Über 21 Millionen Bilanzverlust: Next Big Thing AG

Next Big Thing AG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Handelsbilanz

Anhang

für das Geschäftsjahr 2021
Next Big Thing AG, Berlin
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und des Aktiengesetztes (AktG) aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabeerleichterungen der §§ 274a und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Zugänge von abnutzbaren Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenständen werden im Zugangsjahr pro rata temporis abgeschrieben. Voraussichtlich dauerhafte Wertminderungen werden durch außerplanmäßige Abschreibungen berücksichtigt.
Abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten in einer Höhe von höchstens EUR 800,00, die selbstständig nutzbar sind, werden im Zugangsjahr sofort abgeschrieben. Im Anlagenspiegel werden diese Vermögensgegenstände als Zugänge sowie als Abschreibungen der Position „Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung“ im gleichen Jahr gezeigt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

Der Ansatz und die Bewertung von Anteilen an verbundenen Unternehmen und Anteilen an Beteiligungsunternehmen erfolgt mit ihren Anschaffungskosten oder, im Fall einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung, mit den niedrigeren beizulegenden Werten am Bilanzstichtag.
Die Ermittlung der beizulegenden Werte basiert auf den für die jeweiligen Unternehmen vorliegenden Planungen. Den Planungen liegen zahlreiche Annahmen zugrunde, sodass die Ermittlung der beizulegenden Werte ermessensabhängig ist. Als verbundene Unternehmen werden alle Gesellschaften angesehen, die mittelbar oder unmittelbar im Mehrheitsbesitz der Next Big Thing AG, Berlin, stehen.

Ferner ist die Gesellschaft als Intermediär für die IBB Capital GmbH (ein Unternehmen der Investitionsbank Berlin) an Gesellschaften beteiligt, die als verbundene Unternehmen und Beteiligungsunternehmen unter den Finanzanlagen (nur zu eigenen Anschaffungskosten) ausgewiesen werden. Insoweit können die in den Gesellschafterlisten der Unternehmen genannten Beteiligungsquoten von den tatsächlichen Beteiligungshöhen abweichen. Hierdurch kommt es auf Ebene der Gesellschaft ggf. auch zu einer anderen Klassifizierung zwischen verbundenen Unternehmen und Beteiligungsunternehmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Alle erkennbaren Risiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenstand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert ausgewiesen.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Die Posten des Eigenkapitals sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Jahresabschlusserstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Zukünftige Preis- und Kostenträgersteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden – sofern vorhanden – gemäß § 253 Abs. 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, durch­schnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert. Mit Ausgabe von Wandelschuldverschreibungen wird der wirtschaftliche Vorteil aus einer im Verhältnis geringeren Verzinsung in die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 2 HGB eingestellt und ein korrespondierender aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten passiv abgegrenzt.

III. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz
Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen in dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel dargestellt. Im Finanzanlagevermögen der Gesellschaft sind folgende Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen enthalten:

*Das Eigenkapital sowie das Jahresergebnis enthalten die Angaben aus dem vorliegenden letzten Jahresabschluss.

Die Liquidation der zum 31.12.2019 aufgelösten Evertrace GmbH wird voraussichtlich im Jahr 2022 abgeschlossen und die Gesellschaft gelöscht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 886 Darlehen und Zinsen an die Tochterunternehmen ConcR GmbH, Skytale GmbH, Makula GmbH und Vistas GmbH. Die Darlehen an die Kelvyn Monitoring Systems GmbH in Höhe von TEUR 203 sowie an die Makinas GmbH in Höhe von TEUR 250 wurden analog zur Beteiligung abgeschrieben.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen in Höhe von TEUR 345 Darlehen und Zinsen an die AUXOLAR GmbH, an die METR Building Management Systems GmbH, an die AssistMe GmbH und an die Weeve GmbH.

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind TEUR 60 Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie TEUR 51 Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, enthalten. Bis auf die Forderung aus der Mietkaution in Höhe von TEUR 171 und zwei weitere Darlehensforderungen in Höhe von TEUR 31 haben die übrigen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet das für das ausgegebene Wandeldarlehen abzugrenzende Disagio von EUR 241.883,95 sowie im Voraus geleistete Lizenzzahlungen für Software und Zahlungen für diverse Dienstleistungen im Jahr 2022.

Eigenkapital

Das Grundkapital in Höhe von EUR 131.856,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt und voll eingezahlt. Im Jahr 2021 wurde eine Kapitalerhöhung (Beschluss vom 30.06.2021) um EUR 19.104,00 durchgeführt.

In der Hauptversammlung vom 08.09.2021 wurde beschlossen, dass das genehmigte Kapital um bis zu EUR 26.539,00 erhöht werden kann. Dieser Betrag steht am Bilanzstichtag noch in voller Höhe für weitere Kapitalerhöhungen zur Verfügung.

Im Geschäftsjahr wurden EUR 14.066.802,10 der freien Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB zugeführt. Des Weiteren wurde der Betrag, der bei Ausgabe von Wandeldarlehen zum Erwerb von Anteilen erzielt wurde, in Höhe von EUR 437.547,01 in die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 2 HGB eingestellt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen nicht. Verbindlichkeiten gegenüber Beteiligungsunternehmen bestehen ausschließlich gegenüber der METR Building Management Systems GmbH. Diese resultieren in Höhe von TEUR 2 aus einer Mietüberzahlung und sind unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Weiter ist in den sonstigen Verbindlichkeiten ein Wandeldarlehen in Höhe von TEUR 5.000 nebst Zinsen enthalten. Das Darlehen hat eine vertragliche Laufzeit bis 30.06.2031 und ist unbesichert. Für die Berechnung des Disagios wurde eine kürzere Laufzeit zugrunde gelegt, da von einer Wandlung vor Endfälligkeit ausgegangen wird.

IV. Angaben zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen aus Beratungs- und Förderleistungen, welche die Gesellschaft unter anderem an ihre Beteiligungs- und verbundenen Unternehmen erbringt. Die Umsätze wurden sowohl im Inland als auch im Vereinigten Königreich erzielt.

Personalaufwendungen

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersvorsorge in Höhe von TEUR 246 enthalten.

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Angabepflichtige Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB i. V. m. § 268 Abs. 7 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Außerbilanzielle Geschäfte

Im Geschäftsjahr 2021 hat die Gesellschaft einem Mitarbeiter mit Wirkung zum 1. Oktober 2021 insgesamt 1.372 Aktienoptionen gewährt, welche über einen Zeitraum von vier Jahren in insgesamt 16 Tranchen erdient werden. Die Ausübung der Aktienoption kann frühestens nach einer Wartezeit von vier Jahren, also am 1. Oktober 2025 erfolgen und unterliegt weiteren Ausübungsbedingungen.

Die Ausübungsbedingungen der gewährten Aktienoptionen ergeben sich aus dem Aktienoptionsprogramm 2017, welches am 4. April 2017 durch die außerordentliche Hauptversammlung und dem Aufsichtsrat beschlossen wurde sowie aus der jeweiligen, mitarbeiterindividuellen Zuteilungsvereinbarung.

Die Aktienoptionen werden im Zeitpunkt ihrer Ausübung im Eigenkapital erfasst. Sämtliche Steuern, einschließlich der Lohnsteuer, Sozialversicherungsabgaben und sonstige Abgaben und Kosten, die im Zusammenhang mit der Teilnahme der Mitarbeiter am Aktienoptionsprogramm stehen, sind vom Begünstigten zu tragen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus dem Mietvertrag der Geschäftsräume mit einer Laufzeit von fünf Jahren, resultieren am Bilanzstichtag sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 2.871.

Die Gesellschaft hat sich gegenüber Gesellschaftern einer Beteiligung aufschiebend bedingt zur weiteren Finanzierung des Ventures in einem Gesamtumfang von bis zu TEUR 500 verpflichtet. Die aufschiebenden Bedingungen sind Kunden- bzw. Umsatzziele, Produktreife und Personalentwicklung.

Mitarbeiter

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres waren nach § 285 Nr. 7 i. V. m. § 267 Abs. 5 HGB durchschnittlich 49 (Vj.: 45) Arbeitnehmer beschäftigt.

Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrats im Geschäftsjahr 2021 waren:

1. Herr Maik Käbisch (Vorsitzender), Geschäftsführer COVADO GmbH, Kelkheim 2. Herr Dr. Albrecht Bochow, Mitglied des Vorstands der Kirov Werke AG (St. Petersburg), Berlin – bis zum 08.09.2021 3. Dr. Ralph Becker, Geschäftsführer der Blue Lion GmbH, Bad Reichenhall – ab dem 08.09.2021 4. Dr. Thomas Kuhnt, Mitglied des Vorstands der HDI Global SE, Mitglied des Vorstands der HDI Systeme AG, Hannover 5. Herr Hans-Werner Melchior (Ersatzmitglied), Geschäftsführer Balthazar GmbH, Friedberg-Stätzling – bis zum 08.09.2021 6. Herr Felix Greiner (Ersatzmitglied), Unternehmer, München ab 08.09.2021  
Geschäftsführung

Vorstand der Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr waren Herr Harald Zapp, Oberursel, Herr Jasmin Skenderi, Berlin sowie ab 01.12.2021 Herr Gregor Janknecht, Berlin. Vorsitzender des Vorstandes ist Herr Harald Zapp, Oberursel.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach dem 31. Dezember 2021 liegen folgende Ereignisse von besonderer Bedeutung vor:

Im Januar 2022 hat der Vorstand der Next Big Thing AG beschlossen, aufgrund der fehlenden Produktreife und der angespannten Marktsituation, die Geschäftstätigkeit der Makinas GmbH einzustellen. Anschließend wurden die verbliebenen 34,3 % der Anteile an der Makinas GmbH erworben. Damit hält die Next Big Thing AG nun 100 % der Anteile.

Im Rahmen der Series A3 Runde wurden am 4. März 2022 2.071 neue Anteile (1 EUR pro Anteil) an der AssistMe durch die Next Big Thing AG übernommen. Damit hält die Next Big Thing nun 48,22 % der Anteile. In diesem Zusammenhang werden auch 298 TEUR in die Kapitalrücklage der AssistMe eingelegt.

Zum 1. Februar hat sich der Vorstand der Next Big Thing AG mit Herrn Sven Meise, Berlin als neuen CDO verstärkt.

Unterschrift des Vorstandes Berlin, den 12.04.2022

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.05.2022 festgestellt.