WestFonds 6 Hotel am Büsing Palais Offenbach GmbH & Co. KG – schlechtes Management?

Die RedaktionDonnerstag, 09.05.20193 Min Lesezeit21

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Das könnte dann eine Begründung sein für das negative Ergebnis im siebenstelligen Bereich, das die Gesellschaft hier in der aktuellen Bilanz 2017 ausweist.

WestFonds 6 Hotel am Büsing Palais Offenbach GmbH & Co. KG

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	17.335.319,00	17.469.412,87
I. Sachanlagen	17.335.319,00	17.469.412,87
B. Umlaufvermögen	791.482,50	4.225.945,41
I. Vorräte	28.000,00	14.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.718,19	175.343,68
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	761.764,31	4.036.601,73
C. Rechnungsabgrenzungsposten	83.757,67	91.328,27
Bilanzsumme, Summe Aktiva	18.210.559,17	21.786.686,55

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	6.319.314,47	8.505.128,34
I. Kapitalanteile	8.505.128,34	8.982.608,83
1. Kapitalanteile der Kommanditisten	8.505.128,34	8.982.608,83
II. Jahresfehlbetrag	2.185.813,87	477.480,49
B. Rückstellungen	208.050,51	812.841,10
C. Verbindlichkeiten	11.683.194,19	12.468.717,11
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	11.683.194,19	12.468.717,11
Bilanzsumme, Summe Passiva	18.210.559,17	21.786.686,55

Anhang

Allgemeine Angaben

Die WestFonds 6 Hotel am Büsing Palais Offenbach GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (HRA 14644) eingetragen.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft & Co. im Sinne von § 264a Abs. 1 HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG).

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden entsprechend den handelsrechtlichen Gliederungsvorschriften für Kommanditgesellschaften, bei denen nur juristische Personen unbeschränkt haften, aufgestellt.

Abweichend von den Gliederungsvorschriften des HGB wurde die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen (§ 330 HGB) berücksichtigt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren in Anlehnung an § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Bilanz- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu fortgeführten Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Die Abschreibungen auf Gebäude erfolgen linear. Im Falle dauerhafter Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. In Vorjahren wurden außerplanmäßige Abschreibungen von insgesamt TEUR 7.182 auf den niedrigeren beizulegenden Zeitwert vorgenommen (zuletzt entsprechend des Verkehrswertgutachtens zum 31. Dezember 2014). Im Geschäftsjahr 2016 wurden Zuschreibungen in Höhe von 1.975 gemäß dem Verkehrsgutachten zum 31. Dezember 2016 vorgenommen. Der Abschreibungssatz für das Gebäude beträgt 2,73 % des Wertes zum 31. Dezember 2016.

Als unfertige Leistungen werden umlagefähigen Betriebs- und Verwaltungskosten ausgewiesen, die als Nebenkosten mit dem Pächter abzurechnen sind.

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt und die Guthaben bei Kreditinstituten zum Nennwert bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten; sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungs-betrages angesetzt.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

Bilanzerläuterungen

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Ein Teil der Guthaben bei Kreditinstituten ist an die finanzierende Bank verpfändet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für unterlassene Instandhaltungen der Jahre 2016 und 2017 (TEUR 120), Prozesskosten (TEUR 52), für Abschlusserstellung und Prüfung (TEUR 30) sowie für ausstehende Kostenrechnungen (TEUR 5) gebildet.

Verbindlichkeiten:

	Fälligkeit
Verbindlichkeiten	bis 1 Jahr TEUR	größer 1 Jahr TEUR	gesamt TEUR
ggü. Kreditinstituten	601	10.971	11.572
(Vorjahr)	(601)	(11.572)	(12.173)
aus Lieferungen u. Leistungen (Vorjahr)	88 (294)	0 (0)	88 (294)
Verbindlichkeiten ggü. Gesellschaftern (Vorjahr)	8 (0)	0 (0)	8 (0)
sonstige Verbindlichkeiten	13	0	13
(Vorjahr)	(1)	(0)	(1)

Die Laufzeit des Darlehens ist bis zum 31. Dezember 2018 begrenzt. Die Tilgung beträgt EUR 300.500,00 halbjährlich zur Zinsfälligkeit. Die Verzinsung erfolgt auf Basis des 6 Monats-EURIBOR + Marge 2,6 % (inklusive Liquidationskosten). Es ist durch Grundschulden, Verpfändung von Guthaben bei Kreditinstituten sowie Abtretung von Miet-/Pachtzinsforderungen gesichert.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr kein eigenes Personal beschäftigt. Sie bediente sich im Rahmen des Fonds- und Asset Managementvertrages der Mitarbeiter der WestFonds Immobilien- Anlagegesellschaft mbH, Düsseldorf.

Im Rahmen des Pachtvertrags hat sich die Gesellschaft verpflichtet, dem neuen Pächter einen Zuschuss zur Modernisierung und Anpassung des Gebäudes an ein neues, zeitgemäßes Konzept zu gewähren. Das Modernisierungsbudget wurde auf maximal EUR 3,2 Mio. (netto, zzgl. Umsatz- steuer) festgelegt. Ferner hat sich die Gesellschaft im Pachtvertrag verpflichtet, weitere TEUR 200 (netto) für verschiedene Arbeiten an der Haustechnik bereitzustellen. Das Gesamtbudget für Modernisierungen und Reparaturen in Höhe von TEUR 3.200 wurden vollständig in Anspruch genommen.

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die WestFonds-PHG-Gesellschaft WestFonds 6 mbH, Düsseldorf. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00.

Der Geschäftsführung, die von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten hat, gehörten die Herren