Hoffen wir, dass diese Aussage in der Bilanz irgendwann auch stimmt für die Anleger:
„Im laufenden Geschäftsjahr 2017 werden nach Aufnahme der Darlehen von den Anlegern Beteiligungen an Objektgesellschaften mit produzierenden deutschen Solarkraftwerken erworben. Zwei Solarkraftwerke sind bereits errichtet, zwei weitere Kraftwerke befinden sich in Errichtung und bei drei weiteren Anlagen laufen die Vorbereitungen zur Errichtung. Nach Erwerb der Beteiligungen wird die Gesellschaft von den Stromerträgen der Solarkraftwerke profitieren und daraus die Auszahlungen an ihre Anleger generieren.“
Wattner SunAsset 7 GmbH & Co. KG
Köln
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016
Bilanz zum 31. Dezember 2016
Wattner SunAsset 7 GmbH & Co. KG, Köln
AKTIVA
| Euro | Euro | |
| A. Anlagevermögen | ||
| I. Finanzanlagen | 25.403,70 | |
| B. Umlaufvermögen | ||
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 230,92 | |
| II. Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 465.825,49 | |
| 491.460,11 | ||
|
PASSIVA |
||
| Euro | Euro | |
| A. Eigenkapital | ||
| I. Kommanditkapital | ||
| 1. Festkapital | 500.000,00 | |
| 2. Verlustvortragskonten | – 15.595,05 | |
| 484.404,95 | ||
| B. Rückstellungen | 5.000,00 | |
| C. Verbindlichkeiten | 2.055,16 | |
| 491.460,11 |
Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. September bis 31. Dezember 2016
Wattner SunAsset 7 GmbH & Co. KG, Köln
| Geschäftsjahr | |
| Euro | |
| 1. sonstige betriebliche Aufwendungen | 15.595,05 |
| 2. Ergebnis nach Steuern | -15.595,05 |
| 3. Fehlbetrag | 15.595,05 |
| 4. Belastung des Verlustausgleichskontos | 15.595,05 |
| 5. Bilanzgewinn | 0,00 |
Anhang vom 1. September bis 31. Dezember 2016
Wattner SunAsset 7 GmbH & Co. KG, Köln
Allgemeine Angaben
Die Wattner SunAsset 7 GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in Köln. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter HRA 32220 eingetragen.
Der Jahresabschluss der Wattner SunAsset 7 GmbH & Co. KG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Die Bilanz ist nach vollständiger Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk im Anhang gewählt.
Das gesetzliche Gliederungsschema der §§ 266 und 275 HGB wurde angewandt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine Personengesellschaft, auf die die Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften Anwendung finden.
Die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum Erfüllungsbetrag.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Die übrigen Bilanzpositionen wurden zum Nennwert bewertet.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz
Als Beteiligung ausgewiesen werden die Anteile an der persönlich haftenden Gesellschafterin, der Wattner 7 Verwaltungs GmbH, Köln. Die Wattner SunAsset 7 GmbH & Co. KG und die Wattner 7 Verwaltungs GmbH bilden eine sog. Einheitsgesellschaft. Die Wattner 7 Verwaltungs GmbH ist daher gleichzeitig Gesellschafter und verbundenes Unternehmen der Wattner SunAsset 7 GmbH & Co. KG.
Die Verbindlichkeiten gegenüber der Wattner 7 Verwaltungs GmbH betragen 2.055,16 Euro und sind innerhalb eines Jahres fällig. Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt daher 2.055,16 Euro. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen daher 2.055,16 Euro.
Sonstige Pflichtangaben
Persönlich haftende Gesellschafterin des Unternehmens ist die Wattner 7 Verwaltungs GmbH, Köln, mit einem Stammkapital in Höhe von 25.000,00 Euro.
Der Fehlbetrag in Höhe von 15.595,05 Euro wurde dem Verlustausgleichskonto des Kommanditisten belastet.
Während des abgelaufenen Rumpfgeschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die Wattner 7 Verwaltungs GmbH, diese vertreten durch die Geschäftsführer Dipl.-Ing. Ulrich Uhlenhut und Dipl.-Ing. Guido Ingwer, geführt.
Während des abgelaufenen Rumpfgeschäftsjahres wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt. Besondere Vorgänge nach dem Schluss des Rumpfgeschäftsjahres sind nicht eingetreten.
Beteiligungsverhältnisse (Angabe gemäß § 285 Nr. 11 HGB)
Die Gesellschaft ist zu 100% am Stammkapital der Wattner 7 Verwaltungs GmbH, Köln, beteiligt. Diese zeigt zum 31. Dezember 2016 ein Eigenkapital in Höhe von 20.489,25 Euro. Der Fehlbetrag 2016 beläuft sich auf 4.510,75 Euro.
Köln, 14.02.2017
gez. Wattner 7 Verwaltungs GmbH
Lagebericht vom 1. September bis 31. Dezember 2016
Wattner SunAsset 7 GmbH & Co. KG, Köln
1. Grundlage des Unternehmens
Gegenstand der Gesellschaft ist die Verwaltung eigenen Vermögens durch Investitionen in Projekte im Bereich der regenerativen Energien, insbesondere der Solarenergie. Die Gesellschaft investiert hierbei insbesondere in den Erwerb, Betrieb und Verkauf der Projekte und/oder in den Erwerb von oder die Beteiligung an Unternehmen, die entsprechende Projekte betreiben.
Die Gesellschaft wurde am 01.09.2016 gegründet und beabsichtigt, für ihre Investitionen in Beteiligungen an Objektgesellschaften mit produzierenden Solarkraftwerken benötigte Mittel im Rahmen einer öffentlich angebotenen Vermögensanlage in Form von qualifizierten Nachrangdarlehen aufzunehmen.
2. Wirtschaftsbericht
2.1. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft
Die Vergütung für Solarstrom in Deutschland ist durch das Erneuerbare-Energien-Gesetz (EEG) über 20 Jahre garantiert. Die aktuelle Novelle des Gesetzes bestätigt weiterhin den Bestandsschutz für bereits laufende Solarkraftwerke, deren Vergütungshöhe und -dauer sowie die vorrangige Abnahmeverpflichtung von grünem Strom durch die Energieversorger.
2.2. Geschäftsverlauf, Umsatz- und Auftragsentwicklung
Der Verlauf des Rumpfgeschäftsjahres 2016 ist gekennzeichnet durch einen Fehlbetrag i.H.v. 15.595,05 Euro, der aus Gründungs- sowie Rechts- und Beratungskosten besteht.
2.3. Investitionen
Es wurden die Anteile der Komplementärin übernommen.
2.4. Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Die Gesellschaft finanziert sich ausschließlich aus Eigenkapital. Die Liquidität 1. sowie 2. Grades zeigen sich im abgelaufenen Rumpfgeschäftsjahr mit jeweils mehr als 6.600%. Die Kapitalstruktur wie auch die Vermögens- und Liquiditätssituation des Unternehmens bilden eine gute Grundlage für die geplante Entwicklung des Unternehmens.
3. Angaben nach § 24 Abs. 1 Nr. 1 und Nr. 2 VermAniG
Die Wattner SunAsset 7 GmbH & Co. KG hat für das Geschäftsjahr 2016 Vergütungen im Sinne von §§ 7 und 12 VermVerkProspV mit einer Gesamtsumme von 1.333,33 Euro an eine Begünstigte gezahlt. Es handelt sich dabei um eine feste Vergütung. Besondere Gewinnbeteiligungen wurden nicht gezahlt. Die Wattner SunAsset 7 GmbH & Co. KG hat für das Geschäftsjahr 2016 keine Vergütungen an Führungskräfte und Mitarbeiter gezahlt.
4. Prognose, Risiken- und Chancenbericht
4.1. Prognosebericht
Im laufenden Geschäftsjahr 2017 werden nach Aufnahme der Darlehen von den Anlegern Beteiligungen an Objektgesellschaften mit produzierenden deutschen Solarkraftwerken erworben. Zwei Solarkraftwerke sind bereits errichtet, zwei weitere Kraftwerke befinden sich in Errichtung und bei drei weiteren Anlagen laufen die Vorbereitungen zur Errichtung. Nach Erwerb der Beteiligungen wird die Gesellschaft von den Stromerträgen der Solarkraftwerke profitieren und daraus die Auszahlungen an ihre Anleger generieren.
4.2. Risiko- und Chancenbericht
Die wesentlichen Risiken der Gesellschaft können sich zukünftig aus einer Aufhebung des gesetzlichen Bestandsschutzes für die Vergütung des produzierten Solarstroms nach dem EEG, aus schlechterer Sonneneinstrahlung sowie erhöhter Moduldegradation bzw. übermäßigem Verschleiß der technischen Komponenten und damit einhergehender erhöhter Reparaturen der Solarkraftwerke ergeben.
Zusätzliche Chancen für die Gesellschaft können sich künftig aus besonders guter Sonneneinstrahlung sowie einer unter der Planung liegenden Moduldegradation bzw. niedrigeren als prognostizierten Aufwendungen für Reparaturen der Solarkraftwerke ergeben.
Insgesamt wird die Gesellschaft aufgrund der Investition in ein Beteiligungsportfolio mit mehreren innerhalb Deutschlands geographisch verteilten Solarkraftwerken gut aufgestellt sein.
Das laufende Geschäftsjahr 2017 wird bestimmt durch die mit der öffentlichen Vermögensanlage verbundenen Anlaufkosten. Daher beträgt der voraussichtliche Jahresfehlbetrag gemäß der Planungsrechnung 1.024.925,00 Euro.
5. Versicherung der gesetzlichen Vertreter
Es wird nach bestem Wissen versichert, dass im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Wattner SunAsset 7 GmbH & Co. KG so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, und dass die wesentlichen Chancen und Risiken beschrieben sind.
Köln, 14.02.2017
gez. Wattner 7 Verwaltungs GmbH
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
„Ich habe den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Wattner SunAsset 7 GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 01. September 2016 bis zum 31. Dezember 2016 geprüft. Die Prüfung umfasst auch die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten.
Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften unter Berücksichtigung der Vorschriften des Vermögensanlagegesetzes (VermAnIG) und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Darüber hinaus liegt die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter.
Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 25 VermAnIG i.V.m. § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Jahresabschluss unter Beachtung der anzuwendenden Rechnungslegungsvorschriften und den Lagebericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.
Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsleitung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Die Ordnungsmäßigkeit der Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten gemäß § 25 Abs. 3 VermAnIG habe ich auf Basis einer Prüfung des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und von aussagebezogenen Prüfungshandlungen überwiegend auf Basis von Stichproben beurteilt. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.
Meine Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. September 2016 bis zum 31. Dezember 2016 den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages. Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse ist die Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten in allen wesentlichen Belangen ordnungsgemäß erfolgt. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss und entspricht den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.“
Bergisch Gladbach, 15. Februar 2017
gez. Hans-Jürgen Jansen, Wirtschaftsprüfer
Jede öffentliche Vermögensanlage hat naturgemäß Anlaufkosten und es scheint bei diesem Produkt löblich, dass diese zu einem Großteil aus Eigenkapital – 500.000 EUR ist ein enormer Betrag im Vergleich mit typischen Darlehensprodukten – gedeckt werden bzw. werden sollen. Eine bewusst negative Darstellung dieses absolut normalen Rumpfjahresabschlusses bzw. die zweifelnde Kommentierung der Absicht, von den Anlegern Darlehen einwerben zu wollen, scheint mir vollständig unangebracht.