SachsenFonds Australien II GmbH & Co. KG – arme Kommanditisten

Dass ist das, was einem da spontan einfällt, wenn man die nun hinterlegte Bilanz im Unternehmensregister anschaut. Fast 3 Millionen Miese müssen die Kommanditisten verkraften, ob sie nun wollen oder nicht.

SachsenFonds Australien II GmbH & Co. KG

Aschheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2018 bis zum 30.06.2019

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss, zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die SachsenFonds Australien II GmbH & Co. KG („Gesellschaft“), mit Sitz in Aschheim, wird beim Registergericht München unter der Nummer HRA 84284 geführt.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2018 bis zum 30. Juni 2019 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB geglie­dert. Im Gliederungsschema der Gewinn- und Verlustrechnung wurde zur besseren Verdeutlichung der Geschäftstätigkeit die Position Materialaufwand in bezogene Leistungen umbenannt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kommanditgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 264a Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung wurden größenabhängige Erleichterungen in Anspruch genom­men.

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgte unter Beachtung der Vorschriften des § 264c Abs. 2 HGB. Ge­mäß § 264c Abs. 1 HGB wurden in der Bilanz Forderungen und Verbind­lichkeiten gegenüber Ge­sellschaftern gesondert ausgewiesen.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag bilanziell überschuldet. Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) da in einem auf den Bilanzstichtag aufzustellenden Vermögensstatus stille Reserven in erheblichem Umfang im Anlagevermögen aufzudecken wären. Die Geschäftsführung geht daher davon aus, dass keine Überschuldung i.S.d. Insolvenzordnung vorliegt.

Zur Finanzierung des langfristigen Nutzungsrechts an zwei Immobilien, der Immobilie „Port 1010“ sowie der Immobilie „Innovation Building“ in Melbourne, Australien, hatte die Gesellschaft bei Goldman Sachs einen bis zum 29. Mai 2019 laufenden Darlehensvertrag abgeschlossen. Das Darlehen wurde bei Fälligkeit in voller Höhe zurückgeführt und am 29. Mai 2019 durch eine neue Finanzierung mit einer Laufzeit von 5 Jahen bei der Commonwealth Bank of Australia ersetzt.

B. Angaben zur Währungsumrechnung

Die einzelnen Geschäftsvorfälle der Gesellschaft werden – entsprechend der laufenden Ge­schäftsabwick­lung – in australischen Dollar (AUD) erfasst.

Für Zwecke des handelsrechtlichen Jahresabschlusses sind die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung in Euro umzurechnen (§ 244 HGB). § 256a HGB wurde beachtet. Das Anlagevermögen, die damit verbundenen Zugänge der Betriebs- und Geschäftsausstattung und die sonstigen Ausleihungen wurden mit dem historischen Kurs laut der Europäischen Zentralbank zum Erwerbszeitpunkt am 1. Juni 2007 (1 Euro = 1,6214 AUD) an­gesetzt. Das Eigenkapital (Kapitaleinlagen) wurde ebenfalls mit den historischen Kursen angesetzt. Die neu finanzierten, langfristigen Verbind­lichkei­ten gegenüber Kreditinstituten wurden mit dem Ausgabekurs (1 Euro = 1,6136 AUD) umgerechnet.

Die restlichen Bilanzposten (kurzfristige Forderungen und Verbindlichkeiten, Guthaben bei Kreditinstitu­ten, Rechnungsabgrenzungsposten) sind mit dem Stichtagskurs zum 30. Juni 2019 (1 Euro = 1,6244 AUD) bewertet.

Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung wurden zum Durchschnittskurs für die Monate Juli 2018 bis Juni 2019 des Geschäftsjahres (ermittelt mit dem von der Europäischen Zentral­bank veröffentlichten mo­natlichen Referenzkurs) umgerechnet. Die Abschreibungen werden wie die korrespondierenden Bilanz­posten mit den jeweiligen historischen Kursen ermittelt. Die entstandene Umrechnungsdifferenz (202 TEUR) wurde ergebniswirksam unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst.

C. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um die planmäßi­gen Abschreibungen bilanziert. Den Anteilen an den Nutzungsrechten an den Immo­bilien „Port 1010“, „Ecke LaTrobe Street & Harbour Esplanade“ und „Innovation Building“, 1010 LaTrobe Street, Melbourne, Australien, wurde eine Nutzungsdauer von 33 Jahren zugrunde gelegt. Die Abschreibungen erfolgen linear.

Unter den Finanzanlagen (sonstige Ausleihungen) wird ein Darlehen an die EURAMCO Internationale Immobilien GmbH ausgewiesen, welches zur Finanzierung deren Anteils­erwerbs an den Nutzungsrech­ten an den Immobilien „Port 1010“, „Ecke LaTrobe Street & Harbour Esplanade“ und „Innovation Building“, 1010 LaTrobe Street, Melbourne, Australien, gewährt wurde. Das Darlehen ist verzinslich und bis auf einen Erinnerungswert von 1 EUR wertberichtigt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Einzelrisiken durch angemes­sene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert bilanziert.

Eigenkapital

Die Pflichteinlagen (Festkapital, Kapitalkonto I) betragen zum Abschlussstichtag für die Komple­mentärin 950,00 Euro und für die Kommanditisten 18.655.255,93 Euro.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkei­ten und wer­den in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbe­trages passi­viert.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht erfasst.

Angaben zur Bilanz

A K T I V A

Umlaufvermögen

Die Restlaufzeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beträgt weniger als ein Jahr.

P A S S I V A

Eigenkapital

Die im Handelsregister eingetragenen Hafteinlagen betragen 1.820.300 EUR.

Der Bilanzgewinn zum 30. Juni 2019 ermittelt sich wie folgt:

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten u. a. ausstehende Rech­nungen sowie Jahresab­schluss- und Prü­fungskosten.

Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich zum Abschlussstichtag wie folgt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch eine Hypothek sowie die Abtre­tung sämtlicher Ansprüche aus den Mietverträgen besichert.

D. Sonstige Angaben

Wiederauflebende Haftung

Die Haftung der Kommanditisten lebt im Umfang der Entnahmen in Höhe von EUR 1.820.300 wieder auf, so dass deren Einlage gem. § 172 Abs. 4 HGB den Gläubigern gegenüber als nicht geleistet gilt.

Sicherungsbeziehungen

Zum 30. Juni 2019 bestehen bei der Gesellschaft folgende Sicherungsbeziehung, deren wesentliche Charakteristika nachfolgend dargestellt sind:

Aufgrund der Übereinstimmung der Vertragsbedingungen, wie Volumen des Grund- und Sicherungsgeschäfts ist das Zahlungs­strom­änderungs­risiko zu 100 % abgesichert.

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer.

Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die SachsenFonds Verwaltungsgesellschaft Austra­lien II mbH, Aschheim, (HRB 153041 – Amtsgericht München), mit einem Stammkapital in Höhe von 25.000,00 Euro. Sie ist an der Gesellschaft mit einer Einlage in Höhe von 950,00 Euro beteiligt.

Ges chäftsführer

Im Geschäftsjahr vom 1. Juli 2018 bis zum 30. Juni 2019 erfolgte die Geschäftsführung durch die Ge­schäftsführer der Komplementärgesellschaft.

Geschäftsführer

Jürgen Göbel,
Geschäftsführer EURAMCO Holding GmbH, geschäftsansässig in Aschheim

Andreas Büttner,
Geschäftsführer EURAMCO Holding GmbH, geschäftsansässig in Aschheim

Die amtierenden Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB be­freit.

Aschheim, 23. März 2020

SachsenFonds Australien II GmbH & Co. KG

vertreten durch die geschäftsführende

SachsenFonds Verwaltungsgesellschaft Australien II mbH

Jürgen Göbel Andreas Büttner

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 14. Juli 2020