HPC Infrastruktur 1 Renditefonds GmbH & Co.
KG
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014
bis zum 31.12.2014
Bilanz zum
31. Dezember 2014
(Kurzfassung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB)
AKTIVA
|
EUR |
Vorjahr
TEUR
|
| A. Anlagevermögen |
|
|
| Finanzanlagen |
7.546.380,33 |
8.625 |
| |
7.546.380,33 |
8.625 |
| B. Umlaufvermögen |
|
|
| Kassenbestand, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
537,76 |
1 |
| |
537,76 |
1 |
| |
7.546.918,09
|
8.626 |
|
PASSIVA
|
|
|
| |
EUR |
Vorjahr
TEUR
|
| A. Eigenkapital |
|
|
| I. Kapitalanteile/Festeinlage |
20.000.000,00 |
20.000 |
| II. Kapitalrücklage |
962.825,00 |
962 |
| III. Variable Kapitalkonten |
|
|
| IV. Verlustvortrag |
-14.455.083,39 |
-12.566 |
| V. Jahresfehlbetrag |
-1.335.899,51 |
-1.889 |
| B. Rückstellungen |
60.928,00 |
52 |
| C. Verbindlichkeiten |
2.314.147,99 |
2.067 |
| |
7.546.918,09 |
8.626 |
Anhang
für das Geschäftsjahr 2014
(zur gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB verkürzten
Bilanz)
1. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2014
wurde wie im Vorjahr nach den für
Kapital- und bestimmte Personengesellschaften geltenden Vorschriften
des HGB aufgestellt.
Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 264c, 266 bzw. 275
HGB wurden angewandt; bei der Gewinn-
und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2
HGB) beibehalten.
Von den für kleine Personengesellschaften bestehenden
größenabhängigen Erleichterungen bei
der Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
entsprechend §§ 266 bzw. 276 HGB wurde
kein Gebrauch gemacht.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und
Verlustrechnung oder im Anhang
gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang
aufgeführt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die
Gesellschaft eine kleine
Personengesellschaft.
Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den
Umfang der Darstellungen im Anhang
wurden teilweise in Anspruch genommen.
Dem Jahresabschluss liegt die Annahme der Unternehmensfortführung
zugrunde. Die Geschäftsführung
geht davon aus, dass die Liquidität des Fonds
bis zum Dezember 2016 reicht. Laut Gesellschaftsvertrag
ist die Dauer der Gesellschaft auf den 31. Dezember
2019 festgelegt und kann maximal bis
zum 31. Dezember 2021 verlängert werden.
2. Angaben zur Bilanz
2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bei dem Finanzanlagevermögen handelt es sich um
Zertifikatsrechte, die im Jahr 2007
erworben wurden.
Hinsichtlich der im Finanzanlagevermögen verbleibenden
Zertifikate wurde bei der Bewertung
auf den durch die Zertifikate verbrieften anteiligen Wert des
Referenzportfolios abgestellt,
der sich aus den Investorenreportings der
referenzierten Infrastruktur-Fonds ergibt.
Hinsichtlich des in USD emittierten Referenzportfolios und für
noch nicht geleistete Kapitalabrufe in
USD wurde der Einbuchungskurs in Höhe von EUR 1,3297 als
Wertobergrenze angesetzt anstatt des
Devisenkassamittelkurses zum 31. Dezember 2014 (EUR 1,00 für
USD 1,3768). Im Geschäftsjahr ergab sich ein
Abschreibungsbedarf hinsichtlich der
anteiligen Anschaffungskosten für ein Zertifikat mit Fälligkeit im
Jahr 2015 in Höhe von EUR 1.093.989,68.
Flüssige Mittel sind mit dem Nennwert bilanziert.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur
Bilanzerstellung bekannt gewordenen
Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene
Geschäftsjahr betreffen. Sie sind in
Höhe des Betrages angesetzt worden, der dem vorsichtig geschätzten
Erfüllungsbetrag entspricht.
Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in fremder Währung
sind mit dem Devisenkassamittelkurs am
Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des
Geschäftsvorfalles bei Forderungen
darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser
angesetzt.
2.2 Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz
Verbindlichkeitenspiegel
|
Insgesamt
EUR
|
davon mit einer
Restlaufzeit von |
bis zu einem Jahr
EUR
|
1 bis 5 Jahre
EUR
|
über 5 Jahre
EUR
|
| Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
1.503.734,49 |
1.503.734,49 |
0,00 |
0,00 |
| Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen |
810.413,50 |
810.413,50 |
0,00 |
0,00 |
| |
2.314.147,99 |
2.314.147,99 |
0,00 |
0,00 |
Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag bewertet.
Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden
gem. § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am 31. Dezember 2014
bewertet.
Haftungsverhältnisse
Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag
nicht.
3. Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Die Geschäftsführung erfolgt durch die Managementkommanditistin
HPC Capital GmbH.
Geschäftsführer der Managementkommanditistin HPC Capital GmbH
sind bzw. waren im Geschäftsjahr:
André L. Hoffmann, Hamburg, (bis 28. Februar 2015) Andreas
Brinke, Hamburg
Die Geschäftsführer erhielten keine Kredite.
Die Herren Hoffmann und Brinke vertraten bzw. vertraten die
Gesellschaft allein und
waren von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Angaben zur Komplementärin
Komplementärin ist die HPC Renditefonds Verwaltungs GmbH,
Hamburg. Sie hat ein Stammkapital
von EUR 25.000,00.
Die persönlich haftende Gesellschafterin hat für die Übernahme
des Haftungsrisikos zu Lasten des
Ergebnisses Anspruch auf eine Vergütung in Höhe von EUR 4.000,00,
für die entsprechende Verbindlichkeiten
gebildet wurden.
Hafteinlagen
Die gemäß § 172 Abs. 1 HGB eingetragenen Hafteinlagen betragen
EUR 12.782,00.
Hamburg, 20. November 2015
gez.
Andreas Brinke
Feststellung des Jahresabschlusses
der HPC Infrastruktur 1 Renditefonds GmbH &
Co. KG, Hamburg
Die Feststellung des Jahresabschlusses 2014 der HPC Infrastruktur
1 Renditefonds GmbH
& Co. KG erfolgte am &IND&.
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