SachsenFonds Australien V GmbH & Co. KG

Aschheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2011 bis zum 30.06.2012

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der SachsenFonds Australien V GmbH & Co. KG (kurz: Gesellschaft), HRA 89557, Amtsgericht München, für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2011 bis zum 30. Juni 2012 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt entsprechend den Bestimmungen der §§ 266 und 275 i.V.m. § 264a Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kommanditgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 264a Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung wurden größenabhängige Erleichterungen in Anspruch genommen.

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt unter Beachtung der Vorschriften des § 264c Abs. 2 HGB.

Gemäß § 264c Abs. 1 HGB wurden in der Bilanz die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern gesondert ausgewiesen.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag ein negatives Eigenkapital aus. Die Überschuldung resultiert im Wesentlichen aus den Anlaufkosten (Initialkosten). Die Bewertung wird trotz der bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da zwischenzeitlich eingeleitete Verwertungs- und Sanierungsmaßnahmen die Überschuldung der Gesellschaft beseitigen und den Fortbestand der Gesellschaft als überwiegend wahrscheinlich ansehenlassen:

Mit Vertrag vom 19. April 2010 wurde für die Büroimmobilie, 121 King William Street, Adelaide, ein Kaufpreis von 75,0 Mio. AUD vereinbart. Der Übergang Besitz, Nutzen und Lasten erfolgte mit vollständiger Kaufpreiszahlung am 22. September 2010. Das durch erstrangige Grundschuld besicherte Objektfinanzierungsdarlehen der Bank SA, Australien, wurde vollständig zurückgeführt.

Das zum Zwecke der Eigenkapitalzwischenfinanzierung gewährte Darlehen der Landesbank Baden-Württemberg, Stuttgart (LBBW), ist ausschließlich aus den Erlösen der Verwertung der Immobilie nach vollständiger Rückführung der Objektfinanzierung der Bank SA zu tilgen. Das nach Tilgung der Objektfinanzierung verbleibende Guthaben wurde zur Rückführung der Zwischenfinanzierung bei der LBBW eingesetzt. Für den noch offenen Betrag der Eigenkapitalzwischenfinanzierung wurde seitens der LBBW eine Verzichtserklärung mit Besserungsklausel ausgesprochen, nach welcher künftig der Gesellschaft aus dem Objektverkauf noch zufließende Mittel an die LBBW weiterzureichen sind.

Die gesetzlichen Vertreter der SachsenFonds Australien V GmbH & Co. KG gehen auf dieser Basis davon aus, dass keine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne gegeben ist. Ergänzend wird darauf hingewiesen, dass nach der vorliegenden Finanzplanung die Liquidität der Gesellschaft aufgrund der eingeleiteten Verwertungs- und Sanierungsmaßnahmen gesichert ist.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Umlaufvermögen

Die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert bilanziert. Wertberichtigungen für Ausfallrisiken waren nicht zu bilden.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Währungsumrechnung

Die einzelnen Geschäftsvorfälle der Gesellschaft werden – entsprechend der laufenden Geschäftsabwicklung – in Australischen Dollar (AUD) erfasst.

Für Zwecke des handelsrechtlichen Jahresabschlusses sind die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung in EUR umzurechnen (§ 244 HGB). § 256a HGB wurde beachtet. Entsprechend wurden im Rahmen der Währungsumrechnung die kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten mit dem Stichtagskurs zum 30. Juni 2012 (EUR 1 = AUD 1,2339) angesetzt. Das Eigenkapital wurde mit historischen Kursen angesetzt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde mit dem Durchschnittskurs des Geschäftsjahres (vereinfacht ermittelt mit den von der Europäischen Zentralbank veröffentlichten monatlichen Referenzkursen) umgerechnet. Die entstandene Umrechnungsdifferenz wurde ergebniswirksam erfasst.

3. Ergänzende Erläuterungen zur Bilanz

P a s s i v a

I. Kapitalanteil der Kommanditisten

Die nicht durch Vermögenseinlagen gedeckten Verlustanteile der Kommanditisten betragen TEUR 736.

Im Umfang der im variablen Kapital enthaltenen Entnahmen (Zinsabschlagsteuer und Solidaritätszuschlag) in Höhe von EUR 284,99 ist die Haftung der Kommanditisten wieder aufgelebt, sodass deren Einlage gemäß § 172 Abs. 4 HGB insoweit den Gläubigern gegenüber als nicht geleistet gilt.

II. Bilanzgewinn

Die Bilanz wurde gemäß § 268 Abs. 1 HGB unter vollständiger Verwendung des Ergebnisses für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2011 bis zum 30. Juni 2012 aufgestellt.

Der Bilanzgewinn / -verlust zum 30.06.2012 ermittelt sich wie folgt:

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und sind nicht besichert.

4. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr kein Personal.

Komplementärin der Gesellschaft

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die SachsenFonds Verwaltungsgesellschaft Australien V mbH i.L., Aschheim – HRB 165 159. Ihr Stammkapital per 30.06.2012 beträgt EUR 25.000,00. Sie ist an der Gesellschaft mit einer Einlage i. H. v. EUR 950,00 beteiligt. Durch Gesellschafterbeschluss vom 19.06.2012 wurde die Auflösung der Komplementärin zum 30.06.2012 beschlossen. Zur Liquidatorin wurde die SachsenFonds GmbH bestellt.

Deren Geschäftsführer sind:

Jürgen Göbel,
Geschäftsführer der SachsenFonds Holding GmbH, geschäftsansässig in Aschheim (bis 30.06.2012)

Thomas Schober,
ehemaliger Geschäftsführer der SachsenFonds Holding GmbH, geschäftsansässig in Aschheim (bis 30.04.2012)

SachsenFonds GmbH als Liquidatorin (ab 01.07.2012)

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr vom 1. Juli 2011 bis zum 30. Juni 2012 erfolgte die Geschäftsführung durch die Geschäftsführer der Komplementärgesellschaft.

Die amtierenden Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des
§ 181 BGB befreit.

Im Geschäftsjahr ist keine Geschäftsführervergütung angefallen.

Aschheim, den 19. Dezember 2013

SachsenFonds Australien V GmbH & Co. KG

vertreten durch die geschäftsführende Gesellschafterin

SachsenFonds Verwaltungsgesellschaft Australien V mbH i.L.

vertreten durch die Liquidatorin

SachsenFonds GmbH

Jürgen Göbel

Zum Zeitpunkt der Offenlegung wurde der Jahresabschluss noch nicht festgestellt.