LICON Immobilienverwaltung GmbH, Leipzig Anhang 2012 A. Allgemeines Die Gesellschaft erfüllt zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2012 die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB (§§ 238 ff. HGB) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und des GmbHG aufgestellt worden.Von den Erleichterungen des § 264 Abs. 1 S. 3, § 274a und § 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht verändert.Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.Die Gesellschaft ist Teil der LICON Unternehmensgruppe, Leipzig, die Bauträgertätigkeit, Handel und Verwaltung von Immobilien betreibt.Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag mit T€ 321 (Vorjahr: T€ 349) bilanziell überschuldet.Die Geschäftstätigkeit der LICON Unternehmensgruppe ist das Erbringen von Bauträgerleistungen. Die LICON Immobilienverwaltung GmbH, Leipzig, übernimmt hierbei in der Regel die Betreuung und Verwaltung der fertig gestellten Wohnungseinheiten (Hausverwaltung) sowie vorgelagerte wohnungsbezogene Verwaltungsarbeiten in der Planungsphase und die Verwaltung der Mietwohnungen der von der Unternehmensgruppe fertiggestellten Projekte.Die LICON Immobilienverwaltung GmbH, Leipzig, hat für die noch nicht fertiggestellten Projekte schon vorbereitende Handlungen für die späteren Hausverwaltungsaufträge ausgeführt. Auf Basis des Fortführungskonzeptes und der sich aus der Projektabwicklung der LICON Unternehmensgruppe ergebenen Fertigstellungen, die zu steigenden Umsätzen führen, wurde der Jahresabschluss unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.B. Bilanzierungs- und BewertungsmethodenAktivaAnlagevermögenDas Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung der Anschaffungsnebenkosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen für entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen wurden linear vorgenommen. Selbstgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden gemäß § 248 HGB nicht bilanziert. Die Nutzungsdauer liegt zwischen drei und zehn Jahren.Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten unter Berücksichtigung der Anschaffungsnebenkosten netto € 150,00 übersteigen, aber maximal netto € 1.000,00 betragen,wird ein Sammelposten gebildet und über fünf Jahre planmäßig aufgelöst.UmlaufvermögenForderungen werden mit dem Nennwert oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.RechnungsabgrenzungspostenDer aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist mit dem Nennwert der Zahlungen angesetzt, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.PassivaDie sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen mit den Beträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigsind (Erfüllungsbetrag).Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.RechnungsabgrenzungspostenDer passive Rechnungsabgrenzungsposten ist mit dem Nennwert der Zahlungen angesetzt, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.C. Erläuterungen zur BilanzDie Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2012 wird im nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt.Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestanden, wie im Vorjahr, nicht. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Die Pauschalwertberichtigung auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen auf den nicht einzelwertberichtigten Forderungsbestand wurde in Höhe von 1 % der Bemessungsgrundlage vorgenommen.Sämtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 90 betreffen wie im Vorjahr (T€ 68), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. In den Forderungen gegenverbundene Unternehmen sind keine (Vorjahr: keine) Forderungen gegen den Gesellschafter enthalten.Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Kosten für die Anmietung von Büroräumen, für Archivierung und für Jahresabschlusserstellung.Alle Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich den Gesellschafter, die LICON Wohnbau GmbH, Leipzig, und resultieren mit T€ 28 (Vorjahr: T€ 51)aus Lieferungen und Leistungen, mit T€ 65 (Vorjahr: T€ 60) aus Darlehensgewährungen und mit T€ 109 (Vorjahr: T€ 79) aus Umsatzsteuerverrechnung im Rahmen der Organschaft.D. Sonstige AngabenHaftungsverhältnisseDie Gesellschaft haftet aus den geschlossenen Treuhandverträgen in Höhe des von ihr verwalteten Vermögens. Zum Bilanzstichtag bestand ein Treuhandvermögen von T€ 5.040 (Vorjahr: T€ 4.218).Die Gesellschaft geht auf Grund der Bonität der Schuldner nicht von einer Inanspruchnahme aus.GeschäftsführungHerr Jürgen Henning, Kaufmann, Fort Meyers/USA (bis Handelsregistereintrag vom 31. Juli 2012)Herr Joseph H. Schrull III, Göppingen (bis Handelsregistereintrag vom 24. Juni 2013)Herr Thorsten Knab, Mettmann (bis Niederlegung Geschäftsführertätigkeit am 24. Februar 2014)Herr Alexander Hübel, Halle (ab Handelsregistereintrag vom 09. September 2013)Herr Michael Piepenschneider, Braunschweig (ab Handelsregistereintrag vom 09. September 2013)KonzernzugehörigkeitDie Gesellschaft ist Tochterunternehmen der LICON Wohnbau GmbH, Leipzig.Leipzig, den 8. April 2014Die Geschäftsführung
Angaben zur Feststellung: Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.
