MS "DANIELA SCHULTE" SHIPPING GMBH & CO. KG

HAMBURG

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2013

A K T I V A

ANHANG ZUM 31. DEZEMBER 2013

I. Allgemeine Angaben

Der Sitz der Gesellschaft ist Hamburg. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Hamburg im Handelsregister, Abteilung A, unter Nr. 108861 eingetragen.

Die rechtlichen Grundlagen der Gesellschaft richten sich nach dem Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 26. August 2010.

II. Anwendung gesetzlicher Vorschriften, Bilanzkontinuität

Der Jahresabschluss 2013 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Anlehnung an das gesetzliche Gliederungsschema des § 275 Abs. 3 HGB und der Empfehlung des Verbandes Deutscher Reeder gegliedert.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Personenhandelsgesellschaft gemäß § 264a Abs. 1 i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen gemäß § 286 HGB wurde Gebrauch gemacht. Von der Aufstellung eines Lageberichtes wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB abgesehen.

III. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Sämtliche Vermögensgegenstände und Schulden wurden zum 01. Januar 2013 aus der Bilanz des Vorjahres übernommen. Die Bewertungsmethoden aus dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurden beibehalten.

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag bilanziell überschuldet und weist zum 31. Dezember 2013 einen nicht durch Vermögenseinlagen gedeckten Verlustanteil der Kommanditisten in Höhe von EUR 3.187.381,24 aus, der sich hauptsächlich aus nicht liquiditätswirksamen Aufwendungen begründet.

Es wird davon ausgegangen, dass die Chartereinnahmen in den nächsten zwei Jahren nicht ausreichen werden, um den Schiffsbetrieb und den Kapitaldienst zu decken. Fehlbeträge könnten bis auf weiteres aus der Liquiditätsreserve gedeckt werden.

Durch einen mit dem Poolmanager und fünf weiteren Reedereischiffen abgeschlossenen Poolvertrag soll insbesondere die fristgerechte Bedienung der zurzeit kurzfristigen Bankenfinanzierung der Einschiffsgesellschaften sichergestellt werden.

Vereinbart ist eine Mithaftung für Schiffshypothekendarlehen der Poolmitglieder. Mit einer Inanspruchnahme wird derzeit nicht gerechnet.

Ferner wird davon ausgegangen, dass die langfristige Endfinanzierung zeitnah, gemäß der bereits getroffenen Grundsatzvereinbarung oder einer wirtschaftlich vergleichbaren Struktur, dokumentiert werden kann und in diesem Zusammenhang eine Regelung zur Heilung bzw. Aussetzung verletzter Klauseln gefunden wird.

Somit geht die Geschäftsführung davon aus, dass die Gesellschaft eine positive Fortführungsprognose hat und von der Going-Concern-Prämisse auszugehen ist.

Sollte mit der finanzierenden Bank jedoch keine Einigung gefunden werden können oder eine Mithaftung für die Schiffshypothekendarlehen der fünf weiteren Schiffe in einer Höhe eintreten, die die wirtschaftlichen Möglichkeiten der Gesellschaft übersteigt, könnte der Fortbestand der Gesellschaft gefährdet sein.

Das Seeschiff, das am 10. August 2010 von der Gesellschaft übernommen wurde, wird mit den Anschaffungskosten, vermindert um die auf eine Nutzungsdauer von rd. 25 Jahren verteilten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear. Der Schrottwert wurde mit TEUR 4.224 angesetzt.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten und das Umlaufvermögen wurde grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach Maßgabe des HGB gebildet. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages passiviert worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Kurs der Ersteinbuchung erfasst. Haben sie am Bilanzstichtag eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, werden sie zum Devisenkassamittelkurs des Abschlussstichtages umgerechnet. Beträgt ihre Restlaufzeit mehr als ein Jahr, erfolgt die Umrechnung mit dem Devisenkassamittelkurs des Abschlussstichtages nur dann, wenn ein Kursverlust zu erfassen ist.

IV. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Finanzanlagen

Die Gesellschaft hält 100 % der 500 registrierten nennwertlosen Namensaktien an der Flaggengesellschaft Danburry Maritime Inc. (Monrovia, Liberia).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt. Die Restlaufzeit beträgt nicht mehr als ein Jahr.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich zum 31. Dezember 2013 wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind vollständig durch Schiffspfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen aus einem Gesellschafterdarlehen nebst Zinsen und sind in voller Höhe den sonstigen Verbindlichkeiten/ Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern mitzugehörig. Es wird von einer Verlängerung der Laufzeit ausgegangen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen in Höhe von TEUR 82 (Vorjahr TEUR 80) Darlehen inklusive Zinsen und sind den sonstigen Verbindlichkeiten mitzugehörig. Es wird von einer Verlängerung der Laufzeit ausgegangen.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft haftet neben dem eigenen Schiffshypothekendarlehen für weitere fünf Schiffshypothekendarlehen verbundener Unternehmen in Höhe von USD 284.957.885,13 (Vorjahr USD 282.823.047,00) und JPY 237.339.767 (Vorjahr JPY 989.366.461). Mit einer Inanspruchnahme aus dieser Verpflichtung wird nicht gerechnet, da laut Planrechnung die verbundenen Unternehmen aus einem Cashpoolvertrag und den in der Vergangenheit aufgebauten Liquiditätsreserven auf ausreichend Liquidität zugreifen können, um ihren Kapitaldienst bis Ende 2015 zu erbringen.

V. Sonstige Pflichtangaben

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Persönlich haftende Gesellschafterin ohne Einlage ist die Beteiligung MS "DANIELA SCHULTE" Shipping GmbH mit Sitz in Hamburg und einem gezeichneten Kapital von EUR 25.000,00.

Die Muttergesellschaft ist die St. Hippolytus Shipping Holding GmbH & Co. KG, Hamburg.

Die Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin sind:

Der Jahresabschluss 2013 wurde von den Gesellschaftern am 02.07.2014 festgestellt.