Aquila Norway HydropowerINVEST GmbH & Co.
KG
Hamburg
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013
Inhaltsübersicht
1 JAHRESABSCHLUSS
1.1. |
Bilanz |
1.2. |
Gewinn- und Verlustrechnung |
1.3. |
Anhang |
1.4. |
Bestätigungsvermerk des
Abschlussprüfers |
2 ALLGEMEINE AUFTRAGSBEDINGUNGEN FÜR WIRTSCHAFTSPRÜFER UND
WIRTSCHAFTSPRÜFUNGSGESELLSCHAFTEN
Bilanz zum
31. Dezember 2013
AKTIVA
|
31.12.2013 EUR
|
31.12.2012 EUR
|
A. Anlagevermögen |
|
|
Finanzanlagen |
|
|
Beteiligungen |
7.946.015,66 |
10.824.370,92 |
B. Umlaufvermögen |
|
|
I. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
|
|
Forderungen gegen
Gesellschafter |
|
|
davon eingeforderte, nicht
eingezahlte ausstehende Einlagen:
EUR 0,00 (31.12.2012: EUR
714.400,00) |
26.256,29 |
771.897,44 |
II. Kassenbestand, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
232.354,52 |
1.068.150,33 |
|
258.610,81 |
4.840.047,77 |
|
8.204.626,47
|
12.664.418,69 |
PASSIVA
|
|
|
|
31.12.2013 EUR
|
31.12.2012 EUR
|
A. Eigenkapital |
|
|
I. Kapitalanteile persönlich
haftender Gesellschafter |
0,00 |
0,00 |
II. Kapitalanteile
Kommanditisten |
|
|
1. Festes Kapitalkonto |
11.952.000,00 |
11.952.000,00 |
2. Rücklagenkonto |
306.060,00 |
306.060,00 |
3. Ergebnissonderkonto |
-5.148.633,41 |
-1.283.278,79 |
4. Entnahmen |
-84,89 |
-67,78 |
|
7.109.341,70 |
10.974.713,43 |
B. Rückstellungen |
|
|
Sonstige Rückstellungen |
11.007,50 |
19.932,50 |
C. Verbindlichkeiten |
|
|
1. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen |
6.389,15 |
6.122,55 |
davon mit einer Restlaufzeit bis
zu einem Jahr: EUR 6.389,15
(31.12.2012: EUR 6.122,55) |
|
|
2. Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern |
28.480,00 |
7.120,00 |
davon mit einer Restlaufzeit bis
zu einem Jahr: EUR 28.480,00
(31.12.2012: EUR 7.120,00) |
|
|
3. Sonstige Verbindlichkeiten |
1.049.408,12 |
1.656.530,21 |
davon mit einer Restlaufzeit bis
zu einem Jahr: EUR 1.049.408,12
(31.12.2012: EUR 1.656.530,21)
|
|
|
|
1.084.277,27 |
1.669.772,76 |
|
8.204.626,47 |
12.664.418,69 |
Gewinn-
und Verlustrechnung für das
Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013
|
31.12.2013 EUR
|
31.12.2012 EUR
|
1. Sonstige betriebliche
Erträge |
26.256,29 |
35.990,14 |
2. Sonstige betriebliche
Aufwendungen |
77.878,77 |
70.602,73 |
3. sonstige Zinsen und ähnliche
Erträge |
5.674,79 |
257,06 |
4. Zinsen und ähnliche
Aufwendungen |
36.554,54 |
39.270,84 |
5. Abschreibungen auf
Finanzanlagen |
3.782.852,39 |
0,00 |
davon außerplanmäßige
Abschreibungen EUR 3.782.852,39
(EUR 0,00) |
|
|
6. Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit/Jahresfehlbetrag |
-3.865.354,62 |
-73.626,37 |
7. Belastung auf
Ergebnissonderkonto |
3.865.354,62 |
73.626,37 |
8. Ergebnis nach
Verwendungsrechnung |
0,00 |
0,00 |
Anhang zum
31. Dezember 2013
Aquila Norway HydropowerINVEST GmbH & Co.
KG, Hamburg
ANGABEN ZUR BILANZIERUNG UND BEWERTUNG
EINSCHLIESSLICH DER VORNAHME
STEUERRECHTLICHER MASSNAHMEN
Allgemeine Angaben zum Inhalt und zur Gliederung des
Jahresabschlusses
Bei der Aquila Norway HydropowerINVEST GmbH & Co. KG handelt
es sich um eine kleine
Personenhandelsgesellschaft im Sinne des § 264a Abs. 1
Nr. 2 HGB i. V. m § 267 Abs. 1 HGB, für
die die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten.
In der Bilanz zum 31. Dezember 2013 wurden die
gesellschaftsvertraglich vereinbarten
Pflichteinlagen der Kommanditisten im Eigenkapital als
Kapitalanteile der Kommanditisten
ausgewiesen (§ 264c Abs. 2 Satz 6 i. V. m. Satz 2 HGB).
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs.
2 HGB erstellt.
Bei der Erstellung des Anhangs wurden, den handelsrechtlichen
Vorschriften entsprechend, die
größenabhängigen Erleichterungen in Anspruch genommen.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung des
Unternehmens (Going-Concern-Prinzip).
Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen
Vermögensgegenstände und
Verbindlichkeiten.
Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt.
Posten der Aktivseite wurden nicht mit Posten der Passivseite,
Erträge nicht mit Aufwendungen
saldiert.
Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet.
Vermögensgegenstände des Anlagevermögens
sind zu Anschaffungskosten verringert um Abschreibungen,
Vermögensgegenstände des
Umlaufvermögens zu Nennbeträgen bilanziert.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und
Wagnisse, sie wurden entsprechend § 249
in Verbindung mit § 253 Abs. 1 S. 2 HGB passiviert.
Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit den voraussichtlichen
Erfüllungsbeträgen passiviert.
Finanzanlagen
In den Finanzanlagen ist die Beteiligung an der Jupeland Kraft
AS, Stavanger, Norwegen, ausgewiesen.
Die Beteiligung ist zu Anschaffungskosten ausgewiesen, wobei die
Einzahlungen auf das in NOK zu
leistende Eigenkapital zum Zeitpunkt der Belastung dieser Beträge
auf dem Bankkonto der Gesellschaft in EUR
umgerechnet wurde. An der Jupeland Kraft
AS hält die Aquila Norway HydropowerlNVEST GmbH & Co. KG 33,3 %
(1/3) des Kapitals in Höhe von NOK
36.679.000,00.
In 2013 wurde diese Beteiligung um insgesamt EUR 904.497,13
erhöht. Dieser Betrag setzt sich
zusammen aus einer Kapitalerhöhung in Höhe von EUR 630.493,17,
diesbezüglichen Nebenkosten in Höhe von
EUR 278,85, einem zunächst als Darlehen an Jupeland Kraft
AS vergebenen, später in Beteiligungskapital
umgewandelten Betrag in Höhe von EUR
268.115,35 sowie zuzüglich aus dem auf die Darlehensphase
entfallenden, ebenfalls in
Beteiligungskapital umgewandelten Zinsertrag in Höhe von EUR
5.609,76.
Von der Beteiligung war in 2013 eine Abschreibung in Höhe von EUR
3.782.852,39 vorzunehmen.
Die Berechnung dieser Abschreibung erfolgte auf Basis
eines Cashflows-Modells auf Ebene der
Jupeland Kraft AS.
Der prozentuale Anteil an der Beteiligung an Jupeland Kraft AS
(33,3 %) ist aufgrund der
Gesamtkapitalerhöhung dennoch unverändert geblieben.
Das Jahresergebnis zum 31.12.2013 beträgt NOK - 122.620,00.
Forderungen gegen Gesellschafter
In den Forderungen gegen Gesellschafter ist eine Forderung gegen
den geschäftsführenden Kommanditisten
aus Kostenübernahmen in Höhe von EUR 26.256,29 (im Vorjahr EUR
57.497,44) ausgewiesen.
Die Restlaufzeit der Forderungen beträgt weniger als ein
Jahr.
Kommanditkapital
Gründungskommanditisten der Gesellschaft sind die Aquila Capital
Real Assets Management GmbH, Hamburg,
und die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, mit einem Kommanditkapital
von jeweils EUR 1.000,00. Darüber hinaus
sind weitere Anleger mit EUR 11.950.000,00
beteiligt, wovon EUR 1.750.000,00 aus einer Kapitalerhöhung in
2012 stammen. Diese Anteile werden
direkt oder durch die Treuhänderin, die Caveras Treuhand GmbH,
gehalten. Das auf die Kommanditeinlage
zu zahlende Agio aus der ursprünglichen Einwerbung in
Höhe von 3 % (EUR 306.060,00) wurde auf die
Rücklagenkonten gebucht. Die auf die Kommanditisten
entfallenden Verlustanteile wurden den
gesellschaftsvertraglichen Regelungen entsprechend
auf die Ergebnissonderkonten gebucht.
Rückstellungen
Als sonstige Rückstellungen sind Rückstellungen für die
Abschlussprüfung sowie Erstellung
der Steuererklärungen ausgewiesen.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind
Verbindlichkeiten aus
Steuerberatungsleistungen, aus der Veröffentlichung des
Jahresabschlusses sowie laufende Kosten
des Kalenderjahres ausgewiesen.
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind
Verbindlichkeiten gegenüber der als
Treuhänderin tätigen Kommanditistin, der Caveras Treuhand GmbH,
Hamburg, in Höhe von EUR 25.505,00
(Vorjahr: EUR 6.376,25) und gegenüber der persönlich haftenden
Gesellschafterin aus Haftungsvergütung in
Höhe von EUR 2.975,00 (Vorjahr: EUR 743,75)
ausgewiesen.
Sonstige Verbindlichkeiten
In den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten
gegenüber der Aquila Capital
Holding GmbH aus einer Versicherungsumlage, wie im
Vorjahr, und einer Geschäftsbesorgungsvergütung
ausgewiesen.
Weiterhin sind in den sonstigen Verbindlichkeiten wie im Vorjahr
zwei Inhaberschuldverschreibungen
einschließlich aufgelaufener Zinsen ausgewiesen.
Gewinn- und Verlustrechnung
In den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Erträge aus
Kostenübernahmen der laufenden
Kosten der Fondsverwaltung in Höhe von EUR
26.256,29 durch die geschäftsführende Kommanditistin,
die Aquila Capital Real Assets Management GmbH,
Hamburg, ausgewiesen.
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind, neben den
Fondsverwaltungskosten, die
Haftungsvergütung für die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft
mbH, Hamburg, in Höhe von EUR 2.975,00
und die an die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, zu entrichtende
Treuhandgebühr in Höhe EUR 25.505,00 sowie
diverse Fondsverwaltungskosten ausgewiesen.
SONSTIGE PFLICHTANGABEN
Angaben zu angestellten Mitarbeitern
Es wurden im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt.
Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane
Die Geschäftsführung erfolgte durch die Aquila Capital Real
Assets Management GmbH, Hamburg. Als
Geschäftsführer waren bis 20.07.2013 Frau Cristina Bülow, Kauffrau
aus Hamburg, und Herr Dr. Dieter
Rentsch, Kaufmann aus Hamburg, bestellt.
Ab 20.07.2013 übernahmen Herr Hendrik Böhrnsen, Kaufmann aus
Hamburg, und Herr Karsten
Nebe, Kaufmann aus Hamburg, die Geschäftsführung.
Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB
befreit.
Persönlich haftende Gesellschafterin
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Aquila Capital
Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg,
deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt. Deren
Geschäftsführer waren bis zum
20.07.2013 Frau Cristina Bülow, Kauffrau aus Hamburg, und Herr Dr.
Dieter Rentsch, Kaufmann aus Hamburg.
Ab 20.07.2013 übernahmen Herr Hendrik Böhrnsen, Kaufmann aus
Hamburg, und Herr Karsten
Nebe, Kaufmann aus Hamburg, die Geschäftsführung.
Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB
befreit.
Hamburg, den 18. Juni 2014
Aquila
Capital Real Assets Management
GmbH
Hendrik Böhrnsen
Karsten Nebe
Bestätigungsvermerk
des Abschlussprüfers
An die Aquila Norway HydropowerlNVEST GmbH & Co. KG,
Hamburg
Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und
Verlustrechnung sowie Anhang unter
Einbeziehung der Buchführung der Aquila HydropowerINVEST GmbH
& Co. KG, Hamburg, für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft.
Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach
den deutschen handelsrechtlichen
Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des
Gesellschaftsvertrags liegen in der
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere
Aufgabe ist es, auf der Grundlage der
von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den
Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung
abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung entsprechend § 317 HGB
unter Beachtung der
vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen
Grundsätze ordnungsmäßiger
Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen
und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten
und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den
Jahresabschluss unter Beachtung der
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit
erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen
werden die Kenntnisse über die
Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche
Umfeld der Gesellschaft sowie die
Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der
Prüfung werden die Wirksamkeit des
rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise
für die Angaben in Buchführung und
Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben
beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der
angewandten Bilanzierungsgrundsätze und
der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die
Würdigung der Gesamtdarstellung des
Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere
Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für
unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen
Erkenntnisse entspricht der
Jahresabschluss der Aquila Norway HydropowerINVEST GmbH &. Co.
KG, Hamburg, den
gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des
Gesellschaftsvertrags und vermittelt
unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den
tatsächlichen Verhältnissen
entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
der Gesellschaft.
Hamburg, den 18. Juni 2014
Deloitte
& Touche
GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Lorenzen, Wirtschaftsprüfer
ppa. Dr. Wißmann, Wirtschaftsprüfer
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