MS "BALTHASAR SCHULTE" SHIPPING GMBH & CO. KG

HAMBURG

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Bilanz zum 31. DEZEMBER 2013

A K T I V A

ANHANG ZUM 31. DEZEMBER 2013

I. Allgemeine Angaben

Der Sitz der Gesellschaft ist Hamburg. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Hamburg im Handelsregister, Abteilung A, unter Nr. 111108 eingetragen.

Die rechtlichen Grundlagen der Gesellschaft richten sich nach dem Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 01. Februar 2012.

II. Anwendung gesetzlicher Vorschriften

Der Jahresabschluss 2013 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Personenhandelsgesellschaften gemäß § 264a Abs. 1 i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Anlehnung an das gesetzliche Gliederungsschema des § 275 Abs. 3 HGB und der Empfehlung des Verbandes Deutscher Reeder gegliedert.

Die Vergleichbarkeit des Jahresabschlusses mit dem Vorjahr ist nur eingeschränkt gegeben, da das Schiff im Februar 2012 in Fahrt gegangen ist.

Von der Aufstellung eines Lageberichtes wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB abgesehen.

Es erfolgte die Inanspruchnahme der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 2 HGB.

III. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Sämtliche Vermögensgegenstände und Schulden wurden zum 01. Januar 2013 aus der Bilanz des Vorjahres übernommen. Die Bewertungsmethoden aus dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurden beibehalten.

Die Gesellschaft weist ein durch Entnahmen bzw. Verluste entstandenes negatives Kapital der Kommanditisten aus.

Es wird davon ausgegangen, dass die Chartereinnahmen in den nächsten zwei Jahren ausreichen werden, um den Schiffsbetrieb zu decken.

Es besteht eine Poolstruktur mit einer weiteren Einschiffsgesellschaft, um kurzfristige Schwankungen der Einnahmen untereinander ausgleichen zu können und eine fristenkongruente Bedienung des Kapitaldienstes sicherzustellen. Durch den Verkauf des Seeschiffes der MS "BRUNO SCHULTE" KG scheidet diese voraussichtlich rückwirkend zum 01. Januar 2014 aus dem Poolvertrag aus. Bis zur Aufnahme neuer Poolmitglieder verbleibt die Berichtsgesellschaft als einziges Mitglied im Poolvertrag, der mit ihr bis auf weiteres fortgeführt wird.

Mit der finanzierenden Bank wurden verschiedene Restrukturierungsmaßnahmen vereinbart, um die Liquiditätslage der Gesellschaft zu verbessern. Die Vereinbarung läuft bis zum 30. September 2015.

Somit geht die Geschäftsführung davon aus, dass die Gesellschaft vorerst eine positive Fortführungsprognose hat und von Going-Concern auszugehen ist.

Sollte bis Oktober 2015 keine Einigung bezüglich einer weiterführenden Anpassung der Finanzierung gefunden werden, könnte der Fortbestand der Gesellschaft gefährdet sein.

Das Seeschiff, das am 16. Februar 2012 von der Gesellschaft übernommen wurde, wird mit den Anschaffungskosten vermindert um die auf eine Nutzungsdauer von 25 Jahren verteilten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear. Der Schrottwert wurde mit TEUR 4.874 angesetzt.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten und das Umlaufvermögen wurde grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach Maßgabe des HGB gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken angesetzt. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages passiviert worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Kurs der Ersteinbuchung erfasst. Haben sie am Bilanzstichtag eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, werden sie zum Devisenkassamittelkurs des Abschlussstichtages umgerechnet. Beträgt ihre Restlaufzeit mehr als ein Jahr, erfolgt die Umrechnung mit dem Devisenkassamittelkurs des Abschlussstichtages nur dann, wenn ein Kursverlust zu erfassen ist.

IV. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Finanzanlagen

Der Ausweis enthält die vollständige Beteiligung an der Flaggengesellschaft.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt. Die Restlaufzeit beträgt nicht mehr als ein Jahr.

Eigenkapital

Die nicht geleistete Einlage gemäß § 264c Absatz 2 Satz 9 HGB beträgt EUR 20.000,00. Das ausgewiesene Kommanditkapital entspricht den Pflichteinlagen der Kommanditisten.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen in Höhe von TEUR 341 (Vorjahr TEUR 3.200) drohende Verluste aus dem Chartervertrag.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich zum 31. Dezember 2013 wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Schiffspfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 19 (Vorjahr TEUR 31) betreffen im Wesentlichen Weiterbelastungen.

V. Sonstige Pflichtangaben

Persönlich haftende Gesellschafterin ohne Einlage ist die Beteiligung MS "BALTHASAR SCHULTE" Shipping GmbH mit Sitz in Hamburg und einem gezeichneten Kapital von EUR 25.000,00.

Die Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin sind:

Angaben gemäß § 285 Nr. 14 HGB

Muttergesellschaft ist die St. Brictius Shipping Holding GmbH & Co. KG mit Sitz in Hamburg.

Der Jahresabschluss 2013 wurde von den Gesellschaftern am 02.07.2014 festgestellt.