Valorum Vermögensverwaltung GmbH

Mannheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 12.04.2012 bis zum 31.12.2012

Anlage I Bilanz zum 31. Dezember 2012

Aktivseite

Anlage II Anhang für das Geschäftsjahr 2012

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG), sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die Anschaffungskosten der Zugänge an beweglichen geringwertigen Anlagegegenständen mit Anschaffungskosten im Einzelnen von mehr als € 150,00 bis € 1.000,00 werden in den Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG einbezogen und im Jahr des Zugangs und den folgenden vier Jahren linear aufgelöst.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen sind zum Nennwert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, berücksichtigt. Einzelrisiken lagen jedoch im Rumpf-Geschäftsjahr 2012 nicht vor. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen. Aufgrund des niedrigen Bestandes an sonstigen Forderungen wurde auf den Ansatz einer Pauschalwertberichtigung verzichtet.

Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr lagen nicht vor.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenspiegel dargestellt

Finanzanlagen

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen wurden zum Nennwert bewertet. Die Verzinsung der Ausleihungen in Form von partiarischen Darlehen ist ausschließlich gewinnabhängig. Erzielt der Darlehensnehmer (verbundenes Unternehmen) keinen positiven EBIT (Gewinn vor Abschreibung und Zinsen) ergibt sich für den Darlehensnehmer keine Zinszahlungsverpflichtung.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Forderungen gegen Gesellschafter enthalten. Die Forderungen bestehen ausschließlich gegenüber fremden Dritten.

Eigenkapital

Das Stammkapital von € 25.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Zur Deckung des Jahresfehlbetrages sollte der Gesellschafter der Valorum Vermögensverwaltung GmbH, nämlich die Fair Pfand Deutschland GmbH nach Möglichkeit eine Kapitaleinlage/Kapitalrücklage vornehmen, damit das Haftungskapital der Gesellschaft in vollem Umfange vorhanden ist.

Der aktivische Ausweis „Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag“ ist gleichzusetzen mit der bilanziellen Überschuldung, nicht jedoch mit der Überschuldung im Sinne des Insolvenzrechts. Zur Beseitigung der Überschuldung im Sinne des Insolvenzrechts sind folgende Maßnahmen vorgenommen worden:

Die partiarischen Darlehensverträge zwischen den Kapitalanlegern (Fremdkapital) und der Gesellschaft enthalten eine Rangrücktrittserklärung. Insoweit sind die Forderungen der Gläubiger i.S. des Insolvenzrechts nachrangig.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 3.000,00 € enthalten nur die voraussichtlichen Aufwendungen für die Erstellung des Jahresabschlusses 2012.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

Die Besicherung der Verbindlichkeiten aus dem Erhalt von partiarsichen Darlehen (T€ 371) erfolgt gemäß den Darlehensverträgen durch Abtretung der Darlehensforderung des Pfandleihauses (Fair Pfand Deutschland GmbH) gegen den Pfandgeber

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i.S. § 251 HGB bestehen nicht.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Anteilsbesitz

Anteilsbesitz an anderen Unternehmen oder verbundenen Unternehmen besteht nicht.

Bildung von Bewertungseinheiten

Tatbestände für die Bildung von Bewertungseinheiten lagen im Geschäftsjahr 2012 nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.