SOLIT 2. Gold & Silber GmbH & Co. KG- Jahresfehlbetrag von -933.890,12

Keine gute Bilanz die wir da im Unternehmensregister zur Kenntnis nehmen durften, denn die Bilanz weist einen Jahresfehlbetrag von fast 1 Million Euro aus (-933.890,12). Dieser Fehlbetrag wird natürlich den Kapitalkonten als Belastung zugerechnet.

SOLIT 2. Gold & Silber GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Lagebericht über das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2014

Der SOLIT 2. Gold & Silber GmbH & Co. KG

I. Grundlagen des Unternehmens

Die SOLIT 2. Gold & Silber GmbH & Co. KG (im Folgenden „SOLIT 2“) ist eine Vermögensanlage im Sinne des § 1 Abs. 2 Nr. 2 VermAnlG, welche von der SOLIT Kapital GmbH, Borsigstraße 18, 65205 Wiesbaden bis zum 30.06.2013 durch einen Verkaufsprospekt dem Publikum angeboten worden ist. Die SOLIT Kapital GmbH ist gleichzeitig Anbieterin, Prospektverantwortliche und Komplementärin der SOLIT 2. Gesellschaftszweck der SOLIT 2 ist die Verwaltung eigenen Vermögens. Die Gesellschaft hält und verwahrt ihr Vermögen in Form physisch real existierender Gold- und Silberbarren. Die Edelmetallbarren werden in den gesicherten Tresorräumen des Freilagers der Zürcher Freilager AG in der Schweiz gelagert. Mit Ausnahme der Veräußerung von Edelmetallen zum Zweck der Zahlung der quartalsmäßig abgerechneten Kosten erfolgt der Kauf bzw. Verkauf von Gold- und/oder Silberbarren aufgrund individueller Anweisung des einzelnen Gesellschafters. Die Gesellschaft wird grundsätzlich auf unbestimmte Dauer, längstens jedoch für eine Dauer von 25 Jahren ab Datum der Fondsschließung, geschlossen.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Der Markt für den Vertrieb von geschlossenen Fonds befindet sich bereits seit Jahren in der Krise, welche sich in sehr stark eingebrochenen Umsätzen der verschiedenen Marktteilnehmer manifestiert. So ist das Angebot bestimmter Assetklassen, z.B. von geschlossen Schiffsfonds, nahezu zum Erliegen gekommen. Neben den eingebrochenen Umsätzen kamen in den letzten Jahren spektakuläre Betrugsfälle hinzu, welche das Ansehen der gesamten Branche schwer beschädigten. Durch die Betrugsfälle der letzten Jahre sah sich der Gesetzgeber gezwungen, die rechtlichen Rahmenbedingungen, z.B. durch eine Verschärfung des Vermögensanlagengesetzes (VermAnlG), der Gewerbeordnung (GewO) und der Einführung des Kapitalanlagengesetzbuches (KAGB) für die Anbieter geschlossener Fonds und deren Vertriebsstrukturen wesentlich zu verschärfen

2. Geschäftsverlauf

Der Geschäftsverlauf der SOLIT 2 wird durch die beschriebenen Rahmenbedingungen und die seit 2011 stark eingebrochenen Edelmetallkurse beeinflusst. Ebenfalls beeinflusst wird der Geschäftsverlauf durch die Erweiterung des Angebotsspektrums der SOLIT-Gruppe um nicht regulierte Produkte.

Im Geschäftsjahr 2014 haben rd. 150 Kommanditisten ihre Anteile gekündigt und sind aus der Gesellschaft ausgetreten. Hierdurch minderte sich das Festkapital im Geschäftsjahr um TEUR 3.084 auf TEUR 92.921. Aus dem Abgang des Kapitals ausgeschiedener Kommanditisten erzielte die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2014 einen Buchgewinn von TEUR 85. Eine Vielzahl der Kapitalanleger sind der Gesellschaft durch Abschluss eines Sparplanes beigetreten, wodurch das vereinbarte Festkapital über einen längeren Zeitraum ratierlich angespart wird. Die noch nicht fälligen Sparplanbeträge werden im Jahresabschluss als „nicht eingeforderte ausstehende Einlagen“ ausgewiesen. Diese haben sich im Geschäftsjahr 2014 insgesamt um TEUR 2.550 auf TEUR 11.680 vermindert.

Das eingezahlte Kapital der Kommanditisten wurde nach deren Weisungen in Edelmetalle (Gold und Silber) investiert. Im Geschäftsjahr 2014 erwarb die Gesellschaft Edelmetalle im Wert von TEUR 2.043 (26 kg Gold und 2.605 kg Silber) und verkaufte Edelmetalle im Wert von TEUR 1.647 (rd.24 kg Gold und 2.005 kg Silber).

Aufgrund des Gesellschaftszwecks (Erwerb und Verwahrung von Edelmetallen) fallen bei der Gesellschaft keine Umsatzerlöse oder regelmäßige Finanzerträge an. Das Geschäftsergebnis der Gesellschaft resultiert im Wesentlichen aus Aufwendungen für Managementgebühren und für Vertriebs-/Konzeptionskosten. Im Geschäftsjahr 2014 wurde ein Jahresfehlbetrag von TEUR 934 erzielt.

3. Lage

Ertragslage

Der Jahresfehlbetrag resultiert im Wesentlichen aus Managementgebühren von TEUR 856 und Vertriebs-/Konzeptionskosten von TEUR 107. Demgegenüber stehen Erträge aufgrund des Ausscheidens von Kommanditisten in Höhe von TEUR 85.

Vermögenslage

Aufgrund der dauernden Halteabsicht werden die Edelmetallbestände im Sachanlagenvermögen ausgewiesen. Zum 31.12.2014 belief sich der bilanzierte Edelmetallbestand auf TEUR 76.234. Damit wurde der Edelmetallbestand im Geschäftsjahr 2014 um TEUR 1.026 gemindert. Der Edelmetallbestand setzt sich zum Bilanzstichtag aus rd. 683 kg Gold und rd. 68.701 kg Silber zusammen. Weitere TEUR 142 betreffen Anzahlungen auf Edelmetalle bei denen zum Bilanzstichtag die Lieferung von physischen Edelmetallen noch ausstand.

Zum 31. Dezember 2014 wird ein mittel- und langfristiges Vermögen von TEUR 76.376 (99,55 % der Aktivseite) und ein Eigenkapital von TEUR 76.446 (99,64 % der Passivseite) ausgewiesen.

Finanzlage

Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt vollständig durch Eigenkapital. Die von den Kommanditisten eingezahlten Beträge dienen nach Abzug einer Kostenpauschale der Investition in Edelmetalle.Die Gesellschaft war zu jeder Zeit in der Lage, ihre finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Die Gesellschaft unterhält keinen operativen Geschäftsbetrieb. Die Aufgaben der Geschäftsführung (u.a. Abwicklung der An- und Verkäufe von Edelmetallen und Organisation der sicheren Verwahrung der Edelmetallbestände) sind durch den Gesellschaftsvertrag vorgegeben. Eine aktive Geschäftsführung wie sie ein operativer Geschäftsbetrieb erfordert, ist deshalb nicht vorhanden. Finanzielle Leistungsindikatoren zur internen Unternehmenssteuerung können deshalb nicht angegeben werden.

Die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft kann insgesamt als gut bezeichnet werden.

III. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten.

IV. Prognosebericht

Nach den Allzeithöchstständen der Edelmetallkurse im Jahre 2011 haben sich die Kurse in den letzten Jahren konsolidiert und vollziehen seit 2013 eine Seitwärtsbewegung. Unter Berücksichtigung der zahlreichen Einflussfaktoren auf die Edelmetallkurse, insbesondere der immer noch nicht gelösten Staatsschuldenkrisen sämtlicher Wirtschaftsnationen dieser Erde, gehen wir für die Zukunft von steigenden Kursen aus.

Wir gehen davon aus, dass sich das Eigenkapital in 2015 durch Einzahlungen von Sparplanbeiträgen im Umfang von rd. EUR 1,6 Mio. verstärken wird. Dagegen rechnen wir mit dem Austritt weiterer Anleger im Umfang von ca. EUR 3,6 Mio., so dass sich das Eigenkapital per Saldo mäßig verringern wird.

V. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Allgemeines Marktrisiko

Die Kursentwicklung der angekauften Edelmetalle (Gold und Silber) richtet sich generell nach dem Angebots- und Nachfrageverhalten der Marktteilnehmer in diesem speziellen Marktsegment. Sie ist vergleichbar der Kursentwicklung von Aktien und unterliegt regelmäßig Schwankungen. Es kann nicht ausgeschlossen werden, dass aufgrund sich verändernder Marktbedingungen der Gold- und Silberpreis zukünftig sinkt und sich der Wert der erworbenen Edelmetalle entsprechend mindert.

Dies könnte auch der Fall sein, wenn der Kurs der Edelmetalle zwar steigt, der Wertzuwachs aber nicht ausreicht, um den bei Beitritt zur Fondsgesellschaft nicht in Edelmetalle investierten Teil der Kommanditbeteiligung (Agio, Provisionen und Gründungskosten) oder die laufend zu zahlenden Verwaltungskosten auszugleichen. Sollte die Entwicklung der Kurssteigerung langsamer als die allgemeine Inflation verlaufen, wäre dies mit einem Kaufkraftverlust des eingezahlten Kapitals verbunden.

Beschaffungs- und Investitionsrisiko

Das Angebot der SOLIT 2 steht unter hohem Wettbewerbsdruck, ausgehend von nichtregulierten Edelmetallprodukten einer größer werdenden Anbieteranzahl. Steigt die allgemeine Nachfrage nach physischen Edelmetallen, besteht das Risiko, dass das eingeworbene Eigenkapital nicht in der vorgesehenen Zeit oder gar nicht investiert werden kann, da keine entsprechenden Edelmetallbarren am Markt verfügbar sind.

Risiken aus der Regulierung des Marktes

Der Markt für Edelmetallanbieter im Bereich der geschlossenen Fonds ist durch zunehmende Regulierungsdichte, z.B. durch neue Regelungen des VermAnlG, gekennzeichnet. Es besteht darüber hinaus das Risiko, dass der Erwerb von physischen Edelmetallbarren in der Zukunft die Zustimmung von staatlichen Regulierungsstellen voraussetzt.

Risiko einer möglicherweise künstlichen Herstellung von Gold/Silber

Sollte es zu irgendeinem Zeitpunkt in der Zukunft möglich sein, durch ein Verfahren die künstliche Herstellung von Gold und/oder Silber zu ermöglichen, würden die eingelagerten Edelmetalle massiv an Wert einbüßen.

Risiko der höheren Gewalt

Ein Untergang der im Tresorraum gelagerten Edelmetalle kann auf Grund höherer Gewalt eintreten, der nicht versicherbar ist.

Vertragserfüllungsrisiko

Weiterhin besteht das Risiko, dass der Lagerist nicht vertragsgemäß die von ihm zu erbringenden Versicherungsbeiträge bezahlt und deshalb für die Edelmetalle bei Schadenseintritt keine Versicherungsdeckung besteht.

Bonitätsrisiko

Darüber hinaus ist bei Versicherungsgesellschaften, die bei Vertragsabschluss über eine gute Bonität verfügen, eine Insolvenz zu einem späteren Zeitpunkt möglich.

2. Chancenbericht

Dem Wettbewerb am Markt werden wir weiterhin durch Erfahrung, Innovation, Zuverlässigkeit und durch ein hohes Maß an Qualität begegnen.

VI. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den in der Gesellschaft bestehenden Finanzinstrumenten zählen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Die Forderungen betreffen Forderungen gegen Gesellschafter.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt die Gesellschaft eine konservative Risikopolitik.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt die Gesellschaft über ein adäquates Debitorenmanagement.

VII. Zusätzliche Angaben gem. § 24 Abs. 1 Satz 3 VermAnlG

1. Feste Vergütung

Die Gesamtsumme der im Geschäftsjahr 2014 geleisteten festen Vergütungen (Kostenpauschalen) beläuft sich auf TEUR 963.

Die Kostenpauschale gem. § 8 Abs. 3 des Gesellschaftsvertrages (feste Pauschale in Höhe von 5% der Einlagen) belief sich für das Geschäftsjahr auf TEUR 107. Die Kostenpauschale gem. § 13 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages belief sich für das Geschäftsjahr auf TEUR 856.

2. Variable Vergütung

Variable Vergütungen werden von der Gesellschaft nicht gezahlt.

3. Zahl der Begünstigten

Begünstigte sind die SOLIT Kapital GmbH (Komplementärin, Anbieterin, Prospektverantwortliche, Gründungsgesellschafterin), die SOLIT Management GmbH (geschäftsführende Kommanditistin, Gründungsgesellschafterin), die SOLIT Management Suisse GmbH (Verwaltungs- und Managementgesellschaft), die TRESTA Treuhandgesellschaft mbH (Treuhänderin, Gründungsgesellschafterin) und die Gooßen & Heuermann GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (Mittelverwendungskontrolleur).