Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Frankfurt am Main
Jahresbericht
7orca Vega Return
Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021
Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele
Der 7orca Vega Return investiert in die globale Multi-Asset-Volatilitätsrisikoprämie. Über den Verkauf von Optionen auf weltweite Aktienindizes, Zinsfutures und Währungen wird die Prämie systematisch vereinnahmt. Der Investmentprozess zur Bestimmung der Optionsparameter folgt einem quantitativen Ansatz mit dem Ziel, eine stetige und vom vorherrschenden Wirtschafts- und Zinszyklus überwiegend unabhängige Rendite zu erwirtschaften. Besonderes Augenmerk wird auf das mehrstufige Risikomanagement gelegt. Eine kontinuierliche und regelbasierte Überwachung der Risikoparameter gewährleistet eine schrittweise und disziplinierte Reduktion der Risiken im Bedarfsfall. Als Basisinvestment wird physisch überwiegend in Anleihen mit kurzer Laufzeit und hervorragender Bonität angelegt.
Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum
Fondsstruktur
31.12.2021 31.12.2020
Kurswert % Anteil
Fondsvermögen Kurswert % Anteil
Fondsvermögen
Renten 118.323.088,00 67,50 93.938.195,50 82,97
Fondsanteile 16.404.571,30 9,36 0,00 0,00
Optionen -1.437.520,74 -0,82 -1.140.927,18 -1,01
Futures 140.074,32 0,08 98.029,29 0,09
Bankguthaben 41.815.759,94 23,85 20.311.030,64 17,94
Zins- und Dividendenansprüche 359.357,54 0,21 249.488,27 0,22
Sonstige Ford./Verbindlichkeiten -311.032,59 -0,18 -232.636,82 -0,21
Fondsvermögen 175.294.297,77 100,00 113.223.179,70 100,00
Im Jahre 2021 schritt die Erholung von dem COVID-19 Schock im Vorjahr global voran. Die Arbeitsmärkte erholten sich und das Wachstum im Bruttoinlandsprodukt der meisten Volkswirtschaften war merklich. Dies spiegelte sich in starken Aktienmärkten wider. Der MSCI World in USD (MXWO Index) erzielte 22,38% in 2021. Wir haben zwar keine Zinserhöhung der Zentralbanken Fed und EZB gesehen. Allerdings dominierte zu Jahresende 2021 die Diskussion um mögliche Maßnahmen der Zentralbanken gegen eine rasant steigende Inflation infolge der wirtschaftlichen Erholung. Insbesondere die Fed positionierte sich zunehmend offen gegenüber deutlichen Zinserhöhungen in 2022 („hawkish“).
Der 7orca Vega Return konnte an diesem positiven Trend partizipieren und verzeichnete eine Jahresperformance von +8,10% (Anteilsklasse I). Deutlich stärkster Performance-Treiber war die Teilstrategie mit Aktienindexoptionen. Dabei sticht besonders die Optionsstrategie mit S&P 500 als Basiswert hervor. Aber auch die Options-Teilstrategien auf Anleihenfutures und Währungsfutures erzielten positive Beiträge. Hier konnte der Fonds von der ansteigenden Volatilität profitieren. Die physischen Anleihen im Portfolio verzeichneten aufgrund der gestiegenen Zinssätze einige Kursverluste.
Im Zuge von US-Sanktionen gegenüber chinesischen Investments wurde die Options-Teilstrategie auf den Hang Seng Index (HSI) Ende März 2021 eingestellt.
Wesentliche Risiken
Allgemeine Marktpreisrisiken
Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken. Für die Kurs- oder Marktwertentwicklung stellen die Entwicklungen aufgrund von COVID 19 gegenwärtig einen besonderen Aspekt der Unsicherheit dar.
Zinsänderungsrisiken
Mit der Investition in festverzinsliche Wertpapiere ist die Möglichkeit verbunden, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Begebung eines Wertpapiers besteht, ändern kann. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite der festverzinslichen Wertpapiere in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungs-/Kursrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
Adressenausfallrisiken / Emittentenrisiken
Durch den Ausfall eines Ausstellers oder Kontrahenten können Verluste für das Sondervermögen entstehen. Das Ausstellerrisiko beschreibt die Auswirkung der besonderen Entwicklungen des jeweiligen Ausstellers, die neben den allgemeinen Tendenzen der Kapitalmärkte auf den Kurs eines Wertpapiers einwirken. Auch bei sorgfältiger Auswahl der Wertpapiere kann nicht ausgeschlossen werden, dass Verluste durch Vermögensverfall von Ausstellern eintreten. Das Kontrahentenrisiko beinhaltet das Risiko der Partei eines gegenseitigen Vertrages, mit der eigenen Forderung teilweise oder vollständig auszufallen. Dies gilt für alle Verträge, die für Rechnung eines Sondervermögens geschlossen werden.
Bonitätsrisiken
Bei Anleihen kann es zu einer Ratingveränderung des Schuldners kommen. Je nachdem, ob die Bonität steigt oder fällt, kann es zu Kursveränderungen des Wertpapiers kommen.
Risiken im Zusammenhang mit Zielfonds
Die Risiken der Investmentanteile, die für das Sondervermögen erworben werden, stehen in engem Zusammenhang mit den Risiken der in diesen Sondervermögen enthaltenen Vermögensgegenstände. Zielfonds mit Rentenfokus weisen teilweise deutliche Zinsänderungsrisiken und Adressenausfallrisiken auf, während Zielfonds mit Aktienfokus stärkeren Marktschwankungen ausgesetzt sind. Eine breite Streuung des Sondervermögens kann jedoch zur Verringerung von Klumpenrisiken beitragen. Die laufende Überwachung der einzelnen Zielfonds hat zusätzlich zum Ziel, die genannten Einzelrisiken systematisch zu begrenzen.
Risiken im Zusammenhang mit Derivategeschäften
Die Gesellschaft darf für Rechnung des Sondervermögens sowohl zu Absicherungszwecken als auch zu Investitionszwecken Geschäfte mit Derivaten tätigen. Die Absicherungsgeschäfte dienen dazu, das Gesamtrisiko des Sondervermögens zu verringern, können jedoch ggf. auch die Renditechancen schmälern.
Kauf und Verkauf von Optionen sowie der Abschluss von Terminkontrakten oder Swaps sind mit folgenden Risiken verbunden:
―
Kursänderungen des Basiswertes können den Wert eines Optionsrechts oder Terminkontraktes bis hin zur Wertlosigkeit vermindern. Durch Wertänderungen des einem Swap zugrunde liegenden Vermögenswertes kann das Sondervermögen ebenfalls Verluste erleiden.
―
Der gegebenenfalls erforderliche Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) ist mit Kosten verbunden.
―
Durch die Hebelwirkung von Optionen kann der Wert des Sondervermögens stärker beeinflusst werden, als dies beim unmittelbaren Erwerb der Basiswerte der Fall ist.
―
Der Kauf von Optionen birgt das Risiko, dass die Option nicht ausgeübt wird, weil sich die Preise der Basiswerte nicht wie erwartet entwickeln, so dass die vom Sondervermögen gezahlte Optionsprämie verfällt. Beim Verkauf von Optionen besteht die Gefahr, dass das Sondervermögen zur Abnahme / Lieferung von Vermögenswerten zu einem abweichenden Preis als dem aktuellen Marktpreis verpflichtet ist.
―
Auch bei Terminkontrakten besteht das Risiko, dass das Sondervermögen infolge unerwarteter Entwicklungen der Marktpreise bei Fälligkeit Verluste erleidet.
Währungsrisiken
Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.
Fondsergebnis
Die wesentlichen Quellen des positiven Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Gewinne aus verkauften Optionen.
Wertentwicklung im Berichtszeitraum (1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021)1
Anteilklasse R: +7,22 %
Anteilklasse I: +8,10 %
1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.
Wichtiger Hinweis
Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln.
Vermögensübersicht zum 31.12.2021
Anlageschwerpunkte Tageswert
in EUR % Anteil am
Fondsvermögen
I. Vermögensgegenstände 175.612.495,30 100,18
1. Anleihen 118.323.088,00 67,50
< 1 Jahr 32.303.617,00 18,43 >= 1 Jahr bis < 3 Jahre 54.099.026,00 30,86 >= 3 Jahre bis < 5 Jahre 31.920.445,00 18,21
2. Investmentanteile 16.404.571,30 9,36
EUR 16.404.571,30 9,36
3. Derivate -1.297.446,42 -0,74
4. Bankguthaben 14.613.810,74 8,34
5. Sonstige Vermögensgegenstände 27.568.471,68 15,73
II. Verbindlichkeiten -318.197,53 -0,18
III. Fondsvermögen 175.294.297,77 100,00
Vermögensaufstellung zum 31.12.2021
Gattungsbezeichnung
ISIN
Markt Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000 Bestand
31.12.2021 Käufe/
Zugänge Verkäufe/
Abgänge Kurs Kurswert
in EUR %
des Fonds-
vermögens
im Berichtszeitraum
Bestandspositionen EUR 134.727.659,30 76,86
Börsengehandelte Wertpapiere EUR 117.319.618,00 66,93
Verzinsliche Wertpapiere EUR 117.319.618,00 66,93
0,0100 % Aareal Bank AG MTN-HPF.S.212 v.2017(2022)
DE000AAR0199 EUR 1.400 0 0 % 100,297 1.404.158,00 0,80
0,1250 % Aareal Bank AG MTN-HPF.S.226 v.2019(2024)
DE000AAR0249 EUR 1.000 0 0 % 100,955 1.009.550,00 0,58
0,5000 % Agence Française Développement EO-Medium-Term Notes 2015(22)
XS1326536155 EUR 1.000 0 0 % 100,770 1.007.700,00 0,57
0,1250 % Agence Française Développement EO-Medium-Term Notes 2017(22)
FR0013232105 EUR 1.000 0 0 % 100,208 1.002.080,00 0,57
0,6250 % AIB Mortgage Bank Unlimited Co EO-Med.-Term Cov.Secs 2015(22)
XS1179936551 EUR 1.000 0 0 % 100,113 1.001.130,00 0,57
0,2500 % Aktia Bank PLC EO-Cov. Med.-Term Nts 2015(22)
XS1210338015 EUR 1.000 0 0 % 100,204 1.002.040,00 0,57
0,3750 % Aktia Bank PLC EO-Cov. Med.-Term Nts 2018(23)
XS1827629384 EUR 1.000 0 0 % 101,196 1.011.960,00 0,58
0,6250 % ANZ New Zealand (Itl)(Ldn Br.) EO-Med.-T.Mtg.Cov.Bds 2015(22)
XS1171526772 EUR 500 0 0 % 100,084 500.420,00 0,29
0,1250 % AXA Bank Europe SCF EO-Med.-Term Obl.Fonc.2017(22)
FR0013242302 EUR 800 0 0 % 100,137 801.096,00 0,46
0,7500 % Banco Bilbao Vizcaya Argent. EO-Cédulas Hip. 2015(22)
ES0413211824 EUR 500 0 0 % 100,064 500.320,00 0,29
0,6250 % Banco BPM S.p.A. EO-Med.-Term Cov. Bds 2016(23)
IT0005199465 EUR 2.000 2.000 0 % 101,347 2.026.940,00 1,16
0,7500 % Banco Santander S.A. EO-Cédulas Hipotec. 2015(22)
ES0413900384 EUR 800 0 0 % 100,838 806.704,00 0,46
1,0000 % Banco Santander S.A. EO-Cédulas Hipotec. 2015(25)
ES0413790397 EUR 2.000 2.000 0 % 103,577 2.071.540,00 1,18
0,2000 % Bank of Montreal EO-M.-T. Mortg.Cov.Bds 17(23)
XS1706963284 EUR 1.000 0 0 % 100,742 1.007.420,00 0,57
0,3750 % Bank of Nova Scotia, The EO-M.-T. Mortg.Cov.Bds 16(23)
XS1377941106 EUR 1.000 0 0 % 100,977 1.009.770,00 0,58
0,2500 % Bank of Nova Scotia, The EO-M.-T. Mortg.Cov.Bds 18(22)
XS1799545758 EUR 2.000 0 0 % 100,587 2.011.740,00 1,15
0,0100 % Bank of Nova Scotia, The EO-M.-T. Mortg.Cov.Bds 20(25)
XS2138444661 EUR 2.000 2.000 0 % 100,419 2.008.380,00 1,15
0,5000 % Bank of Queensland Ltd. EO-M.-T. Mortg.Cov.Bds 17(22)
XS1640827843 EUR 1.300 0 0 % 100,516 1.306.708,00 0,75
0,3750 % BAWAG P.S.K. EO-Medium-Term Bonds 2016(22)
XS1369268534 EUR 1.000 0 0 % 100,132 1.001.320,00 0,57
0,2500 % Berlin Hyp AG Hyp.-Pfandbr. v.18(23) Ser.209
DE000BHY0150 EUR 1.500 0 0 % 101,015 1.515.225,00 0,86
0,3980 % BPCE SFH EO-Med.-T.Obl.Fin.Hab.2015(25)
FR0012695716 EUR 1.500 1.500 0 % 101,803 1.527.045,00 0,87
0,1250 % Bremen, Freie Hansestadt LandSchatz. A.204 v.16(23)
DE000A1680M0 EUR 1.000 0 0 % 100,879 1.008.790,00 0,58
0,2000 % Caisse Francaise d.Financ.Loc. EO-M.-T.Obl.Foncières 2015(23)
FR0012688208 EUR 1.000 0 0 % 100,855 1.008.550,00 0,58
2,4000 % Caisse Refinancement l’Habitat EO-Covered Bonds 2013(25)
FR0011388339 EUR 2.000 2.000 0 % 107,842 2.156.840,00 1,23
4,0000 % Caixabank S.A. EO-Cédulas Hip. 2005(25)
ES0414950628 EUR 2.000 2.000 0 % 112,749 2.254.980,00 1,29
0,6250 % Caixabank S.A. EO-Cédulas Hipotec. 2015(25)
ES0440609271 EUR 2.000 2.000 0 % 102,368 2.047.360,00 1,17
0,2500 % Cie de Financement Foncier EO-Med.-T. Obl.Fonc. 2018(23)
FR0013328218 EUR 1.000 0 0 % 100,917 1.009.170,00 0,58
0,0500 % Cie de Financement Foncier EO-Med.-T. Obl.Fonc. 2020(24)
FR0013507365 EUR 2.000 2.000 0 % 100,765 2.015.300,00 1,15
0,1250 % Commerzbank AG MTH S.P17 v.16(23)
DE000CZ40LS3 EUR 1.000 0 0 % 100,706 1.007.060,00 0,57
0,2500 % Coöperatieve Rabobank U.A. EO-Med.-Term Cov. Bds 2017(24)
XS1622193248 EUR 2.000 2.000 0 % 101,250 2.025.000,00 1,16
0,8750 % Credit Agricole Italia S.p.A. EO-M.-T.Mortg.Cov.Bds 2015(23)
IT0005121592 EUR 1.200 0 0 % 101,806 1.221.672,00 0,70
0,2500 % Credit Agricole Italia S.p.A. EO-M.-T.Mortg.Cov.Bds 2016(24)
IT0005216624 EUR 1.000 1.000 0 % 101,107 1.011.070,00 0,58
0,8750 % Credit Agricole Italia S.p.A. EO-Mortg.Cov. MTN 2014(22)
IT0005057002 EUR 800 0 0 % 100,113 800.904,00 0,46
0,5000 % Crédit Mutuel Home Loan SFH SA EO-Med.-T.Obl.Fin.Hab.2015(22)
FR0012452217 EUR 1.000 0 0 % 100,054 1.000.540,00 0,57
0,6250 % Crédit Mutuel Home Loan SFH SA EO-Med.-T.Obl.Fin.Hab.2017(25)
FR0013236247 EUR 2.000 2.000 0 % 102,423 2.048.460,00 1,17
0,2500 % Deutsche Bank AG MTN-HPF v.16(24)
DE000DL19SH3 EUR 2.000 2.000 0 % 101,218 2.024.360,00 1,15
0,2500 % Deutsche Pfandbriefbank AG MTN-HPF Reihe 15277 v.18(23)
DE000A2GSLF9 EUR 1.000 0 0 % 100,869 1.008.690,00 0,58
0,0500 % DNB Boligkreditt A.S. EO-Mortg. Covered MTN 2017(22)
XS1548410080 EUR 1.000 0 0 % 100,015 1.000.150,00 0,57
0,3750 % DZ HYP AG MTN-Hyp.Pfbr.377 16(25) [WL]
DE000A2AASB4 EUR 1.000 1.000 0 % 101,828 1.018.280,00 0,58
0,5000 % Eika BoligKreditt A.S. EO-Med.-Term Cov. MTN 2018(25)
XS1869468808 EUR 2.000 2.000 0 % 102,143 2.042.860,00 1,17
0,3750 % Eika BoligKreditt A.S. EO-Med.-Term Cov. Nts 2017(25)
XS1725524471 EUR 2.000 2.000 0 % 101,630 2.032.600,00 1,16
0,6250 % Erste Group Bank AG EO-Med.-T. Hyp.Pfandb.2016(23)
XS1346557637 EUR 1.000 0 0 % 101,144 1.011.440,00 0,58
0,2500 % EUROFIMA EO-Medium-Term Notes 2016(23)
XS1400224546 EUR 1.000 0 0 % 100,915 1.009.150,00 0,58
0,0000 % Europäischer Stabilitäts.(ESM) EO-Medium-Term Notes 2018(22)
EU000A1Z99G8 EUR 800 0 0 % 100,025 800.200,00 0,46
0,3750 % Fédérat.caisses Desjard Québec EO-M.-T. Mortg.Cov.Bds 18(23)
XS1829326716 EUR 800 0 0 % 101,126 809.008,00 0,46
0,3750 % Hessen, Land Schatzanw. S.1507 v.2015(2023)
DE000A1RQCJ3 EUR 1.000 0 0 % 101,106 1.011.060,00 0,58
0,2500 % Ibercaja Banco S.A.U. EO-Cédulas Hipotec. 2016(23)
ES0444251047 EUR 1.000 0 0 % 100,825 1.008.250,00 0,58
0,6250 % ING Belgium SA/NV EO-Med.-T.Mortg.Cov.Bds 18(25)
BE0002594720 EUR 2.000 2.000 0 % 102,614 2.052.280,00 1,17
0,2500 % Jyske Realkredit A/S EO-Cov. Bonds 2016(23)
XS1435774903 EUR 1.000 0 0 % 100,977 1.009.770,00 0,58
0,3750 % Jyske Realkredit A/S EO-Mortg. Covered MTN 2019(25)
XS1961126775 EUR 1.000 1.000 0 % 101,585 1.015.850,00 0,58
1,4311 % L-Bank Bad.-Württ.-Förderbank FLR MTN Serie 5608 v.20(23)
XS2166345608 EUR 1.000 0 0 % 102,825 1.028.250,00 0,59
0,2500 % Landesbank Baden-Württemberg MTN-Pfandbr.Ser.791 v.18(25)
DE000LB1M2X2 EUR 2.000 2.000 0 % 101,344 2.026.880,00 1,16
0,2500 % Länsförsäkringar Hypotek AB EO-Cov.Med.-T.Nts 2015(22)
XS1222454032 EUR 800 0 0 % 100,241 801.928,00 0,46
0,1250 % Lb.Hessen-Thüringen GZ MTN IHS S.H339 v.19(24)
XS2080581189 EUR 2.000 2.000 0 % 100,814 2.016.280,00 1,15
0,0100 % Luminor Bank AS EO-Mortg.Covered MTN 2020(25)
XS2133077383 EUR 2.000 2.000 0 % 100,192 2.003.840,00 1,14
0,8750 % National Australia Bank Ltd. EO-Mortg.Cov.Med.-T.Bds 15(22)
XS1321466911 EUR 1.200 0 0 % 101,233 1.214.796,00 0,69
0,0000 % National Bank of Canada EO-Med.-Term Cov. Bds 2016(23)
XS1496770626 EUR 1.000 0 0 % 100,602 1.006.020,00 0,57
0,0500 % NATIXIS Pfandbriefbank AG MTN-HPF Ser.31 v.17(22)
DE000A14J0J5 EUR 600 0 0 % 100,093 600.558,00 0,34
0,2500 % NIBC Bank N.V. EO-Mortg. Cov. MTN 2015(22)
XS1222431097 EUR 1.800 0 0 % 100,240 1.804.320,00 1,03
0,0000 % Niedersachsen, Land Landessch.v.17(22) Ausg.867
DE000A2DAHG0 EUR 1.800 0 0 % 100,012 1.800.216,00 1,03
0,1250 % Niedersachsen, Land Landessch.v.18(23) Ausg.880
DE000A2G8VK4 EUR 1.000 0 0 % 100,805 1.008.050,00 0,58
0,3750 % Nord/LB Lux.S.A. Cov.Bond Bk. EO-M.-T.Lett.d.Ga.Publ. 16(23)
XS1432510631 EUR 2.000 0 0 % 100,913 2.018.260,00 1,15
0,1250 % Norddeutsche Landesbank -GZ- MTN-HPF S.445 v.15(22)
DE000DHY4457 EUR 1.000 0 0 % 100,206 1.002.060,00 0,57
0,0100 % Norddeutsche Landesbank -GZ- MTN-HPF S.506 v.19(22)
DE000DHY5066 EUR 1.000 0 0 % 100,391 1.003.910,00 0,57
0,2500 % NRW.BANK Inh.-Schv.A.17E v.16(22)
DE000NWB17E6 EUR 800 0 0 % 100,038 800.304,00 0,46
0,1250 % Oma Säästöpankki Oyj EO-Med.-T.Mort.Cov.Bds 17(22)
FI4000292669 EUR 1.000 0 0 % 100,590 1.005.900,00 0,57
0,3750 % Raiffeisenl.Niederöst.-Wien AG EO-Medium-Term Notes 2017(24)
XS1681119167 EUR 2.000 2.000 0 % 101,589 2.031.780,00 1,16
1,2500 % Santander UK PLC EO-Med.-T.Cov. Bds 2014(24)
XS1111559685 EUR 1.500 1.500 0 % 103,767 1.556.505,00 0,89
0,6250 % Skandinaviska Enskilda Banken EO-Cov.Med.-Term Nts 2015(23)
XS1314150878 EUR 2.000 0 0 % 101,221 2.024.420,00 1,15
0,0500 % Skandinaviska Enskilda Banken EO-Medium-Term Notes 2019(24)
XS2020568734 EUR 2.000 2.000 0 % 100,452 2.009.040,00 1,15
0,5000 % Société Générale SFH S.A. EO-M.-T.Obl.Fin.Hab. 16(23)
FR0013094869 EUR 1.000 0 0 % 101,072 1.010.720,00 0,58
0,1250 % Sp Mortgage Bank PLC EO-Med.-Term Cov. Bds 2017(22)
XS1705691563 EUR 1.000 0 0 % 100,534 1.005.340,00 0,57
0,3750 % SpareBank 1 Boligkreditt AS EO-M.-T. Mortg.Cov.Bds 17(24)
XS1637099026 EUR 2.000 2.000 0 % 101,564 2.031.280,00 1,16
0,5000 % SpareBank 1 Boligkreditt AS EO-M.-T.Mrtg.Cov.Gr.Bs 18(25)
XS1760129608 EUR 2.500 2.500 0 % 102,034 2.550.850,00 1,46
0,2500 % Sparebanken Vest Boligkred. AS EO-Med.-Term Hyp.Pf. 2015(22)
XS1225004115 EUR 800 0 0 % 100,265 802.120,00 0,46
0,1250 % Sparebanken Vest Boligkred. AS EO-Med.-Term Hyp.Pf. 2018(23)
XS1854532865 EUR 1.200 0 0 % 100,753 1.209.036,00 0,69
0,3750 % Sparkasse KölnBonn MTN-HPF S.024 v.15(2022)
DE000SK003C7 EUR 1.500 0 0 % 100,375 1.505.625,00 0,86
0,7500 % SR-Boligkreditt A.S. EO-Mortg. Covered MTN 2016(23)
XS1344895450 EUR 1.000 0 0 % 101,314 1.013.140,00 0,58
0,0500 % Stadshypotek AB EO-Med.-T. Hyp.-Pfandbr.16(22)
XS1435031270 EUR 1.000 0 0 % 100,293 1.002.930,00 0,57
0,3750 % Suomen Hypoteekkiyhdistys EO-Med.-Term Cov. Bds 2018(23)
FI4000315841 EUR 1.000 0 0 % 101,090 1.010.900,00 0,58
0,1250 % Swedbank Hypotek AB EO-M.-T. Mortg.Cov.Nts 17(22)
XS1550140674 EUR 1.000 0 0 % 100,376 1.003.760,00 0,57
0,5000 % Swedish Covered Bond Corp.,The EO-Medium-Term Notes 2018(25)
XS1759602953 EUR 3.000 3.000 0 % 102,080 3.062.400,00 1,75
0,2500 % Toronto-Dominion Bank, The EO-Med.-Term Cov.Bds 2018(23)
XS1790069790 EUR 800 0 0 % 100,770 806.160,00 0,46
0,0100 % UniCredit Bank AG HVB MTN-HPF S.2063 v.19(24)
DE000HV2AST3 EUR 3.000 3.000 0 % 100,652 3.019.560,00 1,72
0,1250 % Union Natle Interp.Em.Com.Ind. EO-Medium-Term Notes 2017(24)
FR0124665995 EUR 1.000 1.000 0 % 101,205 1.012.050,00 0,58
0,2750 % Van Lanschot Kempen N.V. EO-MT Covered Bonds 2015(22)
XS1224002474 EUR 1.000 0 0 % 100,264 1.002.640,00 0,57
0,3750 % Van Lanschot Kempen N.V. EO-MT Covered Bonds 2016(23)
XS1387192435 EUR 500 0 0 % 100,980 504.900,00 0,29
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere EUR 1.003.470,00 0,57
Verzinsliche Wertpapiere EUR 1.003.470,00 0,57
0,0100 % Development Bank of Japan EO-Medium-Term Notes 2020(24)
XS2243052490 EUR 1.000 1.000 0 % 100,347 1.003.470,00 0,57
Investmentanteile EUR 16.404.571,30 9,36
Gruppenfremde Investmentanteile EUR 16.404.571,30 9,36
AMUNDI EURO LIQUIDITY SRI Actions au Porteur IC o.N.
FR0010251660 ANT 71 71 0 EUR 231.050,300 16.404.571,30 9,36
Summe Wertpapiervermögen 2) EUR 134.727.659,30 76,86
Derivate
(Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) EUR -1.297.446,42 -0,74
Aktienindex-Derivate EUR -952.695,83 -0,54
Forderungen/Verbindlichkeiten
Optionsrechte EUR -952.695,83 -0,54
Optionsrechte auf Aktienindices EUR -952.695,83 -0,54
SMI CALL 21.01.22 BP 13350,00 EUREX
185 Anzahl -1180 CHF 6,600 -7.523,91 0,00
SMI CALL 21.01.22 BP 13450,00 EUREX
185 Anzahl -590 CHF 2,600 -1.481,98 0,00
SMI CALL 21.01.22 BP 13500,00 EUREX
185 Anzahl -580 CHF 1,600 -896,53 0,00
SMI PUT 21.01.22 BP 11800,00 EUREX
185 Anzahl -590 CHF 12,100 -6.896,92 0,00
SMI PUT 21.01.22 BP 12000,00 EUREX
185 Anzahl -590 CHF 16,400 -9.347,89 -0,01
SMI PUT 21.01.22 BP 12050,00 EUREX
185 Anzahl -590 CHF 17,800 -10.145,88 -0,01
SMI PUT 21.01.22 BP 12400,00 EUREX
185 Anzahl -580 CHF 34,500 -19.331,47 -0,01
ESTX 50 PR.EUR CALL 07.01.22 BP 4400,00 EUREX
185 Anzahl -2460 EUR 2,600 -6.396,00 0,00
ESTX 50 PR.EUR CALL 14.01.22 BP 4350,00 EUREX
185 Anzahl -2500 EUR 23,100 -57.750,00 -0,03
ESTX 50 PR.EUR CALL 21.01.22 BP 4500,00 EUREX
185 Anzahl -4880 EUR 3,100 -15.128,00 -0,01
ESTX 50 PR.EUR PUT 07.01.22 BP 4000,00 EUREX
185 Anzahl -2460 EUR 1,200 -2.952,00 0,00
ESTX 50 PR.EUR PUT 14.01.22 BP 3950,00 EUREX
185 Anzahl -2500 EUR 4,600 -11.500,00 -0,01
ESTX 50 PR.EUR PUT 21.01.22 BP 4100,00 EUREX
185 Anzahl -4880 EUR 19,700 -96.136,00 -0,05
NIKKEI 225 INDEX CALL 14.01.22 BP 30125,00 OSE
969 Anzahl -185000 JPY 15,000 -21.271,93 -0,01
NIKKEI 225 INDEX CALL 14.01.22 BP 30250,00 OSE
969 Anzahl -79000 JPY 12,000 -7.266,95 0,00
NIKKEI 225 INDEX CALL 14.01.22 BP 30875,00 OSE
969 Anzahl -78000 JPY 3,000 -1.793,74 0,00
NIKKEI 225 INDEX PUT 14.01.22 BP 26000,00 OSE
969 Anzahl -39000 JPY 30,000 -8.968,71 -0,01
NIKKEI 225 INDEX PUT 14.01.22 BP 26625,00 OSE
969 Anzahl -79000 JPY 47,000 -28.462,23 -0,02
NIKKEI 225 INDEX PUT 14.01.22 BP 26875,00 OSE
969 Anzahl -157000 JPY 58,000 -69.802,60 -0,04
NIKKEI 225 INDEX PUT 14.01.22 BP 27500,00 OSE
969 Anzahl -67000 JPY 99,000 -50.845,66 -0,03
S+P 500 INDEX CALL 07.01.22 BP 4895,00 CBOE
361 Anzahl -6200 USD 1,825 -9.986,76 -0,01
S+P 500 INDEX CALL 14.01.22 BP 4820,00 CBOE
361 Anzahl -6300 USD 26,300 -146.240,07 -0,08
S+P 500 INDEX CALL 21.01.22 BP 4940,00 CBOE
361 Anzahl -6200 USD 5,350 -29.276,26 -0,02
S+P 500 INDEX CALL 28.01.22 BP 5020,00 CBOE
361 Anzahl -6200 USD 3,400 -18.605,47 -0,01
S+P 500 INDEX CALL 31.12.21 BP 4760,00 CBOE
361 Anzahl -3100 USD 27,250 -74.558,69 -0,04
S+P 500 INDEX PUT 07.01.22 BP 4475,00 CBOE
361 Anzahl -6200 USD 1,725 -9.439,54 -0,01
S+P 500 INDEX PUT 14.01.22 BP 4400,00 CBOE
361 Anzahl -6300 USD 4,300 -23.909,97 -0,01
S+P 500 INDEX PUT 21.01.22 BP 4505,00 CBOE
361 Anzahl -6200 USD 11,800 -64.571,93 -0,04
S+P 500 INDEX PUT 28.01.22 BP 4575,00 CBOE
361 Anzahl -6200 USD 25,950 -142.003,53 -0,08
S+P 500 INDEX PUT 31.12.21 BP 4350,00 CBOE
361 Anzahl -3100 USD 0,075 -205,21 0,00
Optionsrechte EUR -312.584,18 -0,18
Optionsrechte auf Zinsterminkontrakte EUR -312.584,18 -0,18
FUTURE EU-BUND 03.22 CALL 21.01.22 BP 175,00 EUREX
185 EUR Anzahl -244 EUR 0,080 10.980,00 0,01
FUTURE EU-BUND 03.22 CALL 21.01.22 BP 176,00 EUREX
185 EUR Anzahl -239 EUR 0,040 33.460,00 0,02
FUTURE EU-BUND 03.22 CALL 21.01.22 BP 177,00 EUREX
185 EUR Anzahl -237 EUR 0,020 35.550,00 0,02
FUTURE EU-BUND 03.22 PUT 21.01.22 BP 169,00 EUREX
185 EUR Anzahl -244 EUR 0,180 -12.200,00 -0,01
FUTURE EU-BUND 03.22 PUT 21.01.22 BP 170,00 EUREX
185 EUR Anzahl -239 EUR 0,380 -40.630,00 -0,02
FUTURE EU-BUND 03.22 PUT 21.01.22 BP 171,50 EUREX
185 EUR Anzahl -237 EUR 0,980 -168.270,00 -0,10
F 10Y TREA 2W 03.22 CALL 14.01.22 BP 133,00 CBOT
362 USD Anzahl -372 USD 0,031 -10.260,37 -0,01
F 10Y TREA 2W 03.22 PUT 14.01.22 BP 129,50 CBOT
362 USD Anzahl -372 USD 0,203 -66.692,41 -0,04
FUT 10Y TRE 1W 03.22 CALL 07.01.22 BP 132,50 CBOT
362 USD Anzahl -446 USD 0,016 -6.150,71 0,00
FUT 10Y TRE 1W 03.22 PUT 07.01.22 BP 128,75 CBOT
362 USD Anzahl -446 USD 0,031 -12.301,41 -0,01
FUT. 10Y TRE 5W 03.22 CALL 31.12.21 BP 132,75 CBOT
362 USD Anzahl -437 USD 0,001 -385,70 0,00
FUT. 10Y TRE 5W 03.22 PUT 31.12.21 BP 129,50 CBOT
362 USD Anzahl -437 USD 0,001 -385,70 0,00
FUTURE 10Y TREA 03.22 CALL 21.01.22 BP 132,25 CBOT
362 USD Anzahl -455 USD 0,063 -25.099,29 -0,01
FUTURE 10Y TREA 03.22 PUT 21.01.22 BP 128,75 CBOT
362 USD Anzahl -455 USD 0,125 -50.198,59 -0,03
Devisen-Derivate EUR -32.166,41 -0,02
Forderungen/Verbindlichkeiten
Optionsrechte EUR -172.240,73 -0,10
Optionsrechte auf Devisen EUR -172.240,73 -0,10
F FX AUD/DL 2PM W 03.22 CALL 14.01.22 BP 74,50 CME
352 USD -136.000 USD 0,025 -3.000,88 0,00
F FX AUD/DL 2PM W 03.22 CALL 21.01.22 BP 74,50 CME
352 USD -91.000 USD 0,060 -4.819,06 0,00
F FX AUD/DL 2PM W 03.22 CALL 28.01.22 BP 75,50 CME
352 USD -91.000 USD 0,035 -2.811,12 0,00
F FX AUD/DL 2PM W 03.22 CALL 31.12.21 BP 74,50 CME
352 USD -135.000 USD 0,005 -595,76 0,00
F FX AUD/DL 2PM W 03.22 PUT 14.01.22 BP 68,00 CME
352 USD -136.000 USD 0,005 -600,18 0,00
F FX AUD/DL 2PM W 03.22 PUT 21.01.22 BP 68,00 CME
352 USD -91.000 USD 0,015 -1.204,77 0,00
F FX AUD/DL 2PM W 03.22 PUT 28.01.22 BP 69,50 CME
352 USD -91.000 USD 0,050 -4.015,89 0,00
F FX AUD/DL 2PM W 03.22 PUT 31.12.21 BP 68,00 CME
352 USD -135.000 USD 0,005 -595,76 0,00
F FX AUD/USD 2PM 03.22 CALL 07.01.22 BP 74,00 CME
352 USD -134.000 USD 0,010 -1.182,70 0,00
F FX AUD/USD 2PM 03.22 PUT 07.01.22 BP 68,00 CME
352 USD -134.000 USD 0,005 -591,35 0,00
F FX CAD/USD WEEK03.22 CALL 14.01.22 BP 80,00 CME
352 USD -93.000 USD 0,025 -2.052,07 0,00
F FX CAD/USD WEEK03.22 CALL 21.01.22 BP 79,25 CME
352 USD -94.000 USD 0,160 -13.274,49 -0,01
F FX CAD/USD WEEK03.22 CALL 28.01.22 BP 79,75 CME
352 USD -119.000 USD 0,130 -13.654,02 -0,01
F FX CAD/USD WEEK03.22 CALL 31.12.21 BP 79,75 CME
352 USD -139.000 USD 0,005 -613,42 0,00
F FX CAD/USD WEEK03.22 PUT 14.01.22 BP 76,25 CME
352 USD -93.000 USD 0,020 -1.641,66 0,00
F FX CAD/USD WEEK03.22 PUT 21.01.22 BP 75,50 CME
352 USD -94.000 USD 0,025 -2.074,14 0,00
F FX CAD/USD WEEK03.22 PUT 28.01.22 BP 76,25 CME
352 USD -119.000 USD 0,080 -8.402,47 0,00
F FX CAD/USD WEEK03.22 PUT 31.12.21 BP 76,25 CME
352 USD -139.000 USD 0,005 -613,42 0,00
F FX EUR/USD 2PM 03.22 CALL 07.01.22 BP 1,17 CME
352 USD -19.250.000 USD 0,000 -849,51 0,00
F FX EUR/USD 2PM 03.22 PUT 07.01.22 BP 1,10 CME
352 USD -19.250.000 USD 0,000 -849,51 0,00
F FX GBP/USD 2PM 03.22 CALL 07.01.22 BP 136,50 CME
359 USD -145.000 USD 0,040 -5.119,15 0,00
F FX GBP/USD 2PM 03.22 PUT 07.01.22 BP 128,00 CME
359 USD -145.000 USD 0,010 -1.279,79 0,00
F FX JPY/USD 2PM 03.22 CALL 07.01.22 BP 91,50 CME
352 USD -246.250 USD 0,005 -1.086,72 0,00
F FX JPY/USD 2PM 03.22 PUT 07.01.22 BP 85,00 CME
352 USD -246.250 USD 0,005 -1.086,72 0,00
FFX GBP/DL 2PM W 03.22 CALL 14.01.22 BP 136,50 CME
359 USD -146.875 USD 0,120 -15.556,05 -0,01
FFX GBP/DL 2PM W 03.22 CALL 21.01.22 BP 136,50 CME
359 USD -97.500 USD 0,210 -18.071,49 -0,01
FFX GBP/DL 2PM W 03.22 CALL 28.01.22 BP 138,50 CME
359 USD -98.125 USD 0,060 -5.196,38 0,00
FFX GBP/DL 2PM W 03.22 CALL 31.12.21 BP 138,00 CME
359 USD -120.625 USD 0,010 -1.064,65 0,00
FFX GBP/DL 2PM W 03.22 PUT 14.01.22 BP 128,00 CME
359 USD -146.875 USD 0,010 -1.296,34 0,00
FFX GBP/DL 2PM W 03.22 PUT 21.01.22 BP 128,50 CME
359 USD -97.500 USD 0,010 -860,55 0,00
FFX GBP/DL 2PM W 03.22 PUT 28.01.22 BP 130,50 CME
359 USD -98.125 USD 0,040 -3.464,25 0,00
FFX GBP/DL 2PM W 03.22 PUT 31.12.21 BP 129,50 CME
359 USD -120.625 USD 0,010 -1.064,65 0,00
FUTURE FX CAD/USD 03.22 CALL 07.01.22 BP 80,50 CME
352 USD -115.000 USD 0,005 -507,50 0,00
FUTURE FX CAD/USD 03.22 PUT 07.01.22 BP 77,00 CME
352 USD -115.000 USD 0,015 -1.522,51 0,00
FX EUR/USD 2PM W 03.22 CALL 14.01.22 BP 1,17 CME
352 USD -16.125.000 USD 0,000 -711,61 0,00
FX EUR/USD 2PM W 03.22 CALL 21.01.22 BP 1,17 CME
352 USD -16.125.000 USD 0,000 -2.134,82 0,00
FX EUR/USD 2PM W 03.22 CALL 28.01.22 BP 1,165 CME
352 USD -16.375.000 USD 0,000 -6.503,75 0,00
FX EUR/USD 2PM W 03.22 CALL 31.12.21 BP 1,175 CME
352 USD -19.125.000 USD 0,000 -844,00 0,00
FX EUR/USD 2PM W 03.22 PUT 14.01.22 BP 1,105 CME
352 USD -16.125.000 USD 0,000 -1.423,21 0,00
FX EUR/USD 2PM W 03.22 PUT 21.01.22 BP 1,11 CME
352 USD -16.125.000 USD 0,000 -6.404,46 0,00
FX EUR/USD 2PM W 03.22 PUT 28.01.22 BP 1,10 CME
352 USD -16.375.000 USD 0,000 -3.613,20 0,00
FX EUR/USD 2PM W 03.22 PUT 31.12.21 BP 1,10 CME
352 USD -19.125.000 USD 0,000 -844,00 0,00
FX JPY/USD 2PM W 03.22 CALL 14.01.22 BP 91,00 CME
352 USD -208.750 USD 0,005 -921,23 0,00
FX JPY/USD 2PM W 03.22 CALL 21.01.22 BP 90,50 CME
352 USD -208.750 USD 0,010 -1.842,45 0,00
FX JPY/USD 2PM W 03.22 CALL 28.01.22 BP 90,00 CME
352 USD -212.500 USD 0,030 -5.626,65 0,00
FX JPY/USD 2PM W 03.22 CALL 31.12.21 BP 91,50 CME
352 USD -245.000 USD 0,005 -1.081,20 0,00
FX JPY/USD 2PM W 03.22 PUT 14.01.22 BP 85,50 CME
352 USD -208.750 USD 0,025 -4.606,13 0,00
FX JPY/USD 2PM W 03.22 PUT 21.01.22 BP 85,00 CME
352 USD -208.750 USD 0,025 -4.606,13 0,00
FX JPY/USD 2PM W 03.22 PUT 28.01.22 BP 85,00 CME
352 USD -212.500 USD 0,050 -9.377,76 -0,01
FX JPY/USD 2PM W 03.22 PUT 31.12.21 BP 85,50 CME
352 USD -245.000 USD 0,005 -1.081,20 0,00
Währungsterminkontrakte EUR 140.074,32 0,08
FUTURE CROSS RATE EUR/AUD 03.22 CME
352 AUD 500.000 AUD 1,563 -9.272,74 -0,01
FUTURE CROSS RATE EUR/CHF 03.22 CME
352 CHF 375.000 CHF 1,035 -2.234,09 0,00
FUTURE CROSS RATE EUR/JPY 03.22 CME
352 JPY 4.125.000 JPY 130,480 63.739,14 0,04
FUTURE CROSS RATE EUR/USD 03.22 CME
352 USD 22.750.000 USD 1,135 87.842,01 0,05
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR 14.613.810,74 8,34
Bankguthaben EUR 14.613.810,74 8,34
EUR – Guthaben bei:
BNP Paribas Securities Services S.C.A. Zweigniederlassung Frankfurt EUR 9.589.041,40 % 100,000 9.589.041,40 5,47
Guthaben in Nicht-EU/EWR-Währungen bei:
BNP Paribas Securities Services S.C.A. Zweigniederlassung Frankfurt AUD 773.622,50 % 100,000 495.372,03 0,28
BNP Paribas Securities Services S.C.A. Zweigniederlassung Frankfurt CHF 475.558,30 % 100,000 459.432,23 0,26
BNP Paribas Securities Services S.C.A. Zweigniederlassung Frankfurt JPY 323.833.451,00 % 100,000 2.482.365,00 1,42
BNP Paribas Securities Services S.C.A. Zweigniederlassung Frankfurt USD 1.798.750,90 % 100,000 1.587.600,08 0,91
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 27.568.471,68 15,73
Zinsansprüche EUR 366.522,48 366.522,48 0,21
Einschüsse (Initial Margins) EUR 27.201.949,20 27.201.949,20 15,52
Sonstige Verbindlichkeiten EUR -318.197,53 -0,18
Zinsverbindlichkeiten EUR -7.164,94 -7.164,94 0,00
Verwaltungsvergütung EUR -42.813,46 -42.813,46 -0,02
Verwahrstellenvergütung EUR -17.255,93 -17.255,93 -0,01
Prüfungskosten EUR -8.000,00 -8.000,00 0,00
Veröffentlichungskosten EUR -400,00 -400,00 0,00
Portfoliomanagervergütung EUR -242.563,20 -242.563,20 -0,14
Fondsvermögen EUR 175.294.297,77 100,00 1)
7orca Vega Return Anteilklasse R
Anteilwert EUR 101,76
Ausgabepreis EUR 106,85
Rücknahmepreis EUR 101,76
Anzahl Anteile STK 41.408
7orca Vega Return Anteilklasse I
Anteilwert EUR 103,65
Ausgabepreis EUR 103,65
Rücknahmepreis EUR 103,65
Anzahl Anteile STK 1.650.514
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
2) Die Wertpapiere und Schuldscheindarlehen des Sondervermögens sind teilweise durch Geschäfte mit Finanzinstrumenten abgesichert.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 30.12.2021
AUD (AUD) 1,5617000 = 1 EUR (EUR)
CHF (CHF) 1,0351000 = 1 EUR (EUR)
JPY (JPY) 130,4536000 = 1 EUR (EUR)
USD (USD) 1,1330000 = 1 EUR (EUR)
Marktschlüssel
b) Terminbörsen
185 Eurex Deutschland
352 Chicago – CME Globex
359 Chicago Merc. Ex.
361 Chicago – CBOE Opt. Ex.
362 Chicago Board of Trade
969 Osaka Exchange F.+O.
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile
Whg. in 1.000 Käufe
bzw.
Zugänge Verkäufe
bzw.
Abgänge Volumen
in 1.000
Börsengehandelte Wertpapiere
Verzinsliche Wertpapiere
0,8750 % BANKIA S.A. EO-Cédulas Hipotec. 2016(21) ES0413307119 EUR 0 500
1,8750 % BNG Bank N.V. EO-Medium-Term Notes 2014(21) XS1014773128 EUR 0 450
4,3750 % Cie de Financement Foncier EO-Med.-T.Obl.Foncières 11(21) FR0011035575 EUR 0 450
0,7500 % Credit Suisse (Guernsey Br.) EO-Med.-T.Hyp.Pf.-Br.2014(21) XS1111312523 EUR 0 2.000
1,7500 % Credit Suisse (Guernsey Br.) EO-Med.-T.Hyp.Pf.-Br.2014(21) XS1015884833 EUR 0 450
0,2000 % Dexia Crédit Local S.A. EO-Medium-Term Notes 2016(21) XS1379630608 EUR 0 1.000
3,8750 % DNB Boligkreditt A.S. EO-Med.-Term Pfandbr. 2011(21) XS0637846725 EUR 0 500
1,3750 % European Investment Bank EO-Medium-Term Notes 2013(21) XS0918749622 EUR 0 500
1,1250 % Lb.Hessen-Thüringen GZ MTN OPF H255 v.14(21) XS1071847245 EUR 0 500
0,2500 % Nord/LB Lux.S.A. Cov.Bond Bk. EO-M.-T.Lett.d.Ga.Publ. 17(21) XS1569741884 EUR 0 1.000
0,5000 % Raiffeisenl.Niederöst.-Wien AG EO-Medium-Term Notes 2015(21) XS1308628707 EUR 0 1.000
0,7500 % Westpac Banking Corp. EO-Mortg. Cov. MTN 2015(21) XS1263878818 EUR 0 900
Nichtnotierte Wertpapiere *)
Verzinsliche Wertpapiere
1,0000 % Bayerische Landesbank Öff.Pfandbrief v.14(21) DE000BLB6H61 EUR 0 600
0,6250 % Belfius Bank S.A. EO-M.-T. Publ.Pandbr. 2014(21) BE0002477520 EUR 0 1.800
0,1000 % Bpifrance Financement S.A. EO-Medium-Term Notes 2016(21) FR0013118684 EUR 0 800
0,3750 % Commonwealth Bank of Australia EO-Mortg.Cov.Med.-T.Nts 16(21) XS1357027496 EUR 0 1.000
0,1250 % Danske Bank AS EO-Mortg. Covered MTN 2016(21) XS1376627441 EUR 0 1.050
0,0500 % Deutsche Pfandbriefbank AG MTN-HPF Reihe 15261 v.17(21) DE000A2DASJ1 EUR 0 800
0,3750 % DNB Boligkreditt A.S. EO-Mortg. Covered MTN 2016(21) XS1344745481 EUR 0 800
0,2500 % DZ HYP AG MTN-Hyp.Pfbr.1176 15(21) [DG] DE000A12T606 EUR 0 450
0,0000 % Erste Abwicklungsanstalt IHS-MTN v.18(21) DE000EAA05W0 EUR 0 900
4,0000 % Erste Group Bank AG EO-Cov.Med.-T. Notes 2011(21) XS0580561545 EUR 0 450
0,5000 % HYPO TIROL BANK AG EO-Med.-T.Hyp.Pf.-Br. 2016(21) AT0000A1JY21 EUR 0 800
0,5000 % ING Belgium SA/NV EO-Med.-T.Mortg.Cov.Bds 15(21) BE0002491661 EUR 0 800
0,1250 % KBC Bank N.V. EO-Med.-T.Mortg.Cov.Bds 15(21) BE0002489640 EUR 0 900
0,0000 % Kreditanst.f.Wiederaufbau MTN.v.2018 (2021) DE000A2LQHU0 EUR 0 1.000
0,2500 % Landesbank Baden-Württemberg MTN Öff.Pfandbr. v.15(21) DE000LB06DE3 EUR 0 900
0,0500 % Landesbank Baden-Württemberg MTN-Pfandbr.Ser.762 v.16(21) DE000LB09PR3 EUR 0 400
0,3750 % Macquarie Bank Ltd. EO-Mortg. Covered MTN 2016(21) XS1371532547 EUR 0 600
0,1250 % Nationwide Building Society EO-M.-T.Mortg.Cov.Bds 2016(21) XS1374414891 EUR 0 500
0,5000 % Nordrhein-Westfalen, Land Landessch.v.14(21) R.1339 DE000NRW0F91 EUR 0 400
0,3750 % Nordrhein-Westfalen, Land Landessch.v.15(21) R.1377 DE000NRW0HH6 EUR 0 1.800
0,2030 % NRW.BANK FLR-Inh.-Schv.A.17V v.17(21) DE000NWB17V0 EUR 0 500
1,6250 % Société Générale SFH S.A. EO-Med.-T.Obl.Fin.Hab.2013(21) FR0011644392 EUR 0 400
0,2500 % Sparebank. Sør Boligkreditt AS EO-Mortg. Covered MTN 2016(21) XS1383921803 EUR 0 800
0,3750 % Stadshypotek AB EO-Med.-T. Hyp.-Pfandbr.15(21) XS1324397964 EUR 0 1.000
0,1500 % Swedbank Hypotek AB EO-M.-T. Mortg.Cov.Bds 16(21) XS1361548693 EUR 0 1.000
1,3750 % UBS AG (London Branch) EO-Med.-T.Hyp.Pf.-Br.2014(21) XS1057841980 EUR 0 500
0,1250 % UniCredit Bank AG HVB MTN-HPF S.1882 v.15(21) DE000HV2AMG3 EUR 0 450
Derivate
(In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe)
Terminkontrakte
Aktienindex-Terminkontrakte
Gekaufte Kontrakte:
(Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR, HANG SENG, NIKKEI 225 ST.AVERAGE JPY, S+P 500, SMI PR CHF) EUR 215.525,86
Verkaufte Kontrakte:
(Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR, HANG SENG, NIKKEI 225 ST.AVERAGE JPY, S+P 500, SMI PR CHF) EUR 146.102,57
Zinsterminkontrakte
Gekaufte Kontrakte:
(Basiswert(e): 10Y.US TRE.NT.SYN.AN., EURO-BUND) EUR 476.034,98
Verkaufte Kontrakte:
(Basiswert(e): 10Y.US TRE.NT.SYN.AN., EURO-BUND) EUR 315.421,06
Währungsterminkontrakte
Gekaufte Kontrakte:
(Basiswert(e): CROSS RATE AD/DL, CROSS RATE CD/DL, CROSS RATE EO/AD, CROSS RATE EO/DL, CROSS RATE EO/SF, CROSS RATE EO/YN, CROSS RATE LS/DL, CROSS RATE YN/DL) EUR 282.539,34
Verkaufte Kontrakte:
(Basiswert(e): CROSS RATE AD/DL, CROSS RATE CD/DL, CROSS RATE LS/DL, CROSS RATE YN/DL) EUR 145.099,44
Optionsrechte
Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate
Optionsrechte auf Aktienindices
Verkaufte Kaufoptionen (Call):
(Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR, HANG SENG, NIKKEI 225 ST.AVERAGE JPY, S+P 500, SMI PR CHF) EUR 3.332,18
Verkaufte Verkaufoptionen (Put):
(Basiswert(e): ESTX 50 PR.EUR, HANG SENG, NIKKEI 225 ST.AVERAGE JPY, S+P 500, SMI PR CHF) EUR 13.680,03
Optionsrechte auf Zins-Derivate
Optionsrechte auf Zinsterminkontrakte
Gekaufte Kaufoptionen (Call):
(Basiswert(e): FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 3W. 12.21 CBOT) EUR 4,60
Verkaufte Kaufoptionen (Call):
, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 3W. 12.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 4W. 06.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 5W. 03.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 5W. 06.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 5W. 09.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 5W. 12.21 CBOT, FUTURE 10YTRN2W 03.21 CBOT, FUTURE 10YTRN2W 03.22 CBOT, FUTURE 10YTRN2W 06.21 CBOT, FUTURE 10YTRN2W 09.21 CBOT, FUTURE 10YTRN2W 12.21 CBOT, FUTURE EURO-BUND 03.21 EUREX, FUTURE EURO-BUND 03.22 EUREX, FUTURE EURO-BUND 06.21 EUREX, FUTURE EURO-BUND 09.21 EUREX, FUTURE EURO-BUND 12.21 EUREX) EUR 0,00
(Basiswert(e): FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SY.) 1W. 03.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SY.) 1W. 03.22 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SY.) 1W. 06.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SY.) 1W. 09.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SY.) 1W. 12.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 03.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 03.22 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 06.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 09.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 12.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 3W. 03.22 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 3W. 06.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 3W. 09.21 CBOT,
Gekaufte Verkaufoptionen (Put):
(Basiswert(e): FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 3W. 12.21 CBOT, FUTURE 10YTRN2W 12.21 CBOT) EUR 24,04
Verkaufte Verkaufoptionen (Put):
, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 3W. 12.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 4W. 06.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 5W. 03.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 5W. 06.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 5W. 09.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 5W. 12.21 CBOT, FUTURE 10YTRN2W 03.21 CBOT, FUTURE 10YTRN2W 03.22 CBOT, FUTURE 10YTRN2W 06.21 CBOT, FUTURE 10YTRN2W 09.21 CBOT, FUTURE 10YTRN2W 12.21 CBOT, FUTURE EURO-BUND 03.21 EUREX, FUTURE EURO-BUND 03.22 EUREX, FUTURE EURO-BUND 06.21 EUREX, FUTURE EURO-BUND 09.21 EUREX, FUTURE EURO-BUND 12.21 EUREX) EUR -2.017.973,46
(Basiswert(e): FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SY.) 1W. 03.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SY.) 1W. 03.22 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SY.) 1W. 06.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SY.) 1W. 09.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SY.) 1W. 12.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 03.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 03.22 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 06.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 09.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 12.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 3W. 03.22 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 3W. 06.21 CBOT, FUTURE 10Y TREASURY NOTE (SYNTH.) 3W. 09.21 CBOT,
Optionsrechte auf Devisen-Derivate
Optionsrechte auf Devisen
Verkaufte Kaufoptionen (Call):
) EUR 0,00
(Basiswert(e): FUTURE CROSS RATE AUD/USD 2PM EUR 03.21 CME, FUTURE CROSS RATE AUD/USD 2PM EUR 06.21 CME, FUTURE CROSS RATE AUD/USD 2PM EUR 09.21 CME, FUTURE CROSS RATE AUD/USD 2PM EUR 12.21 CME, FUTURE CROSS RATE AUD/USD 2PM W EUR 03.21 CME, FUTURE CROSS RATE AUD/USD 2PM W EUR 03.22 CME, FUTURE CROSS RATE AUD/USD 2PM W EUR 06.21 CME, FUTURE CROSS RATE AUD/USD 2PM W EUR 09.21 CME, FUTURE CROSS RATE AUD/USD 2PM W EUR 12.21 CME, FUTURE CROSS RATE CAD/USD 03.21 CME, FUTURE CROSS RATE CAD/USD 03.22 CME, FUTURE CROSS RATE CAD/USD 06.21 CME, FUTURE CROSS RATE CAD/USD 09.21 CME, FUTURE CROSS RATE CAD/USD 12.21 CME,
, FUTURE CROSS RATE EUR/USD 2PM EUR 03.21 CME, FUTURE CROSS RATE EUR/USD 2PM EUR 06.21 CME, FUTURE CROSS RATE EUR/USD 2PM EUR 09.21 CME, FUTURE CROSS RATE EUR/USD 2PM EUR 12.21 CME, FUTURE CROSS RATE EUR/USD 2PM W EUR 03.21 CME, FUTURE CROSS RATE EUR/USD 2PM W EUR 03.22 CME, FUTURE CROSS RATE EUR/USD 2PM W EUR 06.21 CME, FUTURE CROSS RATE EUR/USD 2PM W EUR 09.21 CME, FUTURE CROSS RATE EUR/USD 2PM W EUR 12.21 CME, FUTURE CROSS RATE GBP/USD 2PM EUR 03.21 CME, FUTURE CROSS RATE GBP/USD 2PM EUR 06.21 CME, FUTURE CROSS RATE GBP/USD 2PM EUR 09.21 CME, FUTURE CROSS RATE GBP/USD 2PM EUR 12.21 CME, FUTURE CROSS RATE GBP/USD 2PM W EUR 03.21 CME,
, FUTURE CROSS RATE GBP/USD 2PM W EUR 03.22 CME, FUTURE CROSS RATE GBP/USD 2PM W EUR 06.21 CME, FUTURE CROSS RATE GBP/USD 2PM W EUR 09.21 CME, FUTURE CROSS RATE GBP/USD 2PM W EUR 12.21 CME, FUTURE CROSS RATE JPY/USD 2PM EUR 03.21 CME, FUTURE CROSS RATE JPY/USD 2PM EUR 06.21 CME, FUTURE CROSS RATE JPY/USD 2PM EUR 09.21 CME, FUTURE CROSS RATE JPY/USD 2PM EUR 12.21 CME, FUTURE CROSS RATE JPY/USD 2PM W EUR 03.21 CME, FUTURE CROSS RATE JPY/USD 2PM W EUR 03.22 CME, FUTURE CROSS RATE JPY/USD 2PM W EUR 06.21 CME, FUTURE CROSS RATE JPY/USD 2PM W EUR 09.21 CME, FUTURE CROSS RATE JPY/USD 2PM W EUR 12.21 CME,
Verkaufte Verkaufoptionen (Put):
) EUR -39.500,42
(Basiswert(e): FUTURE CROSS RATE AUD/USD 2PM EUR 03.21 CME, FUTURE CROSS RATE AUD/USD 2PM EUR 06.21 CME, FUTURE CROSS RATE AUD/USD 2PM EUR 09.21 CME, FUTURE CROSS RATE AUD/USD 2PM EUR 12.21 CME, FUTURE CROSS RATE AUD/USD 2PM W EUR 03.21 CME, FUTURE CROSS RATE AUD/USD 2PM W EUR 03.22 CME, FUTURE CROSS RATE AUD/USD 2PM W EUR 06.21 CME, FUTURE CROSS RATE AUD/USD 2PM W EUR 09.21 CME, FUTURE CROSS RATE AUD/USD 2PM W EUR 12.21 CME, FUTURE CROSS RATE CAD/USD 03.21 CME, FUTURE CROSS RATE CAD/USD 03.22 CME, FUTURE CROSS RATE CAD/USD 06.21 CME, FUTURE CROSS RATE CAD/USD 09.21 CME, FUTURE CROSS RATE CAD/USD 12.21 CME,
, FUTURE CROSS RATE EUR/USD 2PM EUR 03.21 CME, FUTURE CROSS RATE EUR/USD 2PM EUR 06.21 CME, FUTURE CROSS RATE EUR/USD 2PM EUR 09.21 CME, FUTURE CROSS RATE EUR/USD 2PM EUR 12.21 CME, FUTURE CROSS RATE EUR/USD 2PM W EUR 03.21 CME, FUTURE CROSS RATE EUR/USD 2PM W EUR 03.22 CME, FUTURE CROSS RATE EUR/USD 2PM W EUR 06.21 CME, FUTURE CROSS RATE EUR/USD 2PM W EUR 09.21 CME, FUTURE CROSS RATE EUR/USD 2PM W EUR 12.21 CME, FUTURE CROSS RATE GBP/USD 2PM EUR 03.21 CME, FUTURE CROSS RATE GBP/USD 2PM EUR 06.21 CME, FUTURE CROSS RATE GBP/USD 2PM EUR 09.21 CME, FUTURE CROSS RATE GBP/USD 2PM EUR 12.21 CME, FUTURE CROSS RATE GBP/USD 2PM W EUR 03.21 CME,
, FUTURE CROSS RATE GBP/USD 2PM W EUR 03.22 CME, FUTURE CROSS RATE GBP/USD 2PM W EUR 06.21 CME, FUTURE CROSS RATE GBP/USD 2PM W EUR 09.21 CME, FUTURE CROSS RATE GBP/USD 2PM W EUR 12.21 CME, FUTURE CROSS RATE JPY/USD 2PM EUR 03.21 CME, FUTURE CROSS RATE JPY/USD 2PM EUR 06.21 CME, FUTURE CROSS RATE JPY/USD 2PM EUR 09.21 CME, FUTURE CROSS RATE JPY/USD 2PM EUR 12.21 CME, FUTURE CROSS RATE JPY/USD 2PM W EUR 03.21 CME, FUTURE CROSS RATE JPY/USD 2PM W EUR 03.22 CME, FUTURE CROSS RATE JPY/USD 2PM W EUR 06.21 CME, FUTURE CROSS RATE JPY/USD 2PM W EUR 09.21 CME, FUTURE CROSS RATE JPY/USD 2PM W EUR 12.21 CME,
Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde.
Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.
*) Bei den nichtnotierten Wertpapieren können technisch bedingt auch endfällige Wertpapiere ausgewiesen werden.
Jahresbericht
7orca Vega Return Anteilklasse R
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
insgesamt je Anteil
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) EUR 0,00 0,00
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 1.979,06 0,05
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 9.891,90 0,23
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 0,00 0,00
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 0,00 0,00
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer EUR 0,00 0,00
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -83,20 0,00
11. Sonstige Erträge EUR 0,00 0,00
Summe der Erträge EUR 11.787,76 0,28
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -13,39 0,00
2. Verwaltungsvergütung EUR -45.879,02 -1,10
– Verwaltungsvergütung EUR -7.545,88
– Beratungsvergütung EUR 0,00
– Asset Management Gebühr EUR -38.333,14
3. Verwahrstellenvergütung EUR -1.060,20 -0,03
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -122,18 0,00
5. Sonstige Aufwendungen EUR -21.095,37 -0,51
– Depotgebühren EUR -342,06
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR -18.029,20
– Sonstige Kosten EUR -2.724,12
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen EUR -2.713,05
Summe der Aufwendungen EUR -68.170,15 -1,64
III. Ordentliches Nettoergebnis EUR -56.382,39 -1,36
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 860.500,80 20,78
2. Realisierte Verluste EUR -527.328,45 -12,73
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 333.172,35 8,05
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 276.789,96 6,69
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 32.467,64 0,78
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -20.271,19 -0,49
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 12.196,45 0,29
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 288.986,41 6,98
Entwicklung des Sondervermögens
2021
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 2.616.121,87
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr EUR 0,00
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) EUR 1.396.351,61
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 2.474.816,17
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -1.078.464,56
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich EUR -87.840,34
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 288.986,41
davon nicht realisierte Gewinne EUR 32.467,64
davon nicht realisierte Verluste EUR -20.271,19
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 4.213.619,54
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
insgesamt je Anteil
I. Für die Ausschüttung verfügbar EUR 228.906,83 5,54
1. Vortrag aus Vorjahr EUR -47.883,13 -1,15
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 276.789,96 6,69
3. Zuführung aus dem Sondervermögen EUR 0,00 0,00
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet EUR 104.683,28 2,54
1. Der Wiederanlage zugeführt EUR 104.683,28 2,53
2. Vortrag auf neue Rechnung EUR 0,00 0,01
III. Gesamtausschüttung EUR 124.223,55 3,00
1. Zwischenausschüttung EUR 0,00 0,00
2. Endausschüttung EUR 124.223,55 3,00
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr Umlaufende Anteile am
Ende des Geschäftsjahres Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres Anteilwert am
Ende des Geschäftsjahres
2018 Stück 20.000 EUR 1.965.638,33 EUR 98,28
2019 Stück 26.323 EUR 2.646.654,32 EUR 100,55
2020 Stück 27.563 EUR 2.616.121,87 EUR 94,91
2021 Stück 41.408 EUR 4.213.619,54 EUR 101,76
Jahresbericht
7orca Vega Return Anteilklasse I
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
insgesamt je Anteil
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) EUR 0,00 0,00
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 79.836,62 0,05
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 399.356,85 0,24
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 0,00 0,00
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 0,00 0,00
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer EUR 0,00 0,00
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -3.354,89 0,00
11. Sonstige Erträge EUR 0,00 0,00
Summe der Erträge EUR 475.838,58 0,29
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -650,47 0,00
2. Verwaltungsvergütung EUR -940.634,79 -0,57
– Verwaltungsvergütung EUR -141.211,49
– Beratungsvergütung EUR 0,00
– Asset Management Gebühr EUR -799.423,30
3. Verwahrstellenvergütung EUR -48.617,21 -0,03
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -10.339,31 -0,01
5. Sonstige Aufwendungen EUR -353.448,78 -0,21
– Depotgebühren EUR -17.628,01
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR -208.942,11
– Sonstige Kosten EUR -126.878,65
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen EUR -126.307,28
Summe der Aufwendungen EUR -1.353.690,57 -0,82
III. Ordentliches Nettoergebnis EUR -877.851,99 -0,53
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 34.739.332,06 21,05
2. Realisierte Verluste EUR -21.302.777,24 -12,91
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 13.436.554,82 8,14
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 12.558.702,83 7,61
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 1.043.987,85 0,63
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -594.244,19 -0,36
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 449.743,66 0,27
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 13.008.446,49 7,88
Entwicklung des Sondervermögens
2021
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 110.607.057,83
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr EUR 0,00
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) EUR 49.823.588,80
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 55.374.852,21
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -5.551.263,41
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich EUR -2.358.414,89
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 13.008.446,49
davon nicht realisierte Gewinne EUR 1.043.987,85
davon nicht realisierte Verluste EUR -594.244,19
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 171.080.678,23
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil
insgesamt je Anteil
I. Für die Ausschüttung verfügbar EUR 11.919.971,08 7,22
1. Vortrag aus Vorjahr EUR -638.731,76 -0,39
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 12.558.702,83 7,61
3. Zuführung aus dem Sondervermögen EUR 0,00 0,00
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet EUR 6.968.427,59 4,22
1. Der Wiederanlage zugeführt EUR 6.968.427,59 4,22
2. Vortrag auf neue Rechnung EUR 0,00 0,00
III. Gesamtausschüttung EUR 4.951.543,49 3,00
1. Zwischenausschüttung EUR 0,00 0,00
2. Endausschüttung EUR 4.951.543,49 3,00
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr Umlaufende Anteile am
Ende des Geschäftsjahres Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres Anteilwert am
Ende des Geschäftsjahres
2018 Stück 583.049 EUR 57.844.392,38 EUR 99,20
2019 Stück 1.311.766 EUR 133.221.064,46 EUR 101,56
2020 Stück 1.153.571 EUR 110.607.057,83 EUR 95,88
2021 Stück 1.650.514 EUR 171.080.678,23 EUR 103,65
Jahresbericht
7orca Vega Return
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
insgesamt
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/Kapitalertragsteuer) EUR 0,00
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 0,00
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 81.815,68
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 409.248,75
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 0,00
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 0,00
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/Kapitalertragsteuer EUR 0,00
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -3.438,09
11. Sonstige Erträge EUR 0,00
Summe der Erträge EUR 487.626,34
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -663,86
2. Verwaltungsvergütung EUR -986.513,81
– Verwaltungsvergütung EUR -148.757,37
– Beratungsvergütung EUR 0,00
– Asset Management Gebühr EUR -837.756,44
3. Verwahrstellenvergütung EUR -49.677,41
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -10.461,49
5. Sonstige Aufwendungen EUR -374.544,15
– Depotgebühren EUR -17.970,07
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR -226.971,31
– Sonstige Kosten EUR -129.602,77
Summe der Aufwendungen EUR -1.421.860,72
III. Ordentliches Nettoergebnis EUR -934.234,38
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 35.599.832,87
2. Realisierte Verluste EUR -21.830.105,69
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 13.769.727,18
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 12.835.492,79
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 1.076.455,49
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -614.515,38
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 461.940,11
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 13.297.432,90
Entwicklung des Sondervermögens
2021
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 113.223.179,70
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr EUR 0,00
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/-abfluss (netto) EUR 51.219.940,41
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 57.849.668,38
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -6.629.727,97
4. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich EUR -2.446.255,24
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 13.297.432,90
davon nicht realisierte Gewinne EUR 1.076.455,49
davon nicht realisierte Verluste EUR -614.515,38
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 175.294.297,77
Anteilklassenmerkmale im Überblick
Anteilklasse Mindestanlagesumme
in Währung Ausgabeaufschlag bis zu 5,00%, derzeit
(Angabe in %) Verwaltungsvergütung bis zu 0,300% p.a., derzeit
(Angabe in % p.a.) Ertragsverwendung Währung
7orca Vega Return Anteilklasse R keine 5,00 0,155 Ausschüttung ohne Zwischenausschüttung EUR
7orca Vega Return Anteilklasse I 250.000 0,00 0,100 Ausschüttung ohne Zwischenausschüttung EUR
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 194.479.583,95
die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
BNP Paribas (Broker) GB
BNP Paribas (Broker) US
Societe Generale (Broker) GB
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 76,86
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) -0,74
Bei der Ermittlung der Auslastung der Marktrisikoobergrenze für diesen Fonds wendet die Gesellschaft seit 04.12.2017 den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate-Verordnung anhand eines Vergleichsvermögens an. Die Value-at-Risk-Kennzahlen wurden auf Basis der Methode der historischen Simulation mit den Parametern 99 % Konfidenzniveau und 1 Tag Haltedauer unter Verwendung eines effektiven, historischen Beobachtungszeitraums von einem Jahr berechnet.
Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigen Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt.
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV
kleinster potenzieller Risikobetrag 0,49 %
größter potenzieller Risikobetrag 5,13 %
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 1,68 %
Im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche Hebelwirkung durch Derivategeschäfte: 2,00
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag
BofA Merrill Lynch Global Government Bond G7 Index hedged in EUR (FactSet: MLW0G7) 10,00 %
MSCI World (EUR) (FactSet: 990100) 85,00 %
VSTOXX Short-Term Futures Inverse Investable EUR Excess Return (Bloomberg: VST1MISE INDEX) 5,00 %
Sonstige Angaben
7orca Vega Return Anteilklasse R
Anteilwert EUR 101,76
Ausgabepreis EUR 106,85
Rücknahmepreis EUR 101,76
Anzahl Anteile STK 41.408
7orca Vega Return Anteilklasse I
Anteilwert EUR 103,65
Ausgabepreis EUR 103,65
Rücknahmepreis EUR 103,65
Anzahl Anteile STK 1.650.514
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Bewertung
Die nachfolgend dargestellten Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände decken eventuelle aus der Covid-19 Pandemie resultierenden Marktauswirkungen ab.
Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.
Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.
Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.
Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.
Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote
7orca Vega Return Anteilklasse R
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 1,57 %
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
7orca Vega Return Anteilklasse I
Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 0,73 %
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen EUR 0,00
Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)
Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.
Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Sondervermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden EUR 0,00
Verwaltungsvergütungssätze für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
Investmentanteile Identifikation Verwaltungsvergütungssatz
p.a. in %
AMUNDI EURO LIQUIDITY SRI Actions au Porteur IC o.N. FR0010251660 0,500
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
7orca Vega Return Anteilklasse R
Wesentliche sonstige Erträge: EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 0,00
7orca Vega Return Anteilklasse I
Wesentliche sonstige Erträge: EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 0,00
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)
Transaktionskosten EUR 490.189,29
Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung in Mio. EUR 67,4
davon feste Vergütung in Mio. EUR 59,3
davon variable Vergütung in Mio. EUR 8,1
Zahl der Mitarbeiter der KVG 737
Höhe des gezahlten Carried Interest in EUR 0
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker in Mio. EUR 7,8
davon Geschäftsleiter in Mio. EUR 6,6
davon andere Risktaker in Mio. EUR 1,2
Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft
Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Berücksichtigung von Sustainable Corporate Governance und unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken (einschließlich einschlägiger Nachhaltigkeitsrisiken) sicherzustellen.
Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen sowie interner und externer regulatorischer Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen.
Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 50 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. Wird für risikorelevante Mitarbeiter dieser Schwellenwert überschritten, wird zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben.
Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden. Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.
Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.
Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB
Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken
Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.
Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten
Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.
Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.
Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.
Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung
Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien.
Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.
Einsatz von Stimmrechtsberatern
Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten
Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https://www.universal-investment.com/de/permanent-seiten/compliance/mitwirkungspolitik.
Anhang Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren
Konventionelles Produkt Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 (Offenlegungs-Verordnung)
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.
Frankfurt am Main, den 03. Januar 2022
Universal-Investment-Gesellschaft mbH
Die Geschäftsführung
Hinweis:
Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http://fondsfinder.universal-investment.com/de.
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens 7orca Vega Return – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraft setzen interner Kontrollen beinhalten können.
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben.
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird.
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beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 8. April 2022
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Schobel, Wirtschaftsprüfer
Rodriguez Gonzalez, Wirtschaftsprüfer
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