NORDCAPITAL Schiffsportfolio VK 1 GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Anhang für 2012

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften und Co.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Aufgrund der geringen Einnahmen werden Verbindlichkeiten von Gesellschaftern vertragsgemäß gestundet. Des Weiteren können Anteile an Gesellschaften veräußert werden, so dass die Geschäftsführung unverändert von der Fortführung des Unternehmens ausgeht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu den durch erhaltene Liquiditätsentnahmen verminderten Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erhaltene Liquiditätsausschüttungen von Beteiligungsgesellschaften werden gemäß IDW RS HFA 18 als Abgang erfasst und im Folgejahr bei Vorliegen eines anteiligen positiven Ergebnisses der Beteiligungsgesellschaft als Zugang erfasst. Der beizulegende Wert wird auf Basis der erwarteten Auszahlungen aus der Beteiligung ermittelt. Die Ableitung der erwarteten Auszahlungen basiert auf Annahmen und Schätzungen der Geschäftsführung in Hinblick auf die berücksichtigten Entwicklungen der Einnahmen und Ausgaben der jeweiligen Gesellschaften.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Berücksichtigung des niedrigeren beizulegenden Wertes angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Die Beteiligungen bestehen an 31 Schiffsgesellschaften. Die Entwicklung der Finanzanlagen ist unter Angabe der Abschreibungen und Zuschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt. Die Abschreibungen wurden vorgenommen, weil die Geschäftsführung davon ausgeht, dass es sich aufgrund der derzeitigen Marktlage bei den Einschiffsgesellschaften um eine dauernde Wertminderung handelt.

Kommanditeinlage

Die Einlagen beinhalteten die Kapitalanteile der Kommanditisten in Höhe von TEUR 1.949 sowie die gesamthänderisch gebundene Rücklagen von TEUR 7.331.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Kosten der Prüfung des Jahresabschlusses einschließlich gesetzlicher Umsatzsteuer.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern (TEUR 133) beinhalten gestundete Ansprüche der Gründungsgesellschafter aus Treuhandvergütung und Geschäftsführungs- und Haftungsvergütung.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen die Vergütung an den Treuhänder (TEUR 33), Rechts- und Beratungskosten (TEUR 24) sowie die Geschäftsführungs- und Haftungsvergütung der Komplementärin (TEUR 11).

Sonstige Angaben

Hafteinlage

Die Kommanditisten NORDCAPITAL Beteiligungen GmbH & Cie. KG, Hamburg, NORDCAPITAL Portfolio Management GmbH & Cie. KG, Hamburg, NORDCAPITAL Emissionshaus GmbH & Cie. KG, Hamburg, sowie NORDCAPITAL Treuhand GmbH & Cie. KG, Hamburg, werden mit Haftsummen in Höhe ihrer Kommanditeinlage in das Handelsregister eingetragen. Alle weiteren Kommanditisten werden in Höhe ihrer Kommanditbeteiligung als Haftsumme in das Handelsregister eingetragen.

Die Eventualverbindlichkeiten, welche aus der Verpflichtung der Rückzahlung von erhaltenen Auszahlungen der Beteiligungsgesellschaften resultieren könnten, betrugen TEUR 3. Die Inanspruchnahme wird aufgrund der bis zum Aufstellungszeitpunkt gewonnenen Erkenntnisse als nicht wahrscheinlich eingeschätzt.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung und Vertretung obliegt der persönlich haftenden Gesellschafterin, der Verwaltung NORDCAPITAL Schiffsportfolio VK 1 GmbH, Hamburg. Sie ist seit dem 8. März 2010 in der Abteilung B des Handelsregisters beim Amtsgericht Hamburg unter HRB Nr. 112953 eingetragen.

Die Komplementärin ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Geschäftsführer sind die Herren:

Persönlich haftende Gesellschafterin

Die persönlich haftende Gesellschafterin der NORDCAPITAL Schiffsportfolio VK 1 GmbH & Co. KG, Hamburg, ist die Verwaltung NORDCAPITAL Schiffportfolio VK 1 GmbH, Hamburg. Ihr Stammkapital beträgt EUR 25.000,00. Sie leistet keine Einlage und ist am Vermögen der Gesellschaft nicht beteiligt.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat keine Mitarbeiter.

Entwicklung des Anlagenvermögens zum 31. Dezember 2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für 2012

Der Jahresabschluss wurde unter vollständiger Ergebnisverwendung aufgestellt und gemäß Gesellschafterbeschluss vom 31. Dezember 2013 festgestellt.

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2012