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Die Bilanzanalyse der ROOF GmbH für das Geschäftsjahr 2021 offenbart eine Reihe von finanziellen Herausforderungen und Strukturänderungen, die Aufmerksamkeit erfordern:

Aktiva

• Anlagevermögen ist gering und zeigt eine kleine Zunahme von 1.000 EUR im Vorjahr auf 10.913 EUR im Geschäftsjahr 2021. Dies deutet darauf hin, dass das Unternehmen kaum in langfristige Vermögenswerte investiert.
• Umlaufvermögen hat sich mehr als verdoppelt, von 6.110.765 EUR im Vorjahr auf 14.498.889 EUR im Geschäftsjahr 2021. Der erhebliche Anstieg ist vor allem auf Vorräte zurückzuführen, die von etwa 5,99 Millionen EUR auf über 12,19 Millionen EUR angewachsen sind. Dies könnte auf Lageraufbau oder eine Änderung in der Beschaffungsstrategie hinweisen.
• Kassenbestand zeigt ebenfalls einen signifikanten Anstieg von 122.071 EUR auf 1.969.726 EUR, was auf verbesserte Liquidität oder den Eingang signifikanter Zahlungsmittel hindeutet.

Passiva

• Eigenkapital ist bei Null, was darauf hindeutet, dass das Unternehmen überschuldet ist. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag ist von 145.423 EUR auf 818.304 EUR angestiegen, was auf anhaltende Verluste hindeutet.
• Jahresfehlbetrag hat sich ebenfalls erhöht, von -151.833 EUR im Vorjahr auf -672.881 EUR im Geschäftsjahr 2021, was die finanziellen Schwierigkeiten des Unternehmens weiter unterstreicht.
• Verbindlichkeiten sind fast die einzige Quelle der Passiva und haben sich ebenfalls von 6.253.688 EUR auf 15.324.606 EUR erhöht. Ein Großteil der Verbindlichkeiten ist langfristiger Natur (über 1 Jahr), was das Unternehmen in eine schwierige Position bringen könnte, wenn es um die kurzfristige Liquidität geht.

Bewertungsmethoden und Erläuterungen

• Die Anwendung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und spezieller Bewertungserleichterungen für geringwertige Wirtschaftsgüter zeigt eine konservative Herangehensweise bei der Bilanzierung.
• Die detaillierten Erläuterungen zu Verbindlichkeiten und die genaue Aufschlüsselung der Restlaufzeiten sind entscheidend für das Verständnis der Zahlungsverpflichtungen und Liquiditätsrisiken des Unternehmens.

Fazit

ROOF GmbH steht vor erheblichen finanziellen Herausforderungen. Der signifikante Anstieg des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrags und des Jahresfehlbetrags zeigt, dass das Unternehmen Verluste macht und möglicherweise seine Kapitalstruktur überdenken muss. Die hohe Verschuldung, besonders mit langfristigen Verbindlichkeiten, zusammen mit der hohen Lagerbestandshöhe, könnte die Unternehmensführung in Bezug auf Liquiditätsmanagement und operative Effizienz unter Druck setzen. Es ist entscheidend, dass das Management Strategien zur Verbesserung der operativen Leistung und zur Stärkung der finanziellen Basis des Unternehmens entwickelt.