DS-Rendite-Fonds Nr. 117 DS Patriot GmbH & Co. Containerschiff KG

Dortmund

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aktiva

Anhang für 2013

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft verwendet den Gemeinschaftskontenrahmen des Verbandes Deutscher Reeder, um dem besonderen Geschäft der Gesellschaft Rechnung zu tragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit ab-nutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Containerschiff wird nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer von 9 Jahren und einem geschätzten Schrottwert von TEUR 2.448 um planmäßige Abschreibungen auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze vermindert. Für die Jahre 2006 bis 2011 wurde die degressive Abschreibungsmethode angewandt. Im Jahr 2012 erfolgte der Übergang zur linearen Abschreibungsmethode. Dabei wurde der Restbuchwert zum 31. Dezember 2011 unter Berücksichtigung des geschätzten Schrottwertes über die Restnutzungsdauer verteilt.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Die sonstigen Rückstellungen sind in der Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Aufwendungen und Erträge in fremder Währung werden zum Durchschnittskurs umgerechnet.

Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Ausgewiesen wird die Beteiligung an der DS Patriot (Liberia) Shipping Ltd., Monrovia/ Liberia. Die Gesellschaft hält 100 % der Anteile. Ein Kapital wurde nicht festgesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Enthalten sind insbesondere debitorische Kreditoren (TEUR 11), Forderungen gegen Besatzungsmitglieder (TEUR 10) sowie Forderungen aus der Bereederungsgebühr (TEUR 5).

Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Verlustanteile und Entnahmen der Kommanditisten

Der Posten beinhaltet die die Kommanditanteile übersteigenden Verlustanteile und Entnahmen der Kommanditisten.

Rücklagen

Die Kommanditisten haben ein Agio von 5 % auf die Kommanditeinlagen geleistet (TEUR 1.901).

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehe in Höhe von TEUR 3.726.

Von den gesamten Verbindlichkeiten ist ein Betrag von TEUR 16.704 durch eine Schiffshypothek besichert. Ferner sind die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten durch Abtretung der Charteransprüche sowie sämtlicher Versicherungsleistungen gesichert.

Sonstige Angaben

Hafteinlage

Die im Handelsregister eingetragene Hafteinlage war ursprünglich in voller Höhe erbracht. Sie beträgt 20 % des Kommanditkapitals. Hiervon ausgenommen sind die Gesellschafter Dr. Peters GmbH & Co. Emissionshaus KG, Dortmund, und DS Schiffahrt GmbH & Co. KG, Hamburg, bei denen die Hafteinlage der Kommanditeinlage in Höhe von jeweils TEUR 20 entspricht. Die Hafteinlage beträgt demnach insgesamt TEUR 7.640. Durch die in Höhe von TEUR 5.186 getätigten Entnahmen lebt die Haftung wieder auf.

Geschäftsführung und Vertretung

Die Geschäftsführung und Vertretung der Gesellschaft obliegen der persönlich haftenden Gesellschafterin DS-Rendite-Fonds Nr. 117 DS Patriot GmbH, Dortmund, vertreten durch ihre alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer,

Verwaltungsrat

Die Verwaltungsratsvergütungen betrugen im abgelaufenen Geschäftsjahr TEUR 7.

Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die DS-Rendite-Fonds Nr. 117 DS Patriot GmbH, Dortmund. Sie hat ein gezeichnetes Kapital in Höhe von TEUR 25. Sie leistet keine Einlage und ist am Vermögen der Gesellschaft nicht beteiligt.

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2013 durch die Gesellschafterversammlung steht noch aus.