Real Estate Opportunity 1 GmbH & Co. KG – Das Thema der „Finanzanlagen“

Auch dies wieder ein Unternehmen, das wir dem Unternehmen Deutsche Finance zurechnen. Genau deshalb schauen wir bei solchen Bilanzen dann immer auch genauer hin. Was bei dieser Bilanz so auffällig ist, ist die Höhe der Finanzanlagen. Finanzanlagen sind aber eben keine Sachwerte, die man dann wirklich auch bewerten kann. Finanzanlagen sind aus unserer Sicht „unkalkulierbar“.

Real Estate Opportunity 1 GmbH & Co. KG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Anhang

I.  Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde gemäß den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr. Die Real Estate Opportunity 1 GmbH & Co. KG, München, (nachfolgend auch “Gesellschaft”) wurde am 29. März 2017 gegründet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Personengesellschaft gemäß § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB und § 264a HGB. Inhalt und Gliederung der Bilanz zum 31. Dezember 2019 entsprechen den für kleine Gesellschaften im HGB sowie im Gesellschaftsvertrag enthaltenen Vorschriften. Die Gesellschaft macht bei der Aufstellung des Anhangs von den Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB für kleine Gesellschaften teilweise Gebrauch.

Ein Lagebericht wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB nicht aufgestellt.

Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht München unter HRA 106980 geführt.

II.  Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Geschäftsvorfälle, die auf fremde Währung lauten, werden unterjährig zu den jeweiligen Kursen im Entstehungszeitpunkt in Euro umgerechnet. Am Bilanzstichtag werden diese zum Stichtagskurs der Europäischen Zentralbank (EZB-Kurs) bewertet. Bei einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden ggf. auch unrealisierte Gewinne ausgewiesen.

Die Finanzanlagen sind mit ihren Anschaffungskosten zzgl. Nebenkosten aktiviert. Von dem Abschreibungswahlrecht gemäß § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB wird nicht Gebrauch gemacht. Abwertungsbedarf gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB besteht nicht.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflich-tungen. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III.  Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen
Die Finanzanlagen betreffen Beteiligungen an luxemburger Zielgesellschaften.

Kapitalanteile Komplementärin
Die Komplementärin ist am Kapital der Gesellschaft nicht beteiligt und leistet keine Einlage.

Kapitalanteile Kommanditisten
Die Kommanditisten sind mit ihrer Hafteinlage in das Handelsregister eingetragen. Die Summe der Hafteinlagen beträgt EUR 2.000. Die Hafteinlage ist unveränderlich und in der Pflichteinlage enthalten.
Die Kommanditisten sind mit ihrer Pflichteinlage am Kapital der Gesellschaft beteiligt. Die Höhe der zu leistenden Pflichteinlage eines Kommanditisten bezeichnet seinen festen Kapitalanteil an der Gesellschaft.
Die Pflichteinlagen der Kommanditisten in Höhe von GBP 76.188.592,00 (EUR 89.446.320,26) sind zum Bilanzstichtag in Höhe von insgesamt EUR 16.493.773,26 ausstehend.

Die Gewinn- oder Verlustverteilung richtet sich nach dem Verhältnis der Kapitalanteile. Die Komplementärin ist nicht am Gewinn oder Verlust der Gesellschaft beteiligt.
Der über die Vorabentnahme im Geschäftsjahr an die Kommanditisten hinausgehende Anteil am Jahresüberschuss wurde im Eigenkapital unter den Rücklagen ausgewiesen.

Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen für Jahresabschlusserstellung und ‑prüfung, der Erstellung der Steuererklärungen sowie ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten
Sämtliche Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 38 (Vorjahr TEUR 44) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. In Höhe von TEUR 1 (Vorjahr TEUR 1) bestehen Verbindlichkeiten gegenüber der Komplementärin.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Gegenüber den gezeichneten Zielfonds (Direktbeteiligungen) bestehen zum Bilanzstichtag Einzahlungsverpflichtungen in Höhe von TGBP 14.260 (Vorjahr TGBP 0). Zum Bilanzstichtag ergibt sich unter Zugrundelegung der EZB-Kurse ein Gesamtbetrag von TEUR 16.761 (Vorjahr TEUR 0).


IV.  Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

Komplementärin
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die DF Deutsche Finance Individual GmbH, München (eingetragen beim Amtsgericht München, HR B 218489, mit einem voll erbrachten Kapital in Höhe von EUR 25.000).

Geschäftsführung
Während des Geschäftsjahres 2019 wurde die Gesellschaft vertreten durch die Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin:

Frau Stefanie Brigitte Watzl, München,
Herrn André Schwab, München (bis 31.12.2019) sowie
Herrn Christoph Falk, München (ab 01.01.2020).

München, den 27. April 2020

Die geschäftsführende Gesellschafterin, DF Deutsche Finance Individual GmbH:

gez. Stefanie Brigitte Watzl                gez. Christoph Falk

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.05.2020 festgestellt.