Rumms! 21.150.372,06 Abschreibung, was für ein Desaster in einem Jahr:NAVITOSA Schiffsbetriebsgesellschaft mbH & Co. MS „MONTPELLIER“ KG

Ja, selbst wir sehen solch eine Bilanz eher selten. Aber wenn eine solche Bilanz auftaucht, dann bleibt einem nur ein „heftiges Kopfschütteln“. Ihnen auch?

NAVITOSA Schiffsbetriebsgesellschaft mbH & Co. MS „MONTPELLIER“ KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

Anhang 2015

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der NAVITOSA Schiffsbetriebsgesellschaft mbH & Co. MS „MONTPELLIER“ KG, Hamburg, wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften (§ 264 ff HGB) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Umsatzkostenverfahren aufgestellt.

Zur Klarheit der Darstellung wurden die zur Fristigkeit der Bilanzposten anzubringenden Vermerke im Anhang aufgeführt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Das Seeschiff wird zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung unter Berücksichtigung des Restwertes bei Verkauf bewertet. Die Abschreibung erfolgt nach linearer Methode unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 23 Jahren und 10 Monaten. Die Höhe der jährlichen Abschreibung wurde unter Berücksichtigung des Schrottwertes des Seeschiffes von € 3,28 Mio ermittelt.

Im Geschäftsjahr 2015 wurde eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von € 19,7 Mio wegen einer voraussichtlich dauernden Wertminderung des Seeschiffs vorgenommen. Sollten die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, wird der niedrigere Wertansatz nicht beibehalten und es erfolgt eine Zuschreibung.

Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu Einstandspreisen oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert, abzüglich notwendiger Wertberichtigungen, angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten werden Vorauszahlungen für bestimmte zukünftige Zeiträume ausgewiesen.

Die Kapitalanteile der Kommanditisten werden in der Bilanz in einem Betrag ausgewiesen.

Bei der Bewertung der Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt. Die Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Hinsichtlich der Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten, der in USD valutierenden Bankguthaben sowie die in USD zu leistenden Kommanditeinlagen liegt aufgrund der Währungsidentität (USD) und Fristenkongruenz (Refinanzierung, Dauer der Charterverträge) eine geschlossene Devisenposition vor. Ebenso bestehen sämtliche Vertragswährungen der Gesellschaft in USD. Daher erfolgte die Bewertung dieser Positionen gemäß § 253 Abs. 1 HGB mit einem einheitlichen Währungskurs von USD/€ 1,3188.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens zeigt nachfolgend der Anlagespiegel:

Forderungen und sonstige Vermögensgenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält überwiegend Versicherungsprämien und Darlehensbearbeitungsgebühren, die in Vorjahren bezahlt wurden, jedoch das Folgejahr betreffen.

Eigenkapital

Persönlich haftende Gesellschafter ohne Einlagen sind die NAVITOSA Schiffsbetriebsgesellschaft mbH, Hamburg, (mit einem Festkapital von € 25.000,00) und die RALTO Beteiligungsgesellschaft mbH, Düsseldorf, (mit einem Festkapital von € 25.000,00). Die NAVIPOS Schiffsbeteiligungsgesellschaft mbH, Hamburg, die Reederei Katharinen Schifffahrt GmbH & Cie. KG, Hamburg, sowie weitere Fondsanteilszeichner sind als Kommanditisten an der Gesellschaft beteiligt.

Das Eigenkapital hat sich wie folgt entwickelt:

Das Haftkapital beträgt 10 % der in USD zu leistenden Einlagen der Kommanditisten (= USD), die zum Zwecke der Eintragung in das Handelsregister mit einem festen Wechselkurs von 1 € = 1 USD umgerechnet werden.

Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen von der Reederei Katharinen Schifffahrt für ausstehende Schiffsbetriebskosten (T€ 47) sowie für die Prüfung des Jahresabschlusses (T€ 10) gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse (T€ 2.393) wurden ausschließlich in Europa (Sitz des Charterers) getätigt. Das Schiff fährt unter dem Charternamen MS „CMA CGM LAVENDER“.

Die Kosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen enthalten folgenden Materialaufwand:

Der Personalaufwand für fremde Seeleute betrug im Geschäftsjahr 2015 T€ 1.050.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2015 kein eigenes Personal.

Die Abschreibungen betreffen mit € 1,4 Mio planmäßige und mit € 19,7 Mio außerplanmäßige Abschreibungen auf das Seeschiff.

Die Aufwendungen und Erträge aus Währungsumrechnung betrugen:

V. Sonstige Angaben

Angaben zu den Organen der Gesellschaft

Die Geschäftsführung obliegt den persönlich haftenden Gesellschafterinnen:

Die RALTO Beteiligungsgesellschaft mbH, Düsseldorf, ist gemäß Gesellschaftsvertrag von der Vertretung der Gesellschaft ausgeschlossen.

Im Geschäftsjahr 2015 waren Mitglieder der Geschäftsführung die Herren:

Im Berichtsjahr wurden keine Bezüge an die Geschäftsführer der Gesellschaft gezahlt.

Der Jahresabschluss ist noch nicht festgestellt.