Aquila Norway HydropowerINVEST GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Inhaltsübersicht

1 JAHRESABSCHLUSS

2 ALLGEMEINE AUFTRAGSBEDINGUNGEN FÜR WIRTSCHAFTSPRÜFER UND WIRTSCHAFTSPRÜFUNGSGESELLSCHAFTEN

Bilanz zum 31. Dezember 2013

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013

Anhang zum 31. Dezember 2013

Aquila Norway HydropowerINVEST GmbH & Co. KG, Hamburg

ANGABEN ZUR BILANZIERUNG UND BEWERTUNG EINSCHLIESSLICH DER VORNAHME STEUERRECHTLICHER MASSNAHMEN

Allgemeine Angaben zum Inhalt und zur Gliederung des Jahresabschlusses

Bei der Aquila Norway HydropowerINVEST GmbH & Co. KG handelt es sich um eine kleine Personenhandelsgesellschaft im Sinne des § 264a Abs. 1 Nr. 2 HGB i. V. m § 267 Abs. 1 HGB, für die die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten.

In der Bilanz zum 31. Dezember 2013 wurden die gesellschaftsvertraglich vereinbarten Pflichteinlagen der Kommanditisten im Eigenkapital als Kapitalanteile der Kommanditisten ausgewiesen (§ 264c Abs. 2 Satz 6 i. V. m. Satz 2 HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Bei der Erstellung des Anhangs wurden, den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend, die größenabhängigen Erleichterungen in Anspruch genommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung des Unternehmens (Going-Concern-Prinzip).

Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten.

Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt.

Posten der Aktivseite wurden nicht mit Posten der Passivseite, Erträge nicht mit Aufwendungen saldiert.

Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten verringert um Abschreibungen, Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens zu Nennbeträgen bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Wagnisse, sie wurden entsprechend § 249 in Verbindung mit § 253 Abs. 1 S. 2 HGB passiviert.

Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit den voraussichtlichen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Finanzanlagen

In den Finanzanlagen ist die Beteiligung an der Jupeland Kraft AS, Stavanger, Norwegen, ausgewiesen. Die Beteiligung ist zu Anschaffungskosten ausgewiesen, wobei die Einzahlungen auf das in NOK zu leistende Eigenkapital zum Zeitpunkt der Belastung dieser Beträge auf dem Bankkonto der Gesellschaft in EUR umgerechnet wurde. An der Jupeland Kraft AS hält die Aquila Norway HydropowerlNVEST GmbH & Co. KG 33,3 % (1/3) des Kapitals in Höhe von NOK 36.679.000,00.

In 2013 wurde diese Beteiligung um insgesamt EUR 904.497,13 erhöht. Dieser Betrag setzt sich zusammen aus einer Kapitalerhöhung in Höhe von EUR 630.493,17, diesbezüglichen Nebenkosten in Höhe von EUR 278,85, einem zunächst als Darlehen an Jupeland Kraft AS vergebenen, später in Beteiligungskapital umgewandelten Betrag in Höhe von EUR 268.115,35 sowie zuzüglich aus dem auf die Darlehensphase entfallenden, ebenfalls in Beteiligungskapital umgewandelten Zinsertrag in Höhe von EUR 5.609,76.

Von der Beteiligung war in 2013 eine Abschreibung in Höhe von EUR 3.782.852,39 vorzunehmen. Die Berechnung dieser Abschreibung erfolgte auf Basis eines Cashflows-Modells auf Ebene der Jupeland Kraft AS.

Der prozentuale Anteil an der Beteiligung an Jupeland Kraft AS (33,3 %) ist aufgrund der Gesamtkapitalerhöhung dennoch unverändert geblieben.

Das Jahresergebnis zum 31.12.2013 beträgt NOK - 122.620,00.

Forderungen gegen Gesellschafter

In den Forderungen gegen Gesellschafter ist eine Forderung gegen den geschäftsführenden Kommanditisten aus Kostenübernahmen in Höhe von EUR 26.256,29 (im Vorjahr EUR 57.497,44) ausgewiesen.

Die Restlaufzeit der Forderungen beträgt weniger als ein Jahr.

Kommanditkapital

Gründungskommanditisten der Gesellschaft sind die Aquila Capital Real Assets Management GmbH, Hamburg, und die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, mit einem Kommanditkapital von jeweils EUR 1.000,00. Darüber hinaus sind weitere Anleger mit EUR 11.950.000,00 beteiligt, wovon EUR 1.750.000,00 aus einer Kapitalerhöhung in 2012 stammen. Diese Anteile werden direkt oder durch die Treuhänderin, die Caveras Treuhand GmbH, gehalten. Das auf die Kommanditeinlage zu zahlende Agio aus der ursprünglichen Einwerbung in Höhe von 3 % (EUR 306.060,00) wurde auf die Rücklagenkonten gebucht. Die auf die Kommanditisten entfallenden Verlustanteile wurden den gesellschaftsvertraglichen Regelungen entsprechend auf die Ergebnissonderkonten gebucht.

Rückstellungen

Als sonstige Rückstellungen sind Rückstellungen für die Abschlussprüfung sowie Erstellung der Steuererklärungen ausgewiesen.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten aus Steuerberatungsleistungen, aus der Veröffentlichung des Jahresabschlusses sowie laufende Kosten des Kalenderjahres ausgewiesen.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind Verbindlichkeiten gegenüber der als Treuhänderin tätigen Kommanditistin, der Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, in Höhe von EUR 25.505,00 (Vorjahr: EUR 6.376,25) und gegenüber der persönlich haftenden Gesellschafterin aus Haftungsvergütung in Höhe von EUR 2.975,00 (Vorjahr: EUR 743,75) ausgewiesen.

Sonstige Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten gegenüber der Aquila Capital Holding GmbH aus einer Versicherungsumlage, wie im Vorjahr, und einer Geschäftsbesorgungsvergütung ausgewiesen.

Weiterhin sind in den sonstigen Verbindlichkeiten wie im Vorjahr zwei Inhaberschuldverschreibungen einschließlich aufgelaufener Zinsen ausgewiesen.

Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Erträge aus Kostenübernahmen der laufenden Kosten der Fondsverwaltung in Höhe von EUR 26.256,29 durch die geschäftsführende Kommanditistin, die Aquila Capital Real Assets Management GmbH, Hamburg, ausgewiesen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind, neben den Fondsverwaltungskosten, die Haftungsvergütung für die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, in Höhe von EUR 2.975,00 und die an die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, zu entrichtende Treuhandgebühr in Höhe EUR 25.505,00 sowie diverse Fondsverwaltungskosten ausgewiesen.

SONSTIGE PFLICHTANGABEN

Angaben zu angestellten Mitarbeitern

Es wurden im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Die Geschäftsführung erfolgte durch die Aquila Capital Real Assets Management GmbH, Hamburg. Als Geschäftsführer waren bis 20.07.2013 Frau Cristina Bülow, Kauffrau aus Hamburg, und Herr Dr. Dieter Rentsch, Kaufmann aus Hamburg, bestellt.

Ab 20.07.2013 übernahmen Herr Hendrik Böhrnsen, Kaufmann aus Hamburg, und Herr Karsten Nebe, Kaufmann aus Hamburg, die Geschäftsführung.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt. Deren Geschäftsführer waren bis zum 20.07.2013 Frau Cristina Bülow, Kauffrau aus Hamburg, und Herr Dr. Dieter Rentsch, Kaufmann aus Hamburg.

Ab 20.07.2013 übernahmen Herr Hendrik Böhrnsen, Kaufmann aus Hamburg, und Herr Karsten Nebe, Kaufmann aus Hamburg, die Geschäftsführung.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Aquila Norway HydropowerlNVEST GmbH & Co. KG, Hamburg

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang ­unter Einbeziehung der Buchführung der Aquila HydropowerINVEST GmbH & Co. KG, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung entsprechend § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der Aquila Norway HydropowerINVEST GmbH &. Co. KG, Hamburg, den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.