Wenn sich solche negativen Beträge innerhalb einer Bilanz innerhalb eines Jahres nahezu verdoppeln, dann muss man sich bei, oder über die Geschäftsführung, sicherlich einmal darüber Gedanken machen, wie es mit der Gesellschaft weitergehen soll bzw. kann.
Viktualienmarkt 15 GmbH & Co. KG
Düsseldorf
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017
Bilanz zum 31. Dezember 2017
Aktiva
| Geschäftsjahr | 31.12.2016 | ||
| € | € | € | |
| A. Anlagevermögen | |||
| I. Sachanlagen | |||
| 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 39.471.103,00 | 40.368.174,00 | |
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 437,00 | 39.471.540,00 | 474,00 |
| B. Umlaufvermögen | |||
| I. Vorräte | |||
| 1. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen | 20.669,04 | 0,00 | |
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | |||
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 87.131,42 | 320.418,82 | |
| 2. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen | 0,00 | 5.475.725,77 | |
| 3. Sonstige Vermögensgegenstände | 25.435,12 | 112.566,54 | 435.260,34 |
| III. Guthaben bei Kreditinstituten | 1.359.197,24 | 259.512,31 | |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 67.107,44 | 942,50 | |
| D. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten | 8.743.711,61 | 4.436.809,56 | |
| 49.774.791,87 | 51.297.317,30 | ||
|
Passiva |
|||
| Geschäftsjahr | 31.12.2016 | ||
| € | € | € | |
| A. Eigenkapital | |||
| I. Kommanditkapital | 0,00 | 0,00 | |
| B. Rückstellungen | |||
| 1. Steuerrückstellungen | 4.209.300,00 | ||
| 2. Sonstige Rückstellungen | 153.160,84 | 4.362.460,84 | 193.659,32 |
| C. Verbindlichkeiten | |||
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 36.250.000,00 | 35.235.578,67 | |
| 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 0,00 | 143.956,77 | |
| 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 9.111.748,87 | 13.847.381,75 | |
| 4. andere Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern | 29.075,88 | 0,00 | |
| 5. Sonstige Verbindlichkeiten | 21.506,28 | 45.412.331,03 | 1.876.740,79 |
| 49.774.791,87 | 51.297.317,30 | ||
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017
| 01.01. – 31.12.2017 € |
01.01. – 31.12.2016 € |
|
| 1. Umsatzerlöse | 3.510.677,88 | 3.516.636,11 |
| 2. Erhöhung des Bestandes an unfertigen Arbeiten | 20.669,04 | 0,00 |
| 3. Sonstige betriebliche Erträge | 414.281,96 | 48.948,53 |
| 4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen | 897.108,00 | 898.540,00 |
| 5. Sonstige betriebliche Aufwendungen | 1.922.808,34 | 748.248,96 |
| 6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 36.637,40 | 0,00 |
| 7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 1.181.885,18 | 1.199.234,17 |
| 8, Steuern vom Einkommen und Ertrag | 4.209.213,00 | 1.199.234,17 |
| 9. Ergebnis nach Steuern | -4.228.748,24 | 719.561,51 |
| 10. Sonstige Steuern | 90.586,02 | 83.617,88 |
| 11. Jahresfehlbetrag (Vj.: Jahresüberschuss) | 4.319.334,26 | 635.943,63 |
Anhang für das Geschäftsjahr 2017
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der Viktualienmarkt 15 GmbH & Co. KG zum 31. Dezember 2017 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des Gesellschaftsvertrags beachtet. Die Gesellschaft mit Sitz in Düsseldorf wird Im Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf unter HRA 24703 geführt.
Die Einordnung der Gesellschaft erfolgte nach § 267 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 264a HGB als eine kleine Kapitalgesellschaft.
Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewandt.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.
Bei der Bewertung wurde trotz der bilanziellen Überschuldung von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen, da in der Gesellschaft stille Reserven in einer Größenordnung vorhanden sind, die eine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne nicht entstehen lassen. Die ermittelten stillen Reserven ergeben sich aus externen Immobilienwertgutachten.
Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.
Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:
| • |
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Sachanlagen wurden nach der linearen Methode vorgenommen. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung erfolgt eine außerplanmäßige Abschreibung auf den niedrigeren Wert. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstands. |
| • |
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt. |
| • |
Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt. |
| • |
Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen. |
| • |
Die Rückstellungen wurden in höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträge angesetzt. |
| • |
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. |
III. Angaben zu Posten der Bilanz
1. Vorräte
Unter den Vorräten werden die zum Bilanzstichtag noch nicht abgerechneten Betriebskosten des laufenden Jahres ausgewiesen.
2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen haben in voller Höhe eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
3. Rückstellungen
Die Steuerrückstellung betrifft ausschließlich eine Gewerbesteuerrückstellung für 2017.
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für die Hausverwaltung und weitere nachlaufende Rechnungen für bereits in Anspruch genommene Leistungen sowie für die Jahresabschlusserstellung, Erstellung der Steuerklärungen und Wirtschaftsprüfung.
4. Verbindlichkeiten
Die Aufgliederung und die Restlaufzeit sind aus dem Verbindlichkeitsspiegel ersichtlich.
Verbindlichkeitsspiegel:
| -Restlaufzeit- | ||||
| Verbindlichkeiten/Laufzeit | Gesamt | Bis 1 Jahr | Über 1 Jahr | Davon größer 5 Jahre |
| € | € | € | € | |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kredit-Instituten | 36.250.000,00 | 0,00 | 36.250.000,00 | 0,00 |
| Vorjahr | 35.235.578,67 | 5.294.594,38 | 29.940.984,29 | 0,00 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Vorjahr | 143.956,77 | 143.956,77 | 0,00 | 0,00 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 9162423,23 | 177.145,23 | 0,00 | 8.985.278,00 |
| Vorjahr | 15.724.122,54 | 15.724.122,54 | 0,00 | 0,00 |
| – davon aus Steuern | 21,598,48 | 21.598,48 | 0,00 | 0,00 |
| Summe Verbindlichkeiten | 45.412.423,23 | 177.145,23 | 36.250,000,00 | 8.985.278,00 |
| Vorjahr | ./.103,657,98 | 21.162,673,69 | 29.940.984,29 | 0,00 |
Die Verbindlichkeiten gegenüber den Kreditinstituten sind durch eine Grundschuld sowie die Abtretung der Rückgewähr- und Versicherungsansprüchen besichert.
V. Sonstige Angaben
1. Arbeitnehmer
Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2017 keine Arbeitnehmer,
2. Angaben über die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte der Gesellschaft wie folgt geführt:
Viktualienmarkt 15 Verwaltungs GmbH, Düsseldorf, (Komplementärin, Stammkapital 25.000,00 €), vertreten durch ihre Geschäftsführer
| • |
Herrn Jörg Wilhelm Stuckart (abbestellt am 15. März 2019), Managing Director |
| • |
Herrn Bernd Hofstadt (vom 6. November 2017 bis zum 17. Juli 2018), Managing Director |
| • |
Herrn Hans Hammer (bis zum 30. November 2017), Managing Director |
3. Ergebnisverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 4.319.334,26 € anteilig den Verlustvortragskonten der Kommanditisten gemäß Gesellschaftsvertrag zuzuschreiben.
Frankfurt am Main, den 25. April 2019
Viktualienmarkt 15 GmbH & Co. KG
Hubert Steinberg
für Viktualienmarkt 15 Verwaltungs GmbH
Silvan Muhey Hussien
für Viktualienmarkt 15 Verwaltungs GmbH
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