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Universal Investment – Lloyd Fonds – WHC Global Discovery; Lloyd Fonds – WHC Global Discovery

Peggy_Marco (CC0), Pixabay
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Universal-Investment-Gesellschaft mbH

Frankfurt am Main

Jahresbericht

Lloyd Fonds – WHC Global Discovery

Tätigkeitsbericht
für den Berichtszeitraum vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021

Anlageziele und Anlagepolitik zur Erreichung der Anlageziele

Der Fonds strebt als Anlageziel einen möglichst hohen Wertzuwachs an. Um dies zu erreichen investiert der Fonds in verschiedene Anlageklassen wie Aktien, Renten, Fonds und andere Wertpapiere mit europäischem Schwerpunkt. Die Investitionen in Einzeltitel sollen vorwiegend in Aktien und Anleihen kleiner und mittelgroßer börsennotierter deutscher Unternehmen erfolgen. Mindestens 25 Prozent seines Vermögens legt der Fonds in Aktien oder auch Anteilen an Aktien- oder Mischfonds (Kapitalbeteiligungen i. S. d. § 2 Absatz 8 Investmentsteuergesetz) an. Diese Anlagegrenze dient der Erlangung einer Teilfreistellung als Mischfonds gemäß § 20 Investmentsteuergesetz. Das Fondsvermögen kann vollständig in Wertpapiere (z. B. Aktien, Anleihen, Genussscheine und Zertifikate) und Investmentanteile investiert werden. Bis zu 75 Prozent des Wertes des Fonds dürfen in Geldmarktinstrumente und Bankguthaben angelegt werden. Die Kapitalverwaltungsgesellschaft kann zudem für den Fonds in Schuldverschreibungen und Schuldscheindarlehen eines oder mehrerer Aussteller mehr als 35 Prozent des Wertes des Fonds anlegen.

Struktur des Portfolios und wesentliche Veränderungen im Berichtszeitraum

Fondsstruktur

31.12.2021 31.12.2020
Kurswert % Anteil
Fondsvermögen
Kurswert % Anteil
Fondsvermögen
Renten 24.205.939,38 4,24 11.355.969,87 2,17
Aktien 495.946.169,27 86,83 500.992.701,76 95,63
Zertifikate 8.379.000,00 1,47 0,00 0,00
Optionen -5.670.272,43 -0,99 -354.000,00 -0,07
Futures -239.517,92 -0,04 0,00 0,00
Bankguthaben 48.591.100,27 8,51 26.220.156,85 5,01
Zins- und Dividendenansprüche 680.017,05 0,12 494.320,38 0,09
Sonstige Ford./​Verbindlichkeiten -690.596,94 -0,12 -14.843.009,31 -2,83
Fondsvermögen 571.201.838,68 100,00 523.866.139,55 100,00

Ein aufgrund des Regierungswechsels in den USA positiver Jahresstart wurde bereits im Januar durch das Auftreten der Delta-Variante des COVID-19-Virus und Verzögerungen im Rahmen der Impfkampagne in Deutschland zunichte gemacht. Unter anderem durch Realisierung eines deutlichen Gewinns in der Position Elmos Semiconductor AG wurde die über den Jahreswechsel sehr hohe Aktienquote noch im Januar auf unter 90 % gesenkt.

In Erwartung umfangreicher Hilfsprogramme der amerikanischen und anderer Regierungen kehrte aber bereits im ersten Quartal Konjunkturoptimismus an die Kapitalmärkte zurück. Der deutsche Leitindex DAX konnte im März 2021 die Marke von 15.000 Punkten durchbrechen, wobei im Vergleich insbesondere wertorientierte gegenüber Wachstums- und Momentum-orientierten Titeln von Kursanstiegen begünstigt wurden. Der Fonds entwickelte sich entsprechend positiv und nahm im März am erfolgreichen Börsengang der Friedrich Vorwerk Group SE, einem Dienstleister für Energieinfrastruktur, der von den zu erwartenden hohen Investitionen im Rahmen der europäischen Energiewende profitieren sollte, teil.

Eine sehr starke Entwicklung der skandinavischen Titel des Fonds wurde im April zu einer Teilrealisierung der Gewinne der Position G5 Entertainment AB genutzt. Durch vereinzelte weitere Gewinnrealisierungen wurde die Aktienquote des Fonds auf ca. 85% reduziert.

In der Folge führten überwiegend positive Quartalsberichterstattungen der Unternehmen für das erste wie auch für das zweite Quartal sowie positive Sentiment-Indikatoren trotz unterschiedlicher nationaler Entwicklungen der auf das COVID-19-Virus bezogenen Infektionslage und eines Anstiegs der Inflation zu einer positiven weiteren Marktentwicklung, die sich auch in der Entwicklung von Kernpositionen des Fonds widerspiegelte. Diese wurde allerdings durch eine volatile Entwicklung der Technologietitel des Fonds, deren Abwärtsbewegungen vereinzelt für Nachkäufe genutzt wurden, im Mai und Juni ausgeglichen. Insgesamt erhöhte sich die Aktienquote zur Jahresmitte auf ca. 89 %.

Im dritten Quartal kamen als belastende Faktoren für die Kapitalmärkte Produktionseinschränkungen aufgrund der COVID-19-Pandemie sowie bedingt durch Störungen der Lieferketten hinzu. Unterschiedliche Kursverläufe wurden für Gewinnrealisierungen bzw. Nachkäufe auf niedrigerem Niveau genutzt. Im Ergebnis ergab sich hieraus eine Reduzierung der Aktienquote auf ca. 77 % per Ende September bei entsprechender Erhöhung der Barmittelquote.

Eine erneut überwiegend positive Berichterstattung der Unternehmen über das dritte Quartal einerseits sowie die Verbreitung der neuen COVID-19-Variante Omikron andererseits führten sodann im vierten Quartal zu einem volatilen Verlauf. Im Fonds führten neben dem Auf- und Ausbau von Positionen insbesondere starke Kursentwicklungen von Kernpositionen zunächst zu einer Erhöhung der Aktienquote auf knapp 85 %. Im November und Dezember konnten sich sodann auch die Positionen des Fonds der volatilen Marktentwicklung nicht entziehen. Das Fondsmanagement begegnete den Marktbewegungen durch eine gezielte Handelstätigkeit, im Rahmen derer die Positionen in Volkswagen, Trelleborg und hGears veräußert und hiergegen unter anderem eine Position im Rahmen des erfolgreichen IPO der Höegh Autoliners ASA erworben wurde. Die Aktienquote des Fonds belief sich zum Jahresende auf knapp 90 %.

Wesentliche Risiken

Allgemeine Marktpreisrisiken

Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken. Für die Kurs- oder Marktwertentwicklung stellen die Entwicklungen aufgrund von COVID 19 gegenwärtig einen besonderen Aspekt der Unsicherheit dar.

Zinsänderungsrisiken

Mit der Investition in festverzinsliche Wertpapiere ist die Möglichkeit verbunden, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Begebung eines Wertpapiers besteht, ändern kann. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite der festverzinslichen Wertpapiere in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungs-/​Kursrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.

Adressenausfallrisiken /​ Emittentenrisiken

Durch den Ausfall eines Ausstellers oder Kontrahenten können Verluste für das Sondervermögen entstehen. Das Ausstellerrisiko beschreibt die Auswirkung der besonderen Entwicklungen des jeweiligen Ausstellers, die neben den allgemeinen Tendenzen der Kapitalmärkte auf den Kurs eines Wertpapiers einwirken. Auch bei sorgfältiger Auswahl der Wertpapiere kann nicht ausgeschlossen werden, dass Verluste durch Vermögensverfall von Ausstellern eintreten. Das Kontrahentenrisiko beinhaltet das Risiko der Partei eines gegenseitigen Vertrages, mit der eigenen Forderung teilweise oder vollständig auszufallen. Dies gilt für alle Verträge, die für Rechnung eines Sondervermögens geschlossen werden.

Bonitätsrisiken

Bei Anleihen kann es zu einer Ratingveränderung des Schuldners kommen. Je nachdem, ob die Bonität steigt oder fällt, kann es zu Kursveränderungen des Wertpapiers kommen.

Aktienrisiken

Mit dem Erwerb von Aktien können besondere Marktrisiken und Unternehmensrisiken verbunden sein. Der Wert von Aktien spiegelt nicht immer den tatsächlichen Wert des Unternehmens wider. Es kann daher zu großen und schnellen Schwankungen dieser Werte kommen, wenn sich Marktgegebenheiten und Einschätzungen von Marktteilnehmern hinsichtlich des Wertes dieser Anlagen ändern. Hinzu kommt, dass die Rechte aus Aktien stets nachrangig gegenüber den Ansprüchen sämtlicher Gläubiger des Emittenten befriedigt werden. Daher unterliegen Aktien im Allgemeinen größeren Wertschwankungen als z.B. festverzinsliche Wertpapiere.

Risiken im Zusammenhang mit Derivategeschäften

Die Gesellschaft darf für Rechnung des Sondervermögens sowohl zu Absicherungszwecken als auch zu Investitionszwecken Geschäfte mit Derivaten tätigen. Die Absicherungsgeschäfte dienen dazu, das Gesamtrisiko des Sondervermögens zu verringern, können jedoch ggf. auch die Renditechancen schmälern.

Kauf und Verkauf von Optionen sowie der Abschluss von Terminkontrakten oder Swaps sind mit folgenden Risiken verbunden:

– Kursänderungen des Basiswertes können den Wert eines Optionsrechts oder Terminkontraktes bis hin zur Wertlosigkeit vermindern. Durch Wertänderungen des einem Swap zugrunde liegenden Vermögenswertes kann das Sondervermögen ebenfalls Verluste erleiden.

– Der gegebenenfalls erforderliche Abschluss eines Gegengeschäfts (Glattstellung) ist mit Kosten verbunden.

– Durch die Hebelwirkung von Optionen kann der Wert des Sondervermögens stärker beeinflusst werden, als dies beim unmittelbaren Erwerb der Basiswerte der Fall ist.

– Der Kauf von Optionen birgt das Risiko, dass die Option nicht ausgeübt wird, weil sich die Preise der Basiswerte nicht wie erwartet entwickeln, so dass die vom Sondervermögen gezahlte Optionsprämie verfällt. Beim Verkauf von Optionen besteht die Gefahr, dass das Sondervermögen zur Abnahme /​ Lieferung von Vermögenswerten zu einem abweichenden Preis als dem aktuellen Marktpreis verpflichtet ist.

– Auch bei Terminkontrakten besteht das Risiko, dass das Sondervermögen infolge unerwarteter Entwicklungen der Marktpreise bei Fälligkeit Verluste erleidet.

Währungsrisiken

Sofern Vermögenswerte eines Sondervermögens in anderen Währungen als der jeweiligen Fondswährung angelegt sind, erhält es die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der jeweiligen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert des Sondervermögens.

Fondsergebnis

Die wesentlichen Quellen des positiven Veräußerungsergebnisses während des Berichtszeitraums waren realisierte Gewinne aus ausländischen Aktien.

Wertentwicklung im Berichtszeitraum (1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021)1

Anteilklasse R: +3,87 %
Anteilklasse I: +4,25 %

1 Eigene Berechnung nach der BVI-Methode (ohne Berücksichtigung von Ausgabeaufschlägen). Historische Wertentwicklungen lassen keine Rückschlüsse auf eine ähnliche Entwicklung in der Zukunft zu. Diese ist nicht prognostizierbar.

Wichtiger Hinweis

Die Ukraine-Krise und die dadurch ausgelösten Marktturbulenzen und Sanktionen der Industrienationen gegenüber Russland haben eine Vielzahl an unterschiedlichen Auswirkungen auf die Finanzmärkte im Allgemeinen und auf Fonds (Sondervermögen) im Speziellen. Die Bewegungen an den Börsen werden sich entsprechend auch im Fondsvermögen (Wert des Sondervermögens) widerspiegeln.

Vermögensübersicht zum 31.12.2021

Anlageschwerpunkte Tageswert
in EUR
% Anteil am
Fondsvermögen
I. Vermögensgegenstände 571.902.134,58 100,12
1. Aktien 495.946.169,27 86,83
Bundesrep. Deutschland 283.118.687,00 49,57
Dänemark 21.650.570,80 3,79
Finnland 21.360.099,10 3,74
Frankreich 43.415.720,00 7,60
Norwegen 45.951.590,54 8,04
Österreich 10.959.980,22 1,92
Schweden 49.436.386,65 8,65
Schweiz 20.053.134,96 3,51
2. Anleihen 22.026.584,00 3,86
>= 3 Jahre bis < 5 Jahre 8.406.059,00 1,47
>= 5 Jahre bis < 10 Jahre 6.991.040,00 1,22
>= 10 Jahre 6.629.485,00 1,16
3. Zertifikate 8.379.000,00 1,47
EUR 8.379.000,00 1,47
4. Wandelanleihen 2.179.355,38 0,38
EUR 2.179.355,38 0,38
5. Derivate -5.909.790,35 -1,03
6. Bankguthaben 37.671.515,37 6,60
7. Sonstige Vermögensgegenstände 11.609.300,91 2,03
II. Verbindlichkeiten -700.295,90 -0,12
III. Fondsvermögen 571.201.838,68 100,00

Vermögensaufstellung zum 31.12.2021

Gattungsbezeichnung
ISIN
Markt
Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand
31.12.2021
Käufe /​
Zugänge
Verkäufe /​
Abgänge
Kurs Kurswert
in EUR
%
des Fonds-
vermögens
im Berichtszeitraum
Bestandspositionen EUR 528.531.108,65 92,53
Börsengehandelte Wertpapiere EUR 474.454.217,87 83,06
Aktien EUR 450.678.297,87 78,90
ams-OSRAM AG Inhaber-Aktien o.N.
AT0000A18XM4
STK 300.000 173.380 203.380 CHF 16,595 4.809.680,22 0,84
Meyer Burger Technology AG Nam.-Aktien SF -,05
CH0108503795
STK 51.000.000 18.300.000 0 CHF 0,407 20.053.134,96 3,51
Ambu A/​S Navne-Aktier B DK -,50
DK0060946788
STK 310.000 170.000 60.000 DKK 173,000 7.212.016,89 1,26
Vestas Wind Systems AS Navne-Aktier DK -,20
DK0061539921
STK 168.000 168.000 0 DKK 200,000 4.518.436,84 0,79
Atos SE Actions au Porteur EO 1
FR0000051732
STK 810.000 810.000 132.000 EUR 37,300 30.213.000,00 5,29
Bayerische Motoren Werke AG Vorzugsaktien o.St. EO 1
DE0005190037
STK 82.855 97.000 14.145 EUR 73,300 6.073.271,50 1,06
BRAIN Biotech AG Namens-Aktien o.N.
DE0005203947
STK 881.294 98.028 66.734 EUR 9,300 8.196.034,20 1,43
DEUTZ AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0006305006
STK 2.650.000 1.630.000 60.000 EUR 6,570 17.410.500,00 3,05
DO & CO AG Inhaber-Aktien o.N.
AT0000818802
STK 83.000 83.000 0 EUR 74,100 6.150.300,00 1,08
Energiekontor AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0005313506
STK 587.601 48.432 214.083 EUR 71,000 41.719.671,00 7,30
Engie S.A. Actions Port. EO 1
FR0010208488
STK 1.010.000 790.000 10.000 EUR 13,072 13.202.720,00 2,31
Fraport AG Ffm.Airport.Ser.AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0005773303
STK 181.000 181.000 0 EUR 59,180 10.711.580,00 1,88
Henkel AG & Co. KGaA Inhaber-Stammaktien o.N.
DE0006048408
STK 88.700 88.700 0 EUR 68,700 6.093.690,00 1,07
JOST Werke AG Inhaber-Aktien o.N.
DE000JST4000
STK 485.000 126.724 71.284 EUR 49,500 24.007.500,00 4,20
KION GROUP AG Inhaber-Aktien o.N.
DE000KGX8881
STK 96.000 222.000 126.000 EUR 96,480 9.262.080,00 1,62
Koenig & Bauer AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0007193500
STK 1.005.000 131.939 1.939 EUR 31,300 31.456.500,00 5,51
KRONES AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0006335003
STK 86.136 86.136 0 EUR 95,900 8.260.442,40 1,45
LPKF Laser & Electronics AG Inhaber-Aktien o.N.
DE0006450000
STK 210.000 210.750 510.750 EUR 19,540 4.103.400,00 0,72
Manz AG Inhaber-Aktien o.N.
DE000A0JQ5U3
STK 228.459 228.459 0 EUR 50,000 11.422.950,00 2,00
MLP SE Inhaber-Aktien o.N.
DE0006569908
STK 5.862.874 31.472 268.598 EUR 8,570 50.244.830,18 8,80
Multitude SE Registered Shares o.N.
FI4000106299
STK 1.313.000 16.776 12.940 EUR 3,830 5.028.790,00 0,88
Nokia Oyj Registered Shares EO 0,06
FI0009000681
STK 1.500.000 600.000 600.000 EUR 5,574 8.361.000,00 1,46
Sixt SE Inhaber-Vorzugsakt. o.St.o.N.
DE0007231334
STK 131.500 77.060 23.148 EUR 86,800 11.414.200,00 2,00
SÜSS MicroTec SE Namens-Aktien o.N.
DE000A1K0235
STK 943.000 200.430 310.299 EUR 21,000 19.803.000,00 3,47
Talenom Oyj Registered Shares o.N.
FI4000153580
STK 681.223 150.000 18.777 EUR 11,700 7.970.309,10 1,40
TRATON SE Inhaber-Aktien o.N.
DE000TRAT0N7
STK 35.000 35.000 0 EUR 22,140 774.900,00 0,14
Wacker Neuson SE Namens-Aktien o.N.
DE000WACK012
STK 345.053 247.730 71.677 EUR 25,240 8.709.137,72 1,52
Asetek A/​S Navne-Aktier DK 0,10
DK0060477263
STK 2.414.000 614.000 350.000 NOK 41,000 9.920.117,07 1,74
Cloudberry Clean Energy ASA Navne-Aksjer NK -,25
NO0010876642
STK 18.194.000 18.218.944 24.944 NOK 16,100 29.359.573,42 5,14
Mercell Holding ASA Navne-Aksjer NK -,20
NO0010307143
STK 5.280.000 280.000 0 NOK 6,700 3.545.719,70 0,62
G5 Entertainment AB Namn-Aktier AK o.N.
SE0001824004
STK 330.000 191.778 161.778 SEK 396,800 12.775.647,59 2,24
Sivers Semiconductors AB Namn-Aktier o.N.
SE0003917798
STK 2.214.582 1.840.000 125.418 SEK 19,390 4.189.545,34 0,73
Volvo (publ), AB Namn-Aktier B (fria) o.N.
SE0000115446
STK 670.000 930.000 430.000 SEK 209,650 13.704.619,74 2,40
Verzinsliche Wertpapiere EUR 15.396.920,00 2,70
4,3820 % Deutsche Lufthansa AG FLR-Sub.Anl.v.2015(2021/​2075)
XS1271836600
EUR 3.250 3.250 0 % 98,058 3.186.885,00 0,56
8,9000 % Multitude SE EO-FLR Notes 2021(26/​Und.)
NO0011037327
EUR 5.000 8.000 3.000 % 103,500 5.175.000,00 0,91
5,5000 % Norske Skog AS EO-FLR Notes 2021(21/​26)
NO0010936065
EUR 1.500 1.500 0 % 104,093 1.561.395,00 0,27
3,5000 % Paprec Holding S.A. EO-Notes 2021(21/​28) Reg.S
XS2349786835
EUR 2.000 2.000 0 % 101,552 2.031.040,00 0,36
19,4370 % Stichting AK Rabobank Cert. EO-FLR Certs 2014(Und.)
XS1002121454
EUR 2.500 3.500 1.000 % 137,704 3.442.600,00 0,60
Zertifikate EUR 8.379.000,00 1,47
HANetf ETC Securities PLC OPEN END ZT 21(O.End) EUAs
XS2353177293
STK 105.000 105.000 0 EUR 79,800 8.379.000,00 1,47
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere EUR 49.116.890,78 8,60
Aktien EUR 45.267.871,40 7,93
HELMA Eigenheimbau AG Inhaber-Aktien o.N.
DE000A0EQ578
STK 207.000 207.000 0 EUR 65,000 13.455.000,00 2,36
Höegh Autoliners ASA Navne-Aksjer NK 21,20
NO0011082075
STK 4.142.618 4.142.618 0 NOK 23,000 9.549.890,65 1,67
Mintra Holding AS Navne-Aksjer NK -,03
NO0010895022
STK 9.120.000 4.620.000 0 NOK 3,825 3.496.406,77 0,61
Clavister Holding AB Namn-Aktier o.N.
SE0005308558
STK 4.000.000 747.916 247.749 SEK 5,840 2.279.135,57 0,40
Enad Global 7 AB Namn-Aktier o.N.
SE0010520106
STK 4.100.000 2.222.165 122.165 SEK 35,000 14.000.682,96 2,45
Scout Gaming Group AB Aktier AK o.N.
SE0010521153
STK 1.593.000 219.124 6.124 SEK 16,000 2.486.755,45 0,44
Verzinsliche Wertpapiere EUR 1.669.664,00 0,29
4,0000 % Vossloh AG Sub.-FLR-Nts.v.21(26/​unb.)
DE000A3H2VA6
EUR 1.600 6.000 4.400 % 104,354 1.669.664,00 0,29
Wandelanleihen EUR 2.179.355,38 0,38
1,8750 % Encavis Finance B.V. EO-FLR Conv. Nts 2021(27/​Und.)
DE000A3MQE86
EUR 2.000 2.000 0 % 98,713 1.974.260,00 0,35
3,7500 % mVISE AG Wandelanleihe v.17(21/​22)
DE000A2GSE26
EUR 200 0 0 % 102,548 205.095,38 0,04
Neuemissionen EUR 4.960.000,00 0,87
Zulassung oder Einbeziehung in organisierte Märkte vorgesehen EUR 4.960.000,00 0,87
Verzinsliche Wertpapiere EUR 4.960.000,00 0,87
3,5000 % MBT Systems GmbH Umtausch-Anl.v.21(27) M6YA
CH1118223390
EUR 5.000 6.500 1.500 % 99,200 4.960.000,00 0,87
Summe Wertpapiervermögen 2) EUR 528.531.108,65 92,53
Derivate
(Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.)
EUR -5.909.790,35 -1,03
Derivate auf einzelne Wertpapiere EUR -5.670.272,43 -0,99
Wertpapier-Optionsrechte EUR -5.670.272,43 -0,99
Forderungen/​Verbindlichkeiten
Optionsrechte auf Aktien EUR -5.670.272,43 -0,99
VESTAS WIND CALL 18.03.22 BP 216,00 OMXSO
865
STK -138.000 DKK 8,550 -158.669,75 -0,03
ATOS SE PUT 17.06.22 BP 52,00 EUREX
185
STK -30.000 EUR 16,060 -481.800,00 -0,08
ATOS SE PUT 17.06.22 BP 56,00 EUREX
185
STK -190.000 EUR 19,860 -3.773.400,00 -0,66
HEIDELB.CEMENT AG PUT 18.03.22 BP 60,00 EUREX
185
STK -60.200 EUR 3,000 -180.600,00 -0,03
HENKEL AG+CO.KGAA PUT 18.03.22 BP 72,00 EUREX
185
STK -46.000 EUR 4,540 -208.840,00 -0,04
NOKIA CORP. CALL 17.06.22 BP 5,60 EUREX
185
STK -1.500.000 EUR 0,520 -780.000,00 -0,14
TRATON SE PUT 18.02.22 BP 21,00 EUREX
185
STK -220.000 EUR 0,340 -74.800,00 -0,01
TRATON SE PUT 18.03.22 BP 20,00 EUREX
185
STK -220.000 EUR 0,280 -61.600,00 -0,01
TRATON SE PUT 21.01.22 BP 21,00 EUREX
185
STK -120.000 EUR 0,130 -15.600,00 0,00
SKANSKA AB B FRIA PUT 18.03.22 BP 207,18 OMXSO
865
STK 303.000 SEK 2,200 65.037,32 0,01
Devisen-Derivate EUR -239.517,92 -0,04
Forderungen/​Verbindlichkeiten
Währungsterminkontrakte EUR -239.517,92 -0,04
FUTURE CROSS RATE EUR/​CHF 03.22 CME
352
CHF 26.375.000 CHF 1,035 -239.517,92 -0,04
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR 37.671.515,37 6,60
Bankguthaben EUR 37.671.515,37 6,60
EUR – Guthaben bei:
HSBC Trinkaus & Burkhardt AG Düsseldorf Depotbank EUR 3.644.706,16 % 100,000 3.644.706,16 0,64
Guthaben in sonstigen EU/​EWR-Währungen bei:
HSBC Trinkaus & Burkhardt AG Düsseldorf Depotbank DKK 191.711.619,45 % 100,000 25.780.858,43 4,51
HSBC Trinkaus & Burkhardt AG Düsseldorf Depotbank NOK 31.587.499,39 % 100,000 3.166.000,08 0,55
HSBC Trinkaus & Burkhardt AG Düsseldorf Depotbank SEK 40.049.670,75 % 100,000 3.907.475,56 0,68
Guthaben in Nicht-EU/​EWR-Währungen bei:
HSBC Trinkaus & Burkhardt AG Düsseldorf Depotbank CHF 997.166,74 % 100,000 963.353,05 0,17
HSBC Trinkaus & Burkhardt AG Düsseldorf Depotbank GBP 67.406,33 % 100,000 80.312,56 0,01
HSBC Trinkaus & Burkhardt AG Düsseldorf Depotbank USD 145.941,20 % 100,000 128.809,53 0,02
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 11.609.300,91 2,03
Zinsansprüche EUR 337.624,54 337.624,54 0,06
Quellensteueransprüche EUR 352.091,47 352.091,47 0,06
Einschüsse (Initial Margins) EUR 10.919.584,90 10.919.584,90 1,91
Sonstige Verbindlichkeiten EUR -700.295,90 -0,12
Zinsverbindlichkeiten EUR -9.698,96 -9.698,96 0,00
Verwaltungsvergütung EUR -610.829,27 -610.829,27 -0,11
Verwahrstellenvergütung EUR -66.967,67 -66.967,67 -0,01
Prüfungskosten EUR -12.400,00 -12.400,00 0,00
Veröffentlichungskosten EUR -400,00 -400,00 0,00
Fondsvermögen EUR 571.201.838,68 100,00 1)
Lloyd Fonds – WHC Global Discovery R
Anteilwert EUR 136,59
Ausgabepreis EUR 143,42
Rücknahmepreis EUR 136,59
Anzahl Anteile STK 1.824.670
Lloyd Fonds – WHC Global Discovery I
Anteilwert EUR 1.202,05
Ausgabepreis EUR 1.202,05
Rücknahmepreis EUR 1.202,05
Anzahl Anteile STK 267.851

 

Gesamtbetrag der Kurswerte der Wertpapiere, die Gegenstand von Optionsrechten Dritter sind: EUR 12.072.573,12

1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
2) Die Wertpapiere und Schuldscheindarlehen des Sondervermögens sind teilweise durch Geschäfte mit Finanzinstrumenten abgesichert.

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/​Marktsätze bewertet.

Devisenkurse (in Mengennotiz)

per 30.12.2021
CHF (CHF) 1,0351000 = 1 EUR (EUR)
DKK (DKK) 7,4362000 = 1 EUR (EUR)
GBP (GBP) 0,8393000 = 1 EUR (EUR)
NOK (NOK) 9,9771000 = 1 EUR (EUR)
SEK (SEK) 10,2495000 = 1 EUR (EUR)
USD (USD) 1,1330000 = 1 EUR (EUR)

Marktschlüssel

b) Terminbörsen

185 Eurex Deutschland
352 Chicago – CME Globex
865 Stockholm – Derivatives

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen

– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):

Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Anteile
Whg. in 1.000
Käufe
bzw.
Zugänge
Verkäufe
bzw.
Abgänge
Volumen
in 1.000
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
ABB Ltd. Namens-Aktien SF 0,12 CH0012221716 STK 0 300.000
Aena SME S.A. Acciones Port. EO 10 ES0105046009 STK 18.000 18.000
Airbus SE Aandelen op naam EO 1 NL0000235190 STK 0 60.000
AIXTRON SE Namens-Aktien o.N. DE000A0WMPJ6 STK 170.000 170.000
Aker Horizons ASA Navne-Aksjer NOK 1 NO0010921232 STK 450.000 450.000
Anheuser-Busch InBev S.A./​N.V. Actions au Port. o.N. BE0974293251 STK 5.000 5.000
ArcelorMittal S.A. Actions Nouvelles Nominat. oN LU1598757687 STK 331.451 331.451
AXA S.A. Actions Port. EO 2,29 FR0000120628 STK 30.000 310.000
Bactiguard Holding AB (Publ) Namn-Aktier B o.N. SE0005878741 STK 44.740 344.740
Bayer AG Namens-Aktien o.N. DE000BAY0017 STK 1.000 135.000
BigBen Interactive S.A. Actions Port. EO 2 FR0000074072 STK 0 200.000
Burford Capital Ltd. Registered Shares o.N. GG00BMGYLN96 STK 0 970.000
Cargotec Corp. Registered Shares Class B o.N. FI0009013429 STK 30.000 140.000
Christian Hansen Holding AS Navne-Aktier DK 10 DK0060227585 STK 150.000 150.000
DARKTRACE PLC Registered Shares LS -,01 GB00BNYK8G86 STK 400.000 400.000
Deutsche Lufthansa AG vink.Namens-Aktien o.N. DE0008232125 STK 1.310.000 1.310.000
Elmos Semiconductor SE Inhaber-Aktien o.N. DE0005677108 STK 0 240.100
ENEL S.p.A. Azioni nom. EO 1 IT0003128367 STK 0 840.000
Essity AB Namn-Aktier B SE0009922164 STK 0 250.000
Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N. DE0005785604 STK 0 130.000
Friedrich Vorwerk Group SE Inhaber-Aktien o.N. DE000A255F11 STK 234.000 234.000
HeidelbergCement AG Inhaber-Aktien o.N. DE0006047004 STK 0 74.000
hGears AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A3CMGN3 STK 203.200 203.200
HOCHTIEF AG Inhaber-Aktien o.N. DE0006070006 STK 988 188.988
JENOPTIK AG Namens-Aktien o.N. DE000A2NB601 STK 2.000 211.349
Korian S.A. Actions Port. EO 5 FR0010386334 STK 0 71.330
La Francaise de L’Energie Actions au Porteur EO 1 FR0013030152 STK 106.545 106.545
MAX Automation SE Namens-Aktien o.N. DE000A2DA588 STK 0 285.848
Melexis N.V. Actions au Port. o.N. BE0165385973 STK 31.000 31.000
Merck KGaA Inhaber-Aktien o.N. DE0006599905 STK 0 45.000
Metso Outotec Oyj Registered Shares o.N. FI0009014575 STK 18.327 650.000
Montana Aerospace AG Namens-Aktien SF 1 CH1110425654 STK 212.500 212.500
Nordic Semiconductor ASA Navne-Aksjer NK 0,01 NO0003055501 STK 100.979 100.979
Norsk Hydro ASA Navne-Aksjer NK 1,098 NO0005052605 STK 1.600.000 1.600.000
Orphazyme A/​S Navne-Aktier DK 1 DK0060910917 STK 83.000 568.000
Reckitt Benckiser Group Registered Shares LS -,10 GB00B24CGK77 STK 13.000 93.000
Sampo OYJ Registered Shares Cl.A o.N. FI0009003305 STK 30.000 220.000
SAP SE Inhaber-Aktien o.N. DE0007164600 STK 27.000 27.000
Schaeffler AG Inhaber-Vorzugsakt.o.St. o.N. DE000SHA0159 STK 1.210.000 1.210.000
Siemens AG Namens-Aktien o.N. DE0007236101 STK 104.000 104.000
SIG Combibloc Group AG Namens-Aktien SF-,01 CH0435377954 STK 0 320.000
SNP Schnei.Neureith.&Partn.SE Inhaber-Aktien o.N. DE0007203705 STK 20.000 85.000
SP Group AS Navne-Aktier DK 2 DK0061027356 STK 315.000 315.000
Spie S.A. Actions Nom. EO 0,47 FR0012757854 STK 0 320.000
Storebrand ASA Navne-Aksjer NK 5 NO0003053605 STK 40.000 840.000
TCM Group A/​S Navne Aktier DK -,1 DK0060915478 STK 0 205.372
Tele2 AB Namn-Aktier B SK -,625 SE0005190238 STK 0 600.000
Trelleborg AB Namn-Aktier B (fria) SK 25 SE0000114837 STK 300.000 300.000
Veolia Environnement S.A. Actions au Porteur EO 5 FR0000124141 STK 185.736 265.736
Vodafone Group PLC Registered Shares DL 0,2095238 GB00BH4HKS39 STK 0 4.500.000
Volkswagen AG Vorzugsaktien o.St. o.N. DE0007664039 STK 81.000 126.000
Verzinsliche Wertpapiere
4,0400 % Aker Horizons ASA NK-FLR Notes 2021(23/​25) NO0010923220 NOK 45.000 45.000
4,8750 % Egger Holzwerkstoffe GmbH EO-Var. Schuldv. 2018(23/​Und.) AT0000A208R5 EUR 1.200 1.200
5,5000 % Ferratum Capital Germany GmbH FLR-Bonds v.18(18/​22) SE0011167972 EUR 587 7.577
5,5000 % Ferratum Capital Germany GmbH FLR-Bonds v.19(22/​23) SE0012453835 EUR 300 3.300
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
Aktien
Airthings AS Navne-Aksjer NK -,01 NO0010895568 STK 0 1.650.000
APONTIS PHARMA AG Inhaber-Aktien o.N. DE000A3CMGM5 STK 300.000 300.000
Elopak AS Navne-Aksjer NK -69,75584 NO0011002586 STK 2.600.000 2.600.000
ENERGISME S.A. Actions au Porteur EO -,10 FR0013399359 STK 146.400 646.400
Nordhealth AS Navne-Aksjer NK 1 NO0011002651 STK 1.600.000 1.600.000
Polygiene AB Namn-Aktier o.N. SE0007692157 STK 942.807 1.742.807
Sikri Holding AS Navne-Aksjer NOK -,10 NO0010881717 STK 175.000 175.000
Verzinsliche Wertpapiere
8,1510 % Dresdner Funding Trust I DL-Cert. 99(99/​31) Reg.S XS0097772965 USD 3.000 3.000
5,0000 % Groß & Partner Grundst. GmbH IHS v. 2020 (2023/​2025) DE000A254N04 EUR 0 1.365
Nichtnotierte Wertpapiere *)
Aktien
Boliden AB Namn-Aktier o.N. (Post Split) SE0012455673 STK 43.735 243.735
Clavister Holding AB Namn-Aktier (Em.11/​2020)o.N. SE0015243928 STK 0 575.022
Electrolux, AB Namn-Aktier B SK 5 SE0000103814 STK 360.000 360.000
Embracer Group AB Namn-Aktier AK Class B o.N. SE0013121589 STK 210.000 210.000
Hexagon AB Namn-Aktier B (fria)SK1,333 SE0000103699 STK 4.094 115.000
Scout Gaming Group AB Aktier o.N. SE0016278220 STK 196.356 196.356
Verzinsliche Wertpapiere
0,4600 % ING Groep N.V. EO-FLR Bonds 2003(13/​Und.) NL0000113587 EUR 2.500 2.500
Wandelanleihen
0,0000 % BENOHG 5 04/​15/​21 DE000A11QP91 EUR 0 514
Andere Wertpapiere
Deutsche Lufthansa AG Inhaber-Bezugsrechte DE000A3E5B58 STK 1.000.000 1.000.000
Investmentanteile
Gruppenfremde Investmentanteile
Bonafide Global Fish Fund Inhaber-Anteile A EUR o.N. LI0329781608 ANT 5.000 5.000
Derivate
(In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe)
Terminkontrakte
Aktienindex-Terminkontrakte
Gekaufte Kontrakte:
(Basiswert(e): DAX PERFORMANCE-INDEX) EUR 3.458,04
Verkaufte Kontrakte:
(Basiswert(e): DAX PERFORMANCE-INDEX, STXE 600 TECH PR EUR) EUR 183.025,25
Währungsterminkontrakte
Gekaufte Kontrakte:
(Basiswert(e): CROSS RATE EO/​DL, CROSS RATE EO/​SF) EUR 40.281,98
Optionsrechte
Wertpapier-Optionsrechte
Optionsrechte auf Aktien
Verkaufte Verkaufoptionen (Put):
(Basiswert(e): ATOS SE NOM. EO 1, DEUTSCHE WOHNEN SE INH, ENGIE S.A. INH. EO 1, HEIDELBERGCEMENT AG O.N., HENKEL AG+CO.KGAA ST O.N., NORMA GROUP SE NA O.N., SKANSKA AB B FRIA SK 3, SVENSKA CELL.B FRIA SK10, TRATON SE INH O.N., VESTAS WIND SYS. DK -,20, VOLVO B (FRIA), WACKER CHEMIE O.N.) EUR 3.151,96

*) Bei den nichtnotierten Wertpapieren können technisch bedingt auch endfällige Wertpapiere ausgewiesen werden.

Die Gesellschaft sorgt dafür, dass eine unangemessene Beeinträchtigung von Anlegerinteressen durch Transaktionskosten vermieden wird, indem unter Berücksichtigung der Anlageziele dieses Sondervermögens ein Schwellenwert für die Transaktionskosten bezogen auf das durchschnittliche Fondsvolumen sowie für eine Portfolioumschlagsrate festgelegt wurde.

Die Gesellschaft überwacht die Einhaltung der Schwellenwerte und ergreift im Falle des Überschreitens weitere Maßnahmen.

Jahresbericht
Lloyd Fonds – WHC Global Discovery R

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

insgesamt je Anteil
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer) EUR 894.814,21 0,49
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 997.083,96 0,56
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 298.379,19 0,16
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 300.521,29 0,16
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 2.299,91 0,00
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 94.954,32 0,05
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer EUR -134.723,41 -0,07
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -67.072,71 -0,04
11. Sonstige Erträge EUR 0,00 0,00
Summe der Erträge EUR 2.386.256,76 1,31
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -12.541,03 -0,01
2. Verwaltungsvergütung EUR -4.352.638,67 -2,38
– Verwaltungsvergütung EUR -4.352.638,67
– Beratungsvergütung EUR 0,00
– Asset Management Gebühr EUR 0,00
3. Verwahrstellenvergütung EUR -185.220,94 -0,10
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -12.361,70 -0,01
5. Sonstige Aufwendungen EUR 2.971,81 0,00
– Depotgebühren EUR -38.237,94
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR 218.747,34
– Sonstige Kosten EUR -177.537,59
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen EUR -170.996,78
– davon Kosten Collateral Management extern EUR 0,00
– davon Rechts- und Beratungskosten EUR -2.943,72
– davon Kosten LEI/​GEI EUR -64,28
– davon Zinsen aus Beteiligungsgesellschaften EUR 0,00
– davon ausländische Steuern EUR 0,00
– davon sonstige Kosten EUR -3.532,81
Summe der Aufwendungen EUR -4.559.790,53 -2,50
III. Ordentliches Nettoergebnis EUR -2.173.533,77 -1,19
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 39.988.111,56 21,92
2. Realisierte Verluste EUR -10.587.743,95 -5,80
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 29.400.367,61 16,12
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 27.226.833,84 14,93
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR -13.136.540,32 -7,20
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -4.924.332,52 -2,70
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -18.060.872,84 -9,90
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 9.165.961,00 5,03

Entwicklung des Sondervermögens

2021
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 256.059.850,32
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR -1.936.807,00
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) EUR -14.892.472,12
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 19.239.417,36
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -34.131.889,48
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR 834.836,90
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 9.165.961,00
davon nicht realisierte Gewinne EUR -13.136.540,32
davon nicht realisierte Verluste EUR -4.924.332,52
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 249.231.369,10

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil

insgesamt je Anteil
I. Für die Ausschüttung verfügbar EUR 72.903.288,65 39,97
1. Vortrag aus Vorjahr EUR 36.248.175,70 19,87
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 27.226.833,84 14,93
3. Zuführung aus dem Sondervermögen *) EUR 9.428.279,12 5,17
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet EUR 70.987.385,15 38,92
1. Der Wiederanlage zugeführt EUR 33.602.679,79 18,42
2. Vortrag auf neue Rechnung EUR 37.384.705,36 20,50
III. Gesamtausschüttung EUR 1.915.903,50 1,05
1. Zwischenausschüttung EUR 0,00 0,00
2. Endausschüttung EUR 1.915.903,50 1,05

*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Geschäftsjahr Umlaufende Anteile am
Ende des Geschäftsjahres
Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres
Anteilwert am
Ende des Geschäftsjahres
30.06.2019 Stück 3.035.901 EUR 316.862.457,01 EUR 104,37
30.12.2019 Stück 2.521.817 EUR 273.941.650,02 EUR 108,63
31.12.2020 Stück 1.933.441 EUR 256.059.850,32 EUR 132,44
31.12.2021 Stück 1.824.670 EUR 249.231.369,10 EUR 136,59

Jahresbericht
Lloyd Fonds – WHC Global Discovery I

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

insgesamt je Anteil
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer) EUR 1.152.533,04 4,30
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 1.283.996,74 4,79
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 384.374,02 1,44
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 387.482,01 1,45
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 2.964,86 0,01
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 122.221,41 0,46
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer EUR -173.525,89 -0,65
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -86.361,16 -0,32
11. Sonstige Erträge EUR 0,00 0,00
Summe der Erträge EUR 3.073.685,04 11,48
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -15.037,86 -0,06
2. Verwaltungsvergütung EUR -3.574.898,19 -13,34
– Verwaltungsvergütung EUR -3.574.898,19
– Beratungsvergütung EUR 0,00
– Asset Management Gebühr EUR 0,00
3. Verwahrstellenvergütung EUR -219.028,70 -0,82
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -14.777,29 -0,06
5. Sonstige Aufwendungen EUR -830.116,18 -3,10
– Depotgebühren EUR -45.275,11
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR -573.500,60
– Sonstige Kosten EUR -211.340,47
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen EUR -203.343,15
Summe der Aufwendungen EUR -4.653.858,22 -17,38
III. Ordentliches Nettoergebnis EUR -1.580.173,18 -5,90
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 51.556.432,11 192,48
2. Realisierte Verluste EUR -13.690.441,44 -51,11
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 37.865.990,67 141,37
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 36.285.817,49 135,47
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR -8.572.548,36 -32,00
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -13.359.511,83 -49,88
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -21.932.060,19 -81,88
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 14.353.757,30 53,59

Entwicklung des Sondervermögens

2021
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 267.806.289,23
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR -2.127.524,10
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) EUR 44.682.479,97
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 49.073.633,10
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -4.391.153,13
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR -2.744.532,82
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 14.353.757,30
davon nicht realisierte Gewinne EUR -8.572.548,36
davon nicht realisierte Verluste EUR -13.359.511,83
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 321.970.469,58

Verwendung der Erträge des Sondervermögens

Berechnung der Ausschüttung insgesamt und je Anteil

insgesamt je Anteil
I. Für die Ausschüttung verfügbar EUR 91.259.747,15 340,71
1. Vortrag aus Vorjahr EUR 42.780.455,55 159,72
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 36.285.817,49 135,47
3. Zuführung aus dem Sondervermögen *) EUR 12.193.474,11 45,52
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet EUR 88.849.088,15 331,71
1. Der Wiederanlage zugeführt EUR 40.553.517,71 151,40
2. Vortrag auf neue Rechnung EUR 48.295.570,44 180,31
III. Gesamtausschüttung EUR 2.410.659,00 9,00
1. Zwischenausschüttung EUR 0,00 0,00
2. Endausschüttung EUR 2.410.659,00 9,00

*) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten und beruht auf der Annahme einer nach den Anlagebedingungen maximalen Ausschüttung.

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Geschäftsjahr Umlaufende Anteile am
Ende des Geschäftsjahres
Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres
Anteilwert am
Ende des Geschäftsjahres
30.06.2019 Stück 156.030 EUR 141.620.628,46 EUR 907,65
31.12.2019 Stück 210.941 EUR 199.997.330,71 EUR 948,12
31.12.2020 Stück 230.643 EUR 267.806.289,23 EUR 1.161,13
31.12.2021 Stück 267.851 EUR 321.970.469,58 EUR 1.202,05

Jahresbericht
Lloyd Fonds – WHC Global Discovery

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

insgesamt
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (vor Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer) EUR 2.047.347,25
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) EUR 2.281.080,71
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren EUR 682.753,21
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) EUR 688.003,30
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 5.264,77
6. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Ausland (vor Quellensteuer) EUR 0,00
7. Erträge aus Investmentanteilen EUR 217.175,73
8. Erträge aus Wertpapier- Darlehen- und -Pensionsgeschäften EUR 0,00
9. Abzug inländischer Körperschaft-/​Kapitalertragsteuer EUR -308.249,30
10. Abzug ausländischer Quellensteuer EUR -153.433,87
11. Sonstige Erträge EUR 0,00
Summe der Erträge EUR 5.459.941,80
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -27.578,89
2. Verwaltungsvergütung EUR -7.927.536,86
– Verwaltungsvergütung EUR -7.927.536,86
– Beratungsvergütung EUR 0,00
– Asset Management Gebühr EUR 0,00
3. Verwahrstellenvergütung EUR -404.249,64
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -27.138,99
5. Sonstige Aufwendungen EUR -827.144,37
– Depotgebühren EUR -83.513,05
– Ausgleich ordentlicher Aufwand EUR -354.753,26
– Sonstige Kosten EUR -388.878,06
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen EUR -374.339,93
Summe der Aufwendungen EUR -9.213.648,75
III. Ordentliches Nettoergebnis EUR -3.753.706,95
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 91.544.543,67
2. Realisierte Verluste EUR -24.278.185,39
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 67.266.358,28
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 63.512.651,32
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR -21.709.088,68
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -18.283.844,35
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR -39.992.933,03
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 23.519.718,29

Entwicklung des Sondervermögens

2021
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 523.866.139,55
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr EUR -4.064.331,10
2. Zwischenausschüttungen EUR 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) EUR 29.790.007,85
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen EUR 68.313.050,46
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen EUR -38.523.042,61
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich EUR -1.909.695,92
5. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 23.519.718,29
davon nicht realisierte Gewinne EUR -21.709.088,68
davon nicht realisierte Verluste EUR -18.283.844,35
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 571.201.838,68

Anteilklassenmerkmale im Überblick

Anteilklasse Mindestanlagesumme
in Währung
Ausgabeaufschlag bis zu 5,00%, derzeit
(Angabe in %)
Verwaltungsvergütung bis zu 1,600% p.a., derzeit
(Angabe in % p.a.)
Ertragsverwendung Währung
Lloyd Fonds – WHC Global Discovery R keine 5,00 1,600 Ausschüttung ohne Zwischenausschüttung EUR
Lloyd Fonds – WHC Global Discovery I keine 0,00 1,100 Ausschüttung ohne Zwischenausschüttung EUR

Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV

Angaben nach der Derivateverordnung

das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 47.428.766,23

die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte

Baader Bank AG (Broker) DE

Citigroup Global Markets (Broker) GB

J.P. Morgan Sec PLC (Broker) GB

Newedge Group (Broker) GB

Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 92,53
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) -1,03

Bei der Ermittlung der Auslastung der Marktrisikoobergrenze für diesen Fonds wendet die Gesellschaft seit 01.07.2019 den qualifizierten Ansatz im Sinne der Derivate-Verordnung anhand eines Vergleichsvermögens an. Die Value-at-Risk-Kennzahlen wurden auf Basis der Methode der historischen Simulation mit den Parametern 99 % Konfidenzniveau und 1 Tag Haltedauer unter Verwendung eines effektiven, historischen Beobachtungszeitraums von einem Jahr berechnet.

Unter dem Marktrisiko versteht man das Risiko, das sich aus der ungünstigen Entwicklung von Marktpreisen für das Sondervermögen ergibt.

Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. § 37 Abs. 4 DerivateV

kleinster potenzieller Risikobetrag 2,10 %
größter potenzieller Risikobetrag 7,18 %
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 3,42 %

 

Im Geschäftsjahr erreichte durchschnittliche Hebelwirkung durch Derivategeschäfte: 0,99

Zusammensetzung des Vergleichsvermögens zum Berichtsstichtag

MSCI Europe Small Cap Net TR EUR (Bloomberg: NCEDE15 INDEX) 100,00 %

Sonstige Angaben

Lloyd Fonds – WHC Global Discovery R

Anteilwert EUR 136,59
Ausgabepreis EUR 143,42
Rücknahmepreis EUR 136,59
Anzahl Anteile STK 1.824.670

Lloyd Fonds – WHC Global Discovery I

Anteilwert EUR 1.202,05
Ausgabepreis EUR 1.202,05
Rücknahmepreis EUR 1.202,05
Anzahl Anteile STK 267.851

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände

Bewertung

Die nachfolgend dargestellten Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände decken eventuelle aus der Covid-19 Pandemie resultierenden Marktauswirkungen ab.

Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen waren nicht erforderlich.

Für Devisen, Aktien, Anleihen und Derivate, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, wird der letzte verfügbare handelbare Kurs gemäß § 27 KARBV zugrunde gelegt.

Für Investmentanteile werden die aktuellen Werte, für Bankguthaben und Verbindlichkeiten der Nennwert bzw. Rückzahlungsbetrag gemäß § 29 KARBV zugrunde gelegt.

Für Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in den regulierten Markt oder Freiverkehr einer Börse einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden gemäß § 28 KARBV i.V.m. § 168 Absatz 3 KAGB die Verkehrswerte zugrunde gelegt, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben.

Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote

Gesamtkostenquote

Lloyd Fonds – WHC Global Discovery R

Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 1,69 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes 0,08 %

 

An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen EUR 0,00

Lloyd Fonds – WHC Global Discovery I

Die Gesamtkostenquote (ohne Transaktionskosten) für das abgelaufene Geschäftsjahr beträgt 1,19 %

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.

Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes 0,07 %

 

An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen EUR 0,00

Hinweis gem. § 101 Abs. 2 Nr. 3 KAGB (Kostentransparenz)

Die Gesellschaft erhält aus dem Sondervermögen die ihr zustehende Verwaltungsvergütung. Ein wesentlicher Teil der Verwaltungsvergütung wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. Der Gesellschaft fließen keine Rückvergütungen von den an die Verwahrstelle und an Dritte aus dem Sondervermögen geleisteten Vergütungen und Aufwendungserstattungen zu. Sie hat im Zusammenhang mit Handelsgeschäften für das Sondervermögen keine geldwerten Vorteile von Handelspartnern erhalten.

Ausgabeauf- und Rücknahmeabschläge, die dem Sondervermögen für den Erwerb und die Rücknahme von Investmentanteilen berechnet wurden EUR 0,00

Verwaltungsvergütungssätze für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile

Investmentanteile Identifikation Verwaltungsvergütungssatz
p.a. in %
Während des Berichtszeitraumes gehaltene Bestände in Investmentanteilen, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Gruppenfremde Investmentanteile
Bonafide Global Fish Fund Inhaber-Anteile A EUR o.N. LI0329781608 1,500

Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen

Lloyd Fonds – WHC Global Discovery R

Wesentliche sonstige Erträge: EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwände: EUR 177.537,59
– Sonstige Kosten EUR 177.537,59
– davon Aufwendungen aus negativen Habenzinsen EUR 170.996,78

Lloyd Fonds – WHC Global Discovery I

Wesentliche sonstige Erträge: EUR 0,00
Wesentliche sonstige Aufwände: EUR 0,00

Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)

Transaktionskosten EUR 959.660,68

Die Transaktionskosten berücksichtigen sämtliche Kosten, die im Geschäftsjahr für Rechnung des Fonds separat ausgewiesen bzw. abgerechnet wurden und in direktem Zusammenhang mit einem Kauf oder Verkauf von Vermögensgegenständen stehen.

Angaben zur Mitarbeitervergütung

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung in Mio. EUR 67,4
davon feste Vergütung in Mio. EUR 59,3
davon variable Vergütung in Mio. EUR 8,1
Zahl der Mitarbeiter der KVG 737
Höhe des gezahlten Carried Interest in EUR 0
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker in Mio. EUR 7,8
davon Geschäftsleiter in Mio. EUR 6,6
davon andere Risktaker in Mio. EUR 1,2

Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft

Die Universal-Investment-Gesellschaft mbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die detaillierte Ausgestaltung hat die Gesellschaft in einer Vergütungsrichtlinie geregelt, deren Ziel es ist, eine nachhaltige Vergütungssystematik unter Berücksichtigung von Sustainable Corporate Governance und unter Vermeidung von Fehlanreizen zur Eingehung übermäßiger Risiken (einschließlich einschlägiger Nachhaltigkeitsrisiken) sicherzustellen.

Das Vergütungssystem der Kapitalverwaltungsgesellschaft wird mindestens einmal jährlich durch den Vergütungsausschuss der Universal-Investment auf seine Angemessenheit und die Einhaltung aller rechtlichen sowie interner und externer regulatorischer Vorgaben überprüft. Es umfasst fixe und variable Vergütungselemente. Durch die Festlegung von Bandbreiten für die Gesamtzielvergütung ist gewährleistet, dass keine signifikante Abhängigkeit von der variablen Vergütung sowie ein angemessenes Verhältnis von variabler zu fixer Vergütung besteht. Für die Geschäftsführung der Kapitalverwaltungsgesellschaft und Mitarbeiter, deren Tätigkeiten einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der Kapitalverwaltungsgesellschaft und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) gelten besondere Regelungen.

Risikorelevante Mitarbeiter, deren variable Vergütung für das jeweilige Geschäftsjahr einen Schwellenwert von 50 TEUR nicht überschreitet, erhalten die variable Vergütung vollständig in Form einer Barleistung ausgezahlt. Wird für risikorelevante Mitarbeiter dieser Schwellenwert überschritten, wird zwingend ein Anteil von 40 % der variablen Vergütung über einen Zeitraum von drei Jahren aufgeschoben.

Der aufgeschobene Anteil der Vergütung ist während dieses Zeitraums risikoabhängig, d.h. er kann im Fall von negativen Erfolgsbeiträgen des Mitarbeiters oder der Kapitalverwaltungsgesellschaft insgesamt gekürzt werden. Jeweils am Ende jedes Jahres der Wartezeit wird der aufgeschobene Vergütungsanteil anteilig unverfallbar und zum jeweiligen Zahlungstermin ausgezahlt.

Soweit das Portfolio-Management ausgelagert ist, werden keine Mitarbeitervergütungen direkt aus dem Fonds gezahlt.

Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB

Wesentliche mittel- bis langfristigen Risiken

Die Angaben der wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken erfolgt innerhalb des Tätigkeitsberichts.

Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten

Die Angaben zu der Zusammensetzung des Portfolios erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung.

Die Angaben zu den Portfolioumsätzen erfolgen innerhalb der Vermögensaufstellung und innerhalb der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte.

Die Angabe zu den Transaktionskosten erfolgt im Anhang.

Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung

Die Auswahl von Einzeltiteln richtet sich nach der Anlagestrategie. Die vertraglichen Grundlagen für die Anlageentscheidung finden sich in den vereinbarten Anlagebedingungen und ggf. Anlagerichtlinien.

Eine Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Portfoliogesellschaften erfolgt, wenn diese in den Vertragsbedingungen vorgeschrieben ist.

Einsatz von Stimmrechtsberatern

Zum Einsatz von Stimmrechtsberatern verweisen wir auf den neuen Mitwirkungsbericht auf der Homepage https:/​/​www.universal-investment.com/​de/​permanent-seiten/​compliance/​mitwirkungspolitik.

Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten

Zur grundsätzlichen Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung der Gesellschaft, insbesondere durch die Ausübung von Aktionärsrechten, verweisen wir auf unsere aktuelle Mitwirkungspolitik auf der Homepage https:/​/​www.universal-investment.com/​de/​permanent-seiten/​compliance/​mitwirkungspolitik.

Anhang Angaben zu nichtfinanziellen Leistungsindikatoren

Artikel 8 Offenlegungs-Verordnung (Finanzprodukte, die ökologische und/​oder soziale Merkmale bewerben)

Neben der Berücksichtigung von relevanten Nachhaltigkeitsrisiken im Sinne der Verordnung (EU) 2019/​2088 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 27. November 2019 über nachhaltigkeitsbezogene Offenlegungspflichten im Finanzdienstleistungssektor (nachfolgend „Offenlegungs-Verordnung“) in den Investitionsentscheidungsprozessen, bewirbt dieses Sondervermögen ökologische und/​oder soziale Merkmale (nachhaltigkeitsbezogene Kriterien) gemäß Artikel 8 der Offenlegungs-Verordnung.

Angaben zur Erfüllung dieser Merkmale, sowie gegebenenfalls zur Vereinbarung dieser Merkmale mit einem Index, der als Referenzwert dient, sowie der Methodik zur Bewertung, Messung und Überwachung der zugrunde liegenden Vermögenswerte, wurden zum Stichtag 10. März 2021 in den vorvertraglichen Informationen sowie auf der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) veröffentlicht.

Grundsätzlich legen Jahresberichte die Geschäftsergebnisse für vollständige Geschäftsjahre vor. Da die Transparenzanforderungen der Offenlegungs-Verordnung gemäß vorigem Absatz zum 10. März 2021 umgesetzt wurden, beziehen sich die Angaben im Jahresbericht jedoch nur auf den Zeitraum ab dem Stichtag.

Die ökologischen und/​oder sozialen Merkmale wurden im Einklang mit den Vorgaben in den vorvertraglichen Informationen/​ auf der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) erfüllt. Die nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien wurden im Rahmen der Investitionsentscheidung zugrunde gelegt und das Portfoliomanagement entsprechend ausgerichtet. Es ist vorgesehen, dass Anlagestandards nach ökologischen und/​oder sozialen Kriterien gemäß den Anlagerichtlinien in den Administrationssystemen der Universal-Investment hinterlegt und auf deren Einhaltung ex-ante und ex-post kontrolliert werden. Die individuellen nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien des Sondervermögens sollen standardmäßig über Positiv- oder Negativlisten abgebildet und geprüft werden. Soweit vertraglich fixiert sollen Datenpunkte von MSCI zur Prüfung herangezogen werden.

Die Auswahl der Vermögensgegenstände erfolgt überwiegend im Einklang mit den beworbenen ökologischen und/​oder sozialen Kriterien. Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen jedoch nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten im Sinne der Taxonomie-Verordnung.

Die entsprechenden Ausweise, wie diese nachhaltigkeitsbezogenen Kriterien erfüllt werden, unterliegen gemäß Artikel 11 Absatz 4 der Offenlegungs-Verordnung der Ausarbeitung und Umsetzung entsprechender technischer Regulierungsstandards, in denen die Einzelheiten zu Inhalt und Darstellung festgelegt werden. Diese technischen Regulierungsstandards kommen entsprechend ab dem Anwendungszeitpunkt zum Einsatz. Derzeit können die vom Sondervermögen beworbenen ökologischen und/​oder sozialen Merkmale den vorvertraglichen Informationen sowie der relevanten Internetseite der Universal-Investment (Fondsselektor) entnommen werden.

 

Frankfurt am Main, den 3. Januar 2022

Universal-Investment-Gesellschaft mbH

Die Geschäftsführung

Hinweis:

Der um freiwillige Angaben ergänzte Bericht ist kostenlos erhältlich bei der Universal-Investment-GmbH, Postfach 170548, 60079 Frankfurt am Main und auf der Internet-Seite der Gesellschaft unter http:/​/​fondsfinder.universal-investment.com/​de.

VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Universal-Investment-Gesellschaft mbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens Lloyd Fonds – WHC Global Discovery – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraumes abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Universal-Investment-Gesellschaft mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der Universal-Investment-Gesellschaft mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraft setzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Universal-Investment-Gesellschaft mbH abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Universal-Investment-Gesellschaft mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Universal-Investment-Gesellschaft mbH nicht fortgeführt wird.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Frankfurt am Main, den 8. April 2022

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Schobel, Wirtschaftsprüfer

Rodriguez Gonzalez, Wirtschaftsprüfer

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