Solvium Capital Portfolio GmbH & Co. KG- „grotten schlechte Bilanz“…………oder nicht?

Zu dieser Bilanz erübrigt sich eigentlich jeglicher Kommentar, denn jeder Anleger der diese Zahlen liest, hat doch sicherlich zukünftig „erhebliche Bedenken“ bei dem Unternehmen Kapital anzulegen, und der Vertrieb muss sich in Kenntnis dieser Situation, durchaus darüber Gedanken machen „ob er solche wirtschaftlich nicht guten Ergebnisse nicht seinen potentiellen Kunden mitteilen muss“? Lassen wir diese Bilanz für sich sprechen.

Solvium Capital Portfolio GmbH & Co. KG

Hamburg (vormals: Castrop-Rauxel)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Anhang

I.  Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde im Jahr 2011 gegründet. Sie wurde aufgrund der im abgelaufenen Geschäftsjahr beschlossenen Sitzverlegung am 06. Mai 2015 als Kommanditgesellschaft in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Registernummer 118868 eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Personengesellschaft gemäß § 264a Abs. 1 i. V. mit § 267 Abs. 1 HGB auf. Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 HGB macht die Gesellschaft teilweise Gebrauch. Von einer Aufstellung des Lageberichts ist die Gesellschaft gem. § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB i. V. mit § 264a HGB befreit.

II.  Angaben zur Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich aufgelaufener, planmäßig über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommener linearer Abschreibungen.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände sowie Verbindlichkeiten wurden mit den sich aus den Vorschriften §§ 252, 253 Absatz 1 und 256a HGB ergebenden Werten angesetzt. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

Forderungen und Verbindlichkeiten in der Fremdwährung USD mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt. Bei dem ausgewiesenen Sachanlagevermögen handelt es sich um Container und Trailer. Für die planmäßigen Abschreibungen der im Anlagevermögen befindlichen Container, die im gebrauchten Zustand erworben wurden, wurde eine Nutzungsdauer von fünf Jahren berücksichtigt. Für neuwertige Container wurde eine Nutzungsdauer von 10 Jahren berücksichtigt. Für die gebrauchten Trailer wurde eine Nutzungsdauer von vier bzw. fünf Jahren berücksichtigt. Die Abschreibungen auf die erworbenen Vermögensgegenstände erfolgten linear.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen Euro 1.358.720,53. Sie waren im Zeitpunkt der Bilanzerstellung nicht vollständig ausgeglichen.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von Euro 346.466,59 berücksichtigen im Wesentlichen Forderungen aus Mietkaufverträgen, aus einer Darlehensgewährung sowie die Umsatzsteuerguthaben für die Voranmeldungszeiträume November und Dezember 2014.

Die sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen Euro 157.459,80. Die sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen Euro 189.006,79.

Das Eigenkapital der Gesellschaft wird nach Verrechnung mit den aufgelaufenen Jahresergebnissen sowie den seitens der Gesellschafter getätigten Entnahmen unter der Position „Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil/Entnahmen seitens Kommanditisten“ ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen Aufwendungen für die Erstellung der Jahresabschlüsse 2013 und 2014, für die Erfüllung der Aufbewahrungspflichten sowie die Aufwendungen für die Veröffentlichung des Jahresabschlusses beim elektronischen Bundesanzeiger.

Die Gesellschaft weist andere Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von Euro 7.616,00 aus.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen Euro 24.264.167,09. Sie haben in Höhe von Euro 4.105.789,80 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und in Höhe von Euro 3.616.353,47 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahre. Im Wesentlichen berücksichtigen die sonstigen Verbindlichkeiten die sich aus den Rückkaufsvereinbarungen ergebenden Verpflichtungen.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt Euro 3.616.353,47.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

V.  Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung erfolgt durch die Komplementärin, die Solvium Capital GmbH. Sie hat vertragsgemäß keine Einlage geleistet und nimmt am Gewinn und Verlust der Gesellschaft nicht teil. Das Stammkapital der Komplementärin beträgt EUR 55.000,00.

Die Komplementärin wird durch jeden ihrer Geschäftsführer einzeln vertreten. Die Geschäftsführer sind:

Herr Marc Schumann, Diplom-Kaufmann, Hamburg

Herr Andre Wreth, Kaufmann, Hamburg (ab 30. Januar 2014)

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2014 – 31.12.2014

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 7.616,00 EUR.

1.1.2013 – 31.12.2013

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 59.184,48 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.