der ImmVest Wolf GmbH als Generalunternehmerin betreut werden. Das Volumen von Projekten, die im Jahr 2020 akquiriert wurden, beläuft sich auf EUR 226 Mio. und betrifft 9 Projekte.
Trotz der gesunkenen Gesamtleistung konnte das Jahresergebnis im Vergleich zum Vorjahr, aufgrund der Abrechnung margenstärkerer Projekte sowie durch Erlöse aus Vermittlung von Projekten sowie für Herstellung der Baugenehmigung von Projekten um EUR 3,9 Mio. auf EUR 1,8 Mio. gesteigert werden.
2.4.1.2 QUARTERBACK Service
Im Bereich QUARTERBACK Service werden die Hausverwaltung und Hausmeisterservices für die eigenen Bestandsimmobilien und für Immobilien anderer Investoren gebündelt. Der Bereich erzielte 2020 einen Umsatz von EUR 1,8 Mio. (Vj.: EUR 2,0 Mio.). Die Verringerung des Umsatzes resultiert aus dem Verkauf von Bestandsimmobilien und dem damit verbundenen Wegfall von verwalteten Wohneinheiten. Die Umsätze sind im Wesentlichen konzerninterne Umsätze für Leistungen gegenüber Tochtergesellschaften der QUARTERBACK Bestand. Der Bereich nimmt eine wichtige Funktion im Konzern wahr, da der Mehrwert aus eigener Hausverwaltung neben wiederkehrenden Erträgen auch die Möglichkeit von Mietsteigerungen aufgrund von gutem Management mit sich bringt. In Folge hervorragender Marktkenntnis und -präsenz wurde im Dezember 2020 mit einem dritten Eigentümer von Wohnimmobilienbeständen in der Region Leipzig ein Vertrag über die Verwaltung von 357 Wohnungs- und Gewerbeeinheiten und 143 Stellplätzen abgeschlossen. Dies ist ein erster Schritt zur Öffnung der Verwaltungsleistungen für die Region Leipzig/Dresden an Dritte.
2.4.1.3 QUARTERBACK Projekt
Im Bereich QUARTERBACK Projekt konnten in 2020 10 Immobilien mittels Forward Deal, mit einem Verkaufserlös von EUR 420 Mio., veräußert werden. Bei diesen Immobilien besteht eine Bauverpflichtung, so dass die Erlöse aus der Veräußerung erst nach Abnahme gezeigt werden können. Die Immobilien befinden sich sowohl im Planungs- bzw. Entwicklungsstadium, als auch in der Bauphase. Kein Projekt wurde in 2020 endabgerechnet.
Zum Zeitpunkt der Aufstellung wurde ein weiterer Forward Deal abgeschlossen.
Das Geschäftsjahr 2020 wurde in diesem Bereich aufgrund einer anteiligen Wertberichtigung in Höhe von EUR 5 Mio. im Rahmen eines Projektes stark belastet.
2.4.1.4 QUARTERBACK Bestand
Der Konzern hat mit seinem Bereich QUARTERBACK Bestand im Jahr 2020 zunächst den Wohnungsbestand durch Erwerb einzelner Mehrfamilienhäuser bzw. kompletter Portfolien ausgebaut und gestärkt. Den positiven Trend der Mietpreissteigerung hat die Gesellschaft in ihren Beständen bei Neuvermietungen umgesetzt. Auch bei bestehenden Mietverträgen konnte der Konzern durch sein Property-Management Mietpreiserhöhungen durchführen.
Der Bereich erzielte Mieterlöse von EUR 14,0 Mio. (Vj.: EUR 12,3 Mio.). Die Objektankäufe und der weitere Ausbau des Bestandes sichern dem Konzern in den nächsten Jahren steigende Mieterträge im Bereich Wohnimmobilien. Aufgrund des hohen Portfolioverkaufes von Bestandsimmobilien wurden die geplanten Mieterlöse in Höhe von EUR 23 Mio. nicht erzielt.
Im Jahr 2020 hat der Verkauf von Bestandsobjekten bzw. von Portfolien zum positiven Geschäftsverlauf beigetragen. Insgesamt wurden hier Umsätze und Erträge in Höhe von EUR 256,0 Mio. (Vj: EUR 100,9 Mio.) erzielt. Diesen stehen Bestandsveränderungen im Zusammenhang mit dem Verkauf von EUR 91,4 Mio. (Vj.: EUR 40,0 Mio.) gegenüber. Der Bereich QUARTERBACK Bestand hat damit auch in 2020 deutlich positiv zum Konzernergebnis beigetragen.
2.4.1.5 QUARTERBACK Beteiligungen
Die zum Teilbereich QUARTERBACK Beteiligungen zählende Anhöck & Kellner Gruppe konnte das Geschäftsjahr 2020 wiederrum sehr erfolgreich abschließen. Die Gruppe hat zum Konzernumsatz EUR 41,9 Mio. (Vj.: EUR 22,6 Mio.) beigetragen und insgesamt einen Ergebnisbeitrag von EUR 4,7 Mio. (Vj.: EUR 3,4 Mio.) geleistet. Die Anhöck & Kellner Gruppe konnte damit die im Vorjahresabschluss prognostizierten Kennzahlen nicht ganz erreichen. Wesentlicher Grund hierfür waren Verzögerungen bei der Baufertigstellung von einzelnen Projekten.
Zudem sind diesem Bereich Projektimmobilien, die gemeinsam mit einem Co-Investor gehalten werden, zugeordnet. In diesem Bereich wurden in 2020 4 Forward Deals mit einem Verkaufspreis von ca. EUR 300 Mio. abgeschlossen. Die Fertigstellung der Projekte ist in den nächsten 2 bis 4 Jahren geplant. Über die Berücksichtigung des Eigenkapitalanteils im at equity Ergebnis wirken sich diese Co-Investments in der Gewinn- und Verlustrechnung aus.
Insgesamt hat der Bereich EUR 3,8 Mio. (Vj: EUR 3,2 Mio.) positiv zum Konzernergebnis beigetragen.
2.4.2 Finanzlage
Der Konzern verfügt zum Geschäftsjahresende über liquide Mittel in Höhe von EUR 72,3 Mio.
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen in Höhe von EUR 354,1 Mio. (Vj.: EUR 275,1 Mio.) und dienen im Wesentlichen zur Finanzierung des Immobilienbestandes. Diese sind durch Grundpfandrechte gesichert und werden in der Regel langfristig aufgenommen. Bei den meisten Immobilienfinanzierungen wird eine feste Verzinsung vereinbart.
Neben den langfristigen Finanzierungen bestehen Finanzierungen bei den Gesellschaftern in Höhe von EUR 211,7 Mio. (Vj.: EUR 191,8 Mio.). Diese werden insbesondere für kurz- und mittelfristige Zwischenfinanzierungen genutzt und dienen der Gruppe dazu, schnell und unkompliziert Projekte oder Bestände ankaufen zu können. Diese Finanzierungen werden sukzessiv durch Finanzierungen mit Finanzinstituten abgelöst.
Die finanziellen Verpflichtungen wurden stets durch fristgerechte Zahlungen erfüllt. Die Zahlungsfähigkeit war jederzeit gewährleistet.
2.4.3 Vermögenslage
Die Bilanzsumme der QUARTERBACK Immobilien AG beträgt EUR 1.182,9 Mio. (Vj.: EUR 820,1 Mio.).
Die Aktivseite der Bilanz wird mit 43,5 % (Vj,: 35,3 %) durch Anlagevermögen bzw. 44,7 % (Vj.: 50,6 %) durch Projekte in der Bearbeitung wesentlich geprägt. Diese sind finanziert durch erhaltene Anzahlungen (10,8 % (Vj.: 7,3%) der Bilanzsumme), Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (29,9 % (Vj.: 33,5 %) der Bilanzsumme) und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (17,9 % (Vj.: 23,4 % der Bilanzsumme).
Die Eigenkapitalquote hat sich insbesondere durch die Kapitalmaßnahmen im Vergleich zum Vorjahr von 9,4 % auf 21,7 % deutlich verbessert.
Inflations- und Wechselkurseinflüsse haben auf die Vermögenslage keinen Einfluss.
2.4.4 Liquidität
Die Liquidität des Konzerns am Ende des Geschäftsjahres 2020 beträgt wie im Vorjahr rund 6 % bezogen auf die Bilanzsumme. Kreditlinien mit Banken hat die QUARTERBACK Immobilien AG derzeit nicht vereinbart. Die für die im Geschäftsjahr erfolgten Investitionen erforderlichen liquiden Mittel wurden im Wesentlichen über Liquiditätszuflüsse aus der operativen Tätigkeit inklusive von Verkäufen, Gesellschafter- und Bankdarlehen bereitgestellt. Zudem erfolgte eine Eigenkapitalzuführung in Höhe von EUR 100 Mio.
Die Veränderung des Immobilienportfolios im Bereich QUARTERBACK Projekt wird im operativen Cashflow gezeigt (operativer Mittelzufluss von EUR 61,7 Mio.). Die Bestandsimmobilien sind dem Anlagevermögen zugeordnet, Ein- und Auszahlungen aufgrund von An- und Verkäufen sowie Bauleistungen werden entsprechend im Investitions-Cashflow gezeigt. Im Berichtsjahr sind für Investitionen in das Sachanlagevermögen Auszahlungen in Höhe von EUR 237,9 Mio. (Vj.: EUR 69,4 Mio.) getätigt worden. Gegenläufig wirkte sich der Verkauf von Bestandsimmobilien in Höhe von EUR 104,0 Mio. (Vj.: EUR 46 Mio.) aus. Im Berichtsjahr wurden Netto-Anleihen und Finanzdarlehen in Höhe von EUR 44,6 Mio. aufgenommen. Unter Berücksichtigung einer Eigenkapitalzuführung und gezahlter Zinsen ergibt sich im Berichtsjahr ein Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit in Höhe von EUR 126,9 Mio. (Vj.: EUR 330,8 Mio.).
3. PROGNOSE-, CHANCEN- UND RISIKOBERICHT
3.1 Chancenbericht
Der Konzern ist, insbesondere auch nach der bundesweiten Erweiterung der Standorte im ersten Quartal 2021, mit seiner Projektentwicklungssparte in dynamischen und angespannten Wohnungsmärkten tätig. Der Schwerpunkt der Entwicklungstätigkeiten liegt im Wohnungsgeschossbau und damit in dem in diesen Märkten sehr stark nachgefragten Immobiliensegment.
Die Errichtung gewerblich genutzter Gebäude ist nur ein geringer Anteil in unserem Auftragsbestand. Die Kernkompetenz des Konzerns besteht in der regionalen Verankerung der lokalen Projektentwicklungsteams in ihren Märkten. QUARTERBACK pflegt langjährige und gute Geschäftsbeziehungen zu seinen Bau- und Investitionspartnern, die zu einer positiven Entwicklung des Konzerns beitragen.
Diese bundesweiten Projekte stärken die mittelfristige Entwicklungspipeline und verbunden mit den aufgebauten bzw. sich im Aufbau befindenden lokalen Projektentwicklungsstandorten und -präsenzen, werden sie die bundesweite Ausrichtung der QUARTERBACK langfristig manifestieren.
Zudem hat der Konzern seit dem ersten Quartal 2021 seine Leistungen um eine Dienstleistungsparte erweitert. Hier werden für Dritte Projektentwicklungen durchgeführt und Bauvorhaben gesteuert. Dafür wird der Konzern eine Dienstleistungsfee von den Auftraggebern/Immobilieneigentümern erhalten. Im Bereich der QUARTERBACK Bestand sehen wir auch für die Zukunft weiterhin eine hohe Nachfrage an Wohn- und Gewerberäumen in den Portfoliostandorten, verbunden mit einer positiven Mietentwicklung und geringen Leerstandsquoten.
Die QUARTERBACK Service wird die Entwicklung durch ihren hochwertigen Service im Bereich Vermietung und Gebäudemanagement „in House“ sicherstellen. Zudem wird sie ab 2021 ihre Leistungen auch gegenüber Dritten beginnend in ihrem Kernmarkt Leipzig erbringen.
Dem Konzern gelingt es somit, durch schlanke Strukturen, sehr effizient auf Veränderungen am Markt zu agieren.
3.2 Risikobericht
Das wesentliche Risiko des Konzerns begründet sich in den Baukosten. Zur Identifikation von Kostenüberschreitungen hat die QUARTERBACK eine Softwarelösung implementiert, welche der Unternehmenssteuerung dient.
Der Konzern kalkuliert für das Jahr 2021 mit Baukosten in Höhe von ca. EUR 231 Mio. Wird hier eine Kostenerhöhung von 10 % betrachtet, so erhöhen sich die kalkulierten Kosten um ca. EUR 23,1 Mio. Diese Kosten können nur teilweise an den Kunden weitergegeben werden. Grundsätzliche Ertragsrisiken sehen wir in konjunkturellen und durch Rohstoffverknappung begründeten Einflüssen sowie im politischen Einfluss auf die Wohnungswirtschaft, hier insbesondere in der Verpflichtung zum anteiligen Sozialwohnungsbau. Angesichts dessen lässt sich eine künftige Beeinträchtigung der operativen Ergebnissituation, insbesondere in unserer Hauptsparte Wohnungsgeschossbau nicht ausschließen. Eine Auswirkung durch die Corona- Pandemie ist derzeit aber nicht absehbar.
Zinsänderungsrisiken ergeben sich nur im unwesentlichen Bereich aufgrund der zumeist festverzinslichen mittel- und langfristigen Finanzierung unserer Projekte. Währungsrisiken aus Forderungen an Auftraggeber und Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten und Subunternehmern in fremder Währung ergeben sich nicht. Geschäfte mit derivativen Finanzinstrumenten sowie rein spekulative Geschäfte gehen wir nicht ein.
Alle uns bekannten Risiken sind nach derzeitigem Erkenntnisstand durch entsprechende Rückstellungen ausreichend abgedeckt. Bestandsgefährdende Risiken sind nach unseren Erkenntnissen nicht gegeben.
Das wesentliche Risiko in den Bestandsgesellschaften begründet sich in dem konjunkturellen sowie dem politischen Einfluss auf die Wohnungswirtschaft, hier insbesondere in der Verpflichtung zum anteiligen Sozialwohnungsbau und nachhaltigem Bau sowie die Einführung von Mietpreisbremsen und Beschränkung von Kappungsgrenzen.
Die Sächsische Verordnung zur Absenkung der Kappungsgrenze wurde im Jahr 2020 bis zum 30.06.2025 verlängert. Dadurch dürfen Mieten in bestehenden Mietverhältnissen weiterhin innerhalb von drei Jahren nur um maximal 15 Prozent angehoben werden. Regulär beträgt die Grenze 20 Prozent. Durch die Verlängerung sehen wir das Risiko, dass Investitionen bei unseren Bestandsimmobilien in den sächsischen Regionen zu unseren Lasten durchgeführt werden müssen.
3.3 Prognosebericht
Die Ausgangsposition zu Beginn 2021 lässt eine positive Entwicklung der QUARTERBACK Gruppe erwarten.
Die Bereiche QUARTERBACK Bau und QUARTERBACK Service werden in 2021 wiederum hauptsächlich interne Leistungen erbringen und tragen daher zu den Konzernkennzahlen nicht bei.
Die ersten Monate im Geschäftsjahr 2021 waren geprägt durch einen deutlichen Zukauf bundesweiter Projektentwicklungen. Der Bereich QUARTERBACK Projekt hat 23 Projekte mit einem Kaufpreis von EUR 534 Mio. erworben. Daneben wurden im Bereich QUARTERBACK Bau eine Projektentwicklungsplattform in München mit Niederlassungen in Frankfurt am Main und Stuttgart erworben und in weiteren Standorten (Berlin, Hamburg) Projektentwicklungsgesellschaften etabliert und Teams aufgebaut.
Das Entwickeln und Vermarkten dieser Zukäufe sowie das Etablieren der bundesweiten Strukturen wird das weitere Geschäftsjahr, zusammen mit der Umsetzung der bestehenden Projekte, prägen.
Im Bereich der QUARTERBACK Projekt konnten bereits im Jahr 2020 umfangreiche Forward Deals für großvolumige Projekte geschlossen werden. Bei den entsprechenden Projekten wurde teilweise in 2020 mit dem Bau begonnen oder beginnen in 2021. Darüber hinaus konnte bereits ein weiterer Forward Deal in 2021 unterzeichnet werden und der Konzern wirkt auf weitere bis Ende 2021 zu realisierende Forward Deals hin. Im Bereich Forward Deals erfolgt die Umsatzrealisierung erst mit der Fertigstellung der Projekte.
Die Bestandshaltung des Konzerns (QUARTERBACK Bestand) konzentriert sich aktuell auf Neubau- und Altbauobjekte in Mitteldeutschland, hauptsächlich in dem Bundesland Sachsen.
Hier gehen wir von stabilen Mieten in den kommenden Jahren aus. Der Konzern plant in 2021 mit Mieterträgen von voraussichtlich EUR 13 Mio.
Im Bereich QUARTERBACK Beteiligungen werden ebenfalls Projektentwicklungen und deren Realisierung vorangetrieben. Aktuell werden hier 26 Projekte mit einem Bauvolumen von ca. EUR 640 Mio. in den kommenden Jahren realisiert. Ein Projekt befindet sich im Bau, für neun weitere Projekte ist der Baustart in 2021 vorgesehen. Die Umsatzrealisierung erfolgt hier mit der Fertigstellung und Veräußerung der Projekte.
Der Konzern plant die Umstellung auf internationale Rechnungslegungsgrundsätze, wodurch die bisher verwendete Kennzahl Gesamtleistung nach nationalen Rechnungslegungsgrundsätzen an Bedeutung verliert und daher intern keine Steuerungsgröße mehr darstellt. Der Vorstand geht von einer leichten Steigerung des Konzernjahresergebnisses aus.
Leipzig, 15. Juli 2021
Tarik Wolf, Vorstand
Andy Herrmann, Vorstand
Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die QUARTERBACK Immobilien AG, Leipzig
Prüfungsurteile
Wir haben den Konzernabschluss der QUARTERBACK Immobilien AG, Leipzig, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) – bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzern-Eigenkapitalspiegel und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden – geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der QUARTERBACK Immobilien AG, Leipzig, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse
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entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2020 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und |
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vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. |
Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.
Grundlage für die Prüfungsurteile
Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts“ unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht
Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.
Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.
Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses des Konzerns zur Aufstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben. |
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
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ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann. |
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beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. |
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holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile. |
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beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns. |
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führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Leipzig, den 15. Juli 2021
Warth & Klein Grant Thornton AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Sebastian Koch, Wirtschaftsprüfer
Kathleen Hennig, Wirtschaftsprüferin
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