Doric Flugzeugfonds Achte GmbH & Co. KG

Offenbach am Main

Jahresabschluss zum 31.12.2012

Bilanz zum 31.12.2012

Gewinn-und-Verlust-Rechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

A.            Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Die Doric Flugzeugfonds Achte GmbH & Co. KG (Gesellschaft) hat teilweise von den Aufstellungs­erleichterungen für kleine Gesellschaften Gebrauch gemacht. Persönlich haftender Gesellschafter der Gesellschaft ist die Doric Flight Control 8 GmbH, Offenbach am Main (Komplementär). Das voll eingezahlte Stammkapital beträgt 25.000,00 EUR.

Die Gesellschaft betreibt das Finanzierungsleasing nach § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 10 KWG. Sie gilt aber nicht als Finanzdienstleistungsinstitut, da sie gemäß § 2 Abs. 6 Satz 1 Nr. 17 KWG als Leasing-Objektgesellschaft von der hierfür zugelassenen Doric GmbH (vormals: Doric Asset Finance & Verwaltungs GmbH), Offenbach am Main, verwaltet wird.

Der Geschäftsführung der Doric Flight Control 8 GmbH gehörten im Berichtszeitraum an:

-        Martina Allinger, Head of Fund Administration

-        Dr. Peter E. Hein, Global Head of Asset Management and Compliance

-        Sibylle Pähler, Head of Structuring and Financing

Die Geschäftsführung der Gesellschaft obliegt der Doric Flight Management 8 GmbH, Offenbach am Main (Geschäftsführender Kommanditist). Der Geschäftsführung der Doric Flight Management 8 GmbH gehörten im Berichtszeitraum an:

-        Martina Allinger, Head of Fund Administration

-        Dr. Peter E. Hein, Global Head of Asset Management and Compliance

-        Sibylle Pähler, Head of Structuring and Financing

B.            Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden angewandt:

-        Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten aktiviert und, soweit abnutzbar, um plan­mäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen erfolgten linear mit 8,33 Prozent p. a.

-        Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert.

-        Sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nominalwerten angesetzt.

-        Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen und unter Berücksichti­gung aller erkennbaren Risiken zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

-        Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag bzw. zum Kurs am Bilanzstichtag angesetzt.

-        Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft den auf das Geschäftsjahr 2013 entfallenden Anteil der Leasingrate, die die Gesellschaft im Dezember 2012 erhalten hat.

-        Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt.

Die Umrechnung laufender, in fremder Währung vorgenommener Buchungen erfolgte zum amtlichen Umsatzsteuerumrechnungskurs. Die Bewertung von Vermögensgegenständen und Schulden, die auf fremde Währung lauten, erfolgte entsprechend § 256a HGB.

Die Umrechnung des unter den Sachanlagen ausgewiesenen und in US-Dollar angeschafften Flugzeuges, die Umrechnung der Abschreibungen sowie die Umrechnung der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgten zum historischen Transaktionskurs zum Zeitpunkt der Anschaffung des Flugzeuges. Ebenso wurden die zur Finanzierung des Flugzeuges aufgenommenen US-Dollar-Darlehen zum historischen Transaktionskurs umgerechnet, da die Gesellschaft diese als Finanzinstrument zur Absicherung gegen Kursverluste durch Wechsel­kursschwankungen aus dem Grundgeschäft (Flugzeug), im Wert von anfänglich 135.000 TUSD (98.627 TEUR), nutzt.

Das abgeschlossene Grundgeschäft bildet mit den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Sicherungsgeschäft) eine Bewertungseinheit.

Da sich die Bedingungen und Parameter von Grund- und Sicherungsgeschäft vollumfänglich ent­sprechen, handelt es sich im vorliegenden Fall um einen Mikro-Hedge. Die Wertänderungen des Grundgeschäftes werden durch die Wertänderungen des Sicherungsgeschäftes über die Laufzeit beider Geschäfte bis zum 22. Mai 2021 in voller Höhe ausgeglichen. Die Risiken des Grund­geschäftes sind somit zu 100 Prozent abgesichert. Das aus dem Grundgeschäft resultierende und durch die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten gesicherte Risiko beträgt 1.653 TEUR.

C.               Erläuterungen zum Jahresabschluss

Es bestehen folgende Finanzanlagen mit einem Anteilsbesitz von mindestens 20 Prozent:

Unter den Kapitalanteilen der Kommanditisten werden zum 31. Dezember 2012 ausgewiesen:

Die Hafteinlagen zum 31. Dezember 2012 betragen 500.090,00 EUR.

Verbindlichkeitenspiegel

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von 6.354,05 EUR enthalten. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von 6.950,43 EUR enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

Offenbach am Main, den 21. März 2013

Der persönlich haftende Gesellschafter: Doric Flight Control 8 GmbH

gez. Martina Allinger                           gez. Dr. Peter E. Hein                         gez. Sibylle Pähler           

Der Geschäftsführende Kommanditist: Doric Flight Management 8 GmbH

gez. Martina Allinger                            gez. Dr. Peter E. Hein                        gez. Sibylle Pähler           

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung der Doric Flugzeugfonds Achte GmbH & Co. KG, Offenbach am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschluss nach den deutschen handels­rechtlichen Vorschriften und dener­gänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung des geschäftsführen­den Gesellschafters der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchge­führten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführungab­zugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung entsprechend § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorge­nommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ord­nungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festle­gung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirt­schaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler be­rücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen inter­nen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben be­urteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der we­sentlichen Einschätzungen des geschäftsführenden Gesellschafters sowie die Würdigung der Gesamt­darstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichendsi­chere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jah­resabschluss der Doric Flugzeugfonds Achte GmbH & Co. KG, Offenbach am Main, den gesetzlichen Vor­schriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unterBe­ach­tung der Grundsätze ordnungsmä­ßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen ent­sprechen­des Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

München, den 31. Mai 2013

Deloitte & Touche GmbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

        (Stadter)                     (Mühlbauer)

Wirtschaftsprüfer          Wirtschaftsprüfer

Feststellung

Der Jahresabschluss 2012 wurde am 30. Oktober 2013 festgestellt.