Wieder Anlegergelder verbrannt: Aquila SolarINVEST III Projekt 2 GmbH & Co. KG
Aquila SolarINVEST III Projekt 2 GmbH & Co. KGHamburgJahresabschluss/Jahresfinanzbericht zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021Der Jahresabschluss wurde am 01.08.2022 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt. Bilanz zum 31. Dezember 2021AKTIVSEITE
PASSIVSEITE
Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021
Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021Aquila SolarINVEST III Projekt 2 GmbH & Co. KGHamburgANGABEN ZUR BILANZIERUNG UND BEWERTUNG Allgemeine Angaben zum Inhalt und zur Gliederung des Jahresabschlusses Bei der Aquila SolarINVEST III Projekt 2 GmbH & Co. KG handelt es sich um eine kleine Personenhandelsgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB, für die die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten. Die Gesellschaft ist unter der Firma Aquila SolarlNVEST III Projekt 2 GmbH & Co. KG, mit Sitz in Hamburg, unter der Registernummer HRA 112065, beim Amtsgericht Hamburg eingetragen. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt. Bei der Erstellung des Anhangs wurden, den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend, die größenabhängigen Erleichterungen teilweise in Anspruch genommen. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung. Die französische Regierung verkündete im Jahre 2020 ihre Absicht, die bestehende gesetzliche Regelung zur Einspeisevergütung rückwirkend zu ändern und die Tarife zu kürzen. Diese Änderung wurde in 2021 mittels Verordnung umgesetzt. Allerdings ergab die zur Ermittlung des Tarifs heranzuziehende Berechnungsformel für die Anlage der Aquila SolarlNVEST III Projekt 2 GmbH & Co. KG keine Notwendigkeit einer Tarifkürzung. Im November 2021 wurde dies seitens der französischen Behörden bestätigt, so dass die Einspeisevergütungsverträge für die Photovoltaikanlage Garbadan 3 unverändert fortbestehen und die wirtschaftliche Überlebensfähigkeit der Gesellschaften gewährleistet ist. Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten. Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt. Posten der Aktivseite wurden nicht mit Posten der Passivseite, Erträge nicht mit Aufwendungen saldiert. Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet. Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten unter Anwendung des gemilderten Niederstwertprinzips, Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens zu Nennbeträgen unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert. Außerplanmäßige Abschreibungen von Vermögensgegenständen des Finanzanlagevermögens werden nur bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung vorgenommen. Die Kapitalanteile der Gesellschafter wurden zum Nennwert angesetzt. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Wagnisse, sie wurden entsprechend § 249 HGB i.V.m. § 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ SOWIE DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG Finanzanlagen In den Anteilen an verbundenen Unternehmen ist die Beteiligung an der Centrale Photovoltaique de Gabardan 3 SNC, Paris, ausgewiesen. Die Aquila SolarINVEST III Projekt 2 GmbH & Co. KG hält an der Gesellschaft 99,98% des Eigenkapitals i. H. v. EUR 10.994.545,95 (Vorjahr: EUR 10.191.510,77). Das Ergebnis der Gesellschaft betrug zum 31. Dezember 2021 EUR 1.257.035,18 (Vorjahr EUR 1.057.318,43). Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände In den sonstigen Vermögensgegenständen ist eine Forderung gegenüber der Aquila Capital Structured Assets GmbH, Hamburg, aus Kostenübernahmen für das Geschäftsjahr 2021 i. H. v. EUR 7.363,15 ausgewiesen. Die Restlaufzeit der Forderungen beträgt wie im Vorjahr weniger als ein Jahr. Kapitalanteile Gründungskommanditistin der Gesellschaft ist die Aquila SolarINVEST III GmbH & Co. KG mit einem Kom- manditkapital von EUR 10.000,00. Die Gründungskommanditistin hat darüber hinaus weitere Einlagen in Höhe von insgesamt EUR 8.211.036,05 in das variable Kapitalkonto geleistet. Der auf die Kommanditistin entfallende Verlustanteil wurde den gesellschaftsvertraglichen Regelungen entsprechend auf das Verlustvortragskonto gebucht. Rückstellungen Als sonstige Rückstellungen sind Kosten für die Erstellung der betrieblichen Steuererklärungen 2019, 2020 und 2021 i. H. v. EUR insgesamt 1.428,00 sowie für die prüferische Durchsicht des Jahresabschlusses i. H. v. EUR 7.227,77 ausgewiesen. Ebenfalls sind Rückstellungen für die französische Ertragssteuer i. H. v. EUR 52.921,01 in den Steuerrückstellungen ausgewiesen. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind Verbindlichkeiten gegenüber dem persönlich haftenden Gesellschafter aus Haftungsvergütung ausgewiesen, die im Folgejahr ausgeglichen werden. Sämtliche ausgewiesene Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Gewinn- und Verlustrechnung In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus Übernahme diverser Kosten durch die Aquila Capital Structured Assets GmbH, Hamburg, i. H. v. EUR 7.363,15 ausgewiesen. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen wird, neben den Fondsverwaltungskosten, die Haftungsvergütung für die Aquila Capital Real Assets Solar III Verwaltungs GmbH i. H. v. EUR 3.047,48 ausgewiesen. Weiterhin sind Steuerberatungskosten i. H. v. EUR 1.832,60, Kosten des Rechnungswesens i. H. v. EUR 2.788,56 sowie Prüfungskosten i. H. v. EUR 6.025,58 angefallen. In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind gezahlte Negativzinsen auf das Bankguthaben erfasst. SONSTIGE PFLICHTANGABEN Angaben zu Arbeitnehmern Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs erfolgte die Geschäftsführung durch die persönlich haftende Gesellschafterin, die Aquila Capital Real Assets Solar III Verwaltungs GmbH, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt. Die Geschäftsführer waren von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Die Geschäftsführer im Jahr 2021 waren Herr Bernhard Bußmann, Fund Manager für den Bereich Real Assets der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH und Jan Märtens, Fund Manager für den Bereich Real Assets der Aquila Clean Energy GmbH. Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Hamburg, den 23. Mai 2022 Aquila Capital Real Assets Solar III Verwaltungs GmbH gez. Bernhard Bußmann, Geschäftsführer gez. Jan Märtens, Geschäftsführer Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021
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