NORDCAPITAL Schiffsportfolio 4 GmbH & Co.
KG
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012
bis zum 31.12.2012
Anhang
zum Jahresabschluss zum 31. Dezember
2012
I. Allgemeine Angaben
Die Gesellschaft ist eine kleine Personengesellschaft im Sinne
von § 264a i.V.m. §
267 Abs. 1 und 4 HGB.
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31.
Dezember 2012 wurde unter Beachtung der
Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
II. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bzw. dem
niedrigeren beizulegenden Wert
ausgewiesen. Auszahlungen auf Beteiligungen werden gemäß IDW RS HFA
18 als Abgang erfasst und im Folgejahr
in Höhe eines anteiligen positiven Ergebnisses der
Beteiligungsgesellschaft abzüglich der
erhaltenen Auszahlung bis zum Marktwert, maximal bis zu den
Anschaffungskosten zugeschrieben.
Die Forderungen sind zum Nennwert ausgewiesen.
Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.
Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen
ausgewiesen.
III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn-
und Verlustrechnung
Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus Anlage 1,
Blatt 7.
Im Berichtsjahr sind nachträgliche Anschaffungskosten zu bereits
bestehenden Beteiligungen, aufgrund von
zurückgeforderten Auszahlungen der Vorjahre, zugegangen. Acht
Beteiligungen, an denen die
Gesellschaft beteiligt war, wurden nach Verkauf ihrer Schiffe
liquidiert. Bei einer weiteren
Beteiligung wurden Anteile veräußert.
Zum Bilanzstichtag bestehen Beteiligungen an 236
Einschiffsgesellschaften.
Auf 190 Beteiligungen erfolgen 2012 außerplanmäßige
Abschreibungen in Höhe von T€
18.145. Auf fünf Beteiligungen erfolgen 2012
Zuschreibungen in Höhe von T€ 34.
Zum Jahresende 2012 wird der Wert des Anlagevermögens mit T€
12.744 ausgewiesen. Bei
einer Ermittlung des Anlagevermögens mit den
Beteiligungswerten zum 31. Dezember 2013
- unter Berücksichtigung der im Geschäftsjahr 2013 erhaltenen
Liquidationserlöse - beträgt der Wert
des Anlagevermögens zum Jahresende 2012 T€ 13.217.
Des Weiteren bestehen Eventualverbindlichkeiten in Höhe von T€
1.610 gegenüber
Beteiligungsgesellschaften aufgrund des
möglichen Auflebens der Haftung. Die Inanspruchnahme wird aufgrund
der bis zum Aufstellungszeitpunkt
gewonnenen Erkenntnisse als nicht wahrscheinlich eingeschätzt.
Alle Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem
Jahr.
Die sonstigen Rückstellungen (T€ 1.200) betreffen im Wesentlichen
die Aufwendungen für Rückforderungen
aus bestehenden Beteiligungen und Kosten der Jahresabschlussprüfung.
Die Entwicklung der Verbindlichkeiten ergibt sich aus Anlage 1,
Blatt 8.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen
gegenüber der NORDCAPITAL Treuhand GmbH
& Cie. KG, Hamburg.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beinhalten ein
Darlehen von T€ 12.600.
Die Gesellschaft hat für das Tilgungsdarlehen
Zinssicherungsgeschäfte (Zinsswaps)
über T€ 6.450 (Laufzeit bis zum 31. Dezember 2015) und T€ 4.350
(Laufzeit bis zum 31. Dezember 2013)
abgeschlossen. Zur Absicherung eventuell auftretender
Zinsänderungsrisiken wird der variable
Zinssatz gemäß Darlehensvereinbarung gegen einen Festzins getauscht.
Das Darlehen hatte gemäß Nachtrag 3 zum
Darlehensvertrag eine Laufzeit bis zum 31.
Dezember 2014. Daher waren die Zinsfestsetzungs- und
Zinszahlungstermine von Grund- und
Sicherungsgeschäft bis zum 31. Dezember 2014 identisch. Zum Stichtag
ergeben sich aus der
Mark-to-Market-Bewertung der Zinsswaps nicht zu buchende
Aufwendungen (stille Lasten) in Höhe
von T€ 479. Für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015
(ineffektiver Teil als
Sicherungsgeschäft) ergab sich aus der Bewertung des Zinsswaps ein
negativer Barwert von T€ 69, der als
Drohverlustrückstellung erfasst wurde. Aufgrund des 4.
Nachtrags zum Darlehensvertrag vom 24. Februar/4.
März 2014 (wertaufhellende Tatsache)
wurde die Laufzeit des Darlehens bis zum 30. Juni 2016 verlängert.
Somit sind Zinsfestsetzungs- und
Zinszahlungstermine von Grund- und Sicherungsgeschäft nunmehr
identisch und es ergäbe sich kein
negativer Barwert auf den ineffekiven Teil.
IV. Sonstige Angaben
Die Hafteinlage beträgt T€ 12.600.
Im Geschäftsjahr 2012 erfolgte die Geschäftsführung und
Vertretung der Gesellschaft durch die
persönlich haftende Gesellschafterin, die Verwaltung NORDCAPITAL
Schiffsportfolio 4 GmbH mit Sitz in
Hamburg. Das Stammkapital beträgt € 25.000,00. Sie ist seit dem
23. Januar 2008 im Handelsregister beim
Amtsgericht Hamburg unter HRB Nr. 103933 eingetragen.
Die Komplementärin wird durch ihre
einzelvertretungsberechtigten und von den Beschränkungen
des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer vertreten:
| |
Herrn Matthias Rudolph, Senior
Controller, Reinstorf, |
| |
Herrn Peter Schröder, Geschäftsführer,
Lüneburg (ab dem 1. November
2012), |
| |
Herrn Dr. Tim Richter, Geschäftsführer,
Hamburg (bis 1. November
2012), |
| |
Herrn Björn Neumann, Fondsmanager,
Hamburg (bis 1. November 2012). |
Die persönlich haftende Gesellschafterin erhielt für die
Geschäftsführung und die Übernahme der
persönlichen Haftung eine Vergütung von € 39.795,30 zuzüglich
Umsatzsteuer.
Hamburg, den 28. Mai 2014
NORDCAPITAL
Schiffsportfolio 4 GmbH & Co.
KG
Verwaltung NORDCAPITAL Schiffsportfolio 4
GmbH
Matthias
Rudolph
Peter
Schröder
Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2012
|
Anschaffungskosten |
|
Stand am 1.1.2012 |
Zugänge |
Abgänge |
Stand am 31.12.2012 |
|
€ |
€ |
€ |
€ |
| Finanzanlagen |
|
|
|
|
| Beteiligungen |
60.870.661,55 |
1.710.080,59 |
2.651.862,25 |
59.928.879,89 |
|
|
|
|
|
|
Abschreibungen |
|
Stand am 1.1.2012 |
Zuschreibungen/ (./.) Zugänge
|
Abgänge |
Stand am 31.12.2012 |
|
€ |
€ |
€ |
€ |
| Finanzanlagen |
|
|
|
|
| Beteiligungen |
30.163.632,39 |
./. 33.696,37 |
1.090.436,88 |
47.184.937,94 |
|
|
18.145.438,80 |
|
|
|
Buchwert |
|
Stand am 31.12.2012 |
Stand am 31.12.2011 |
|
€ |
€ |
| Finanzanlagen |
|
|
| Beteiligungen |
12.743.941,95 |
30.707.029,16 |
|
|
|
Die nachstehende, zur Offenlegung bestimmte Bilanz und der Anhang
der NORDCAPITAL Schiffsportfolio 4 GmbH
& Co. KG, Hamburg, zum 31. Dezember 2012 entsprechen den
gesetzlichen
Vorschriften.
Als abschließendes Ergebnis unserer Prüfung haben wir dem
vollständigen Jahresabschluss folgenden
Bestätigungsvermerk erteilt:
Bestätigungsvermerk
des Abschlussprüfers
An die NORDCAPITAL Schiffsportfolio 4 GmbH & Co. KG
Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und
Verlustrechnung sowie Anhang - unter
Einbeziehung der Buchführung der NORDCAPITAL Schiffsportfolio
4 GmbH & Co. KG, Hamburg, für das
Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember
2012 geprüft. Die Buchführung und
die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen
handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden
Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags
liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der
Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es,
auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine
Beurteilung über den Jahresabschluss
unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter
Beachtung der vom Institut
der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen
Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung
vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und
durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und
Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss
unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage wesentlich
auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.
Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die
Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit
und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft
sowie die Erwartungen über mögliche
Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit
des rechnungslegungsbezogenen internen
Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben
in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis
von Stichproben beurteilt. Die Prüfung
umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und
der wesentlichen Einschätzungen der
gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung
des Jahresabschlusses. Wir sind der
Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend
sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen
Erkenntnisse entspricht der
Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden
Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags
und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger
Buchführung ein den tatsächlichen
Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.
Hamburg, den 28. Mai 2014
HANSA
PARTNER
GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
(gez.
Drüen), Wirtschaftsprüfer
(gez.
Smit),
Wirtschaftsprüferin
Bilanz zum
31. Dezember 2012
AKTIVA
|
|
|
Vorjahr |
|
|
€ |
T€ |
| A. Anlagevermögen |
|
|
|
| Finanzanlagen |
|
12.743.941,95 |
30.707 |
| B. Umlaufvermögen |
|
|
|
| I. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
|
0,00 |
1 |
| II. Guthaben bei
Kreditinstituten |
|
533.010,38 |
784 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten
|
|
0,00 |
0 *) |
| D. Nicht durch Vermögenseinlagen
gedeckter Verlustanteil von
Kommanditisten (vgl. PASSIVA,
Position A.II.5.) |
|
1.133.737,99 |
0 |
| |
|
14.410.690,32
|
31.492 |
|
PASSIVA
|
|
|
|
| |
|
|
Vorjahr |
| |
€ |
€ |
T€ |
| A. Eigenkapital |
|
|
|
| I. Kapitalanteil der
Komplementärin |
|
0,00 |
0 |
| II. Kapitalanteile der
Kommanditisten |
|
|
|
| 1. Kommanditeinlagen |
12.600.000,00 |
|
12.600 |
| 2. Kapitalrücklage |
44.400.000,00 |
|
44.400 |
| 3. Entnahmen |
./. 1.421.676,91 |
|
./. 1.421 |
| 4. Erfolgssonderkonten |
./. 56.712.061,08 |
|
./. 37.626 |
| 5. Nicht durch Vermögenseinlagen
gedeckter Verlustanteil von
Kommanditisten (vgl. AKTIVA,
Position D.) |
1.133.737,99 |
0,00 |
0 |
| B. Rückstellungen |
|
1.225.650,56 |
55 |
| C. Verbindlichkeiten |
|
13.185.039,76 |
13.484 |
| - davon gegenüber Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht: € 373.438,56 (i.V.:
T€ 78) |
|
|
|
| - davon gegenüber
Gesellschaftern: € 210.262,45 (i.V.:
T€ 0) |
|
|
|
| |
|
14.410.690,32 |
31.492 |
*) Betrag unter€ 500,00
Gewinn-
und Verlustrechnung für die Zeit vom
1. Januar bis 31. Dezember 2012
|
|
2011 |
|
€ |
T€ |
| Sonstige betriebliche Erträge |
102.224,92 |
1.538 |
| Sonstige betriebliche
Aufwendungen |
./. 653.824,01 |
./. 361 |
| Erträge aus Beteiligungen |
257.210,15 |
321 |
| Sonstige Zinsen und ähnliche
Erträge |
4.196,30 |
7 |
| Abschreibungen auf
Finanzanlagen |
./.
18.145.438,80 |
./. 7.617 |
| Zinsen und ähnliche
Aufwendungen |
./. 606.285,47 |
./. 661 |
| Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit |
./.
19.041.916,91 |
./. 6.773 |
| Steuern vom Einkommen und vom
Ertrag |
./. 44.252,60 |
./. 47 |
| Jahresfehlbetrag |
19.086.169,51 |
6.820 |
| Belastung auf den
Erfolgssonderkonten |
19.086.169,51 |
6.820 |
| Ergebnis nach
Verwendungsrechnung |
0,00 |
0 |
Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember
2012
|
Entwicklung des
Bilanzpostens |
davon mit einer
Restlaufzeit |
Sicherheiten |
|
|
Stand 1.1.2012 |
Zugang (+) Tilgung (-) |
Stand 31.12.2012 |
bis zu 1 Jahr |
zwischen 1 und 5 Jahren |
über 5 Jahren |
davon gesichert |
Art der Sicherheit |
|
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
EUR |
|
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
13.401.583,82 |
0,00 |
12.600.000,00 |
3.600.000,00 |
9.000.000,00 2) |
0,00 |
12.600 |
1)
|
| |
|
-801.583,82 |
|
|
|
|
|
|
| (Vorjahr) |
|
|
(13.401.583,82) |
(801.583,82) |
(12.600.000,00) |
(0,00) |
(13.400) |
|
| 2. Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen |
2.986,31 |
1.338,75 |
1.338,75 |
1.338,75 |
0,00 |
0,00 |
0 |
|
| |
|
-2.986,31 |
|
|
|
|
|
|
| (Vorjahr) |
|
|
(2.986,31) |
(2.986,31) |
(0,00) |
(0,00) |
(0) |
|
| 3. Verbindlichkeiten gegenüber
Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht |
78.145,59 |
373.438,56 |
373.438,56 |
373.438,56 |
0,00 |
0,00 |
0 |
|
|
|
-78.145,59 |
|
|
|
|
|
|
| (Vorjahr) |
|
|
(78.145,59) |
(78.145,59) |
(0,00) |
(0,00) |
(0) |
|
| 4. Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern |
0,00 |
210.262,45 |
210.262,45 |
210.262,45 |
0,00 3) |
0,00 |
0 |
|
| |
|
0,00 |
|
|
|
|
|
|
| (Vorjahr) |
|
|
(0,00) |
(0,00) |
(0,00) |
(0,00) |
(0) |
|
| 5. Sonstige Verbindlichkeiten |
1.303,85 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0 |
|
| |
|
-1.303,85 |
|
|
|
|
|
|
| (Vorjahr) |
|
|
(1.303,85) |
(1.303,85) |
(0,00) |
(0,00) |
(0) |
|
| |
13.484.019,57 |
585.039,76 |
13.185.039,76 |
4.185.039,76 |
9.000.000,00 |
0,00 |
12.600 |
|
| |
|
-884.019,57 |
|
|
|
|
|
|
| (Vorjahr) |
|
|
(13.484.019,57) |
(884.019,57) |
(12.600.000,00) |
(0,00) |
(13.400) |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
1) Abtretung der Ansprüche aus Kommanditbeteiligungen
2) Gemäß Nachtrag Nr. 4 vom 24. Februar/4. März 2014
zum Darlehensvertrag wird die
Rückzahlung des gesamten ausstehenden
Betrages von T€ 12.600 nunmehr am 30. Juni 2016 fällig.
3) Gemäß Stundungsvereinbarung vom 25. März 2014 wird
ein Betrag von 50 % (T€ 105) bis
zum 30. Juni 2016 gestundet.
|
