Orange Ocean GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVA

Anhang zum 31. Dezember 2012

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft gemäß § 264a HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 264a HGB sowie das Wahlrecht zum Unterlassen von Angaben nach

§ 286 Abs. 3 HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 264a HGB wurden bei der Aufstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortführung des Unternehmens (Going Concern) aufgestellt. Die Gesellschaft ist in Höhe von TEUR 3.015 bilanziell überschuldet. Die Liquidität wurde mittels Darlehen durch nahestehende Gesellschaften aufrechterhalten. Vor dem Hintergrund des zusammengebrochenen Marktes der Kapitalvermittlung für Schiffsfonds können derzeit keine neuen Projekte in diesem Bereich begonnen bzw. geplant werden. Gegenwärtig wird an der Erschließung neuer Geschäftsfelder gearbeitet, und es ist daher von der Fortführung des Unternehmens auszugehen.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosen angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Geringwertige Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens sind nach § 6 Abs. 2a EStG zu einem Sammelposten zusammengefasst und werden über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Bei den Finanzanlagen wurden die bilanzierten Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. mit dem am Bilanzstichtag vorliegenden niedrigeren Wert angesetzt. Aufgrund der IDW Stellungnahme zur Rechnungslegung „Bilanzierung von Anteilen an Personenhandelsgesellschaften im handelsrechtlichen Jahresabschluss“ (IDW RS HFA 18) sind Auszahlungen aus einer Personenhandelsgesellschaft denen keine Gewinne gegenüberstehen (Kapitalrückzahlungen) beim Gesellschafter als ergebnisneutrale Minderungen des Beteiligungsbuchwertes zu behandeln.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nominalwerten bilanziert. Fremdwährungsforderungen und -guthaben wurden am Bilanzstichtag zum Devisenkassamittelkurs der Europäischen Zentralbank umgerechnet.

Die Rückstellungen wurden unter Berücksichtigung der voraussichtlichen Inanspruchnahme in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden zum Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs der Europäischen Zentralbank bewertet. Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden das Imparitäts- und das Realisationsprinzip beachtet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen setzen sich wie folgt zusammen:

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als ein Jahr.

Bei den Forderungen gegen Gesellschafter handelt es sich wie im Vorjahr um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Ferner sind die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in voller Höhe (Vorjahr TEUR 0) ebenfalls den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mitzugehörig. Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind wie im Vorjahr in voller Höhe den sonstigen Vermögensgegenständen mitzugehörig.

Eigenkapital

Der Jahresfehlbetrag wurde wie folgt verwendet:

Aufgrund von Entnahmen ist die im Handelsregister eingetragene Hafteinlage in Höhe von TEUR 1.000 nicht geleistet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als ein Jahr.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern handelt es sich wie im Vorjahr um sonstige Verbindlichkeiten. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind wie im Vorjahr in voller Höhe den sonstigen Verbindlichkeiten mitzugehörig. Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind ebenfalls wie im Vorjahr in voller Höhe den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mitzugehörig.

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestand eine Bürgschaft in Höhe von TUSD 13.400 gegenüber einem verbundenen Unternehmen. Des Weiteren existiert ein Haftungsverhältnis aus einer gesamtschuldnerischen Platzierungsgarantie in Höhe von TUSD 8.500.

Beteiligungen

Die Gesellschaft besitzt mindestens 20% der Anteile folgender Gesellschaften:

¹⁾ vorläufiges Ergebnis

²⁾ Ergebnis 2011

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung obliegt der persönlich haftenden Gesellschafterin. Komplementärin ist die Verwaltung Orange Ocean GmbH, Hamburg. Das Stammkapital der Verwaltung Orange Ocean GmbH beträgt EUR 25.000,00.

Die Geschäftsführer der Verwaltung Orange Ocean GmbH waren und sind: