Siebzigste IFH geschlossener Immobilienfonds für Holland GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Anhang

Siebzigste IFH geschlossener Immobilienfonds für Holland GmbH & Co. KG, Hamburg

für das Geschäftsjahr 2012

A.Allgemeine Angaben

Die Siebzigste IFH geschlossener Immobilienfonds für Holland GmbH & Co. KG wurde erstmals am 27.10.2010 in das Handelsregister des Amtsgerichtes Hamburg unter der Registernummer HRA 112243 eingetragen. Steuerlich wird sie beim Finanzamt Hamburg-Mitte unter der Nummer 48 677 01546 geführt.

Nach §267 Abs.1HGB i.V.m. §264aHGB ist die Siebzigste IFH geschlossener Immobilienfonds für Holland GmbH & Co. KG eine kleine Personenhandelsgesellschaft. Entsprechend §264 Abs.1 Satz4 HGB haben die gesetzlichen Vertreter keinen Lagebericht aufzustellen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr2012 wurde gemäß §264aHGB unter Beachtung der für Kapitalgesellschaften vergleichbarer Größen anwendbaren Vorschriften entsprechend des dritten Buches des HGBs erstellt. Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

B.Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung ist von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen worden entsprechend § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Die Forderungen gegenüber Gesellschaftern werden unter den sonstigen Vermögensgegenständen und die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstige Vermögensgegenstände, Wertpapiere und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Abweichend zum Vorjahr wurde das Disagio im Berichtsjahr unter den Guthaben bei Kreditinstituten ausgewiesen. Zur Erläuterung wird ausgeführt, dass es sich in 2011 bei dem Disagio um eine vorweggenommene einmalige Zinszahlung für das Darlehen handelt. In 2012 stellte die Bank klar, dass es sich bei dem Disagio um einen Sparbetrag handelt, welcher auf ein separates Konto zu verpfänden sei. Da es sich um einen Sachverhalt aus 2012 handelt wurde auf eine Anpassung der Vorjahreszahlen verzichtet.

Ausgaben, soweit diese einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, werden als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Das Eigenkapital der Gesellschaft wird in einer Summe entsprechend des § 264c Abs. 2 HGB als Kapitalanteile der Kommanditisten ausgewiesen.

Die Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Einnahmen, soweit diese einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, werden als passiver Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

C.Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu entnehmen:

Auf die Darstellung eines Anlagenspiegels wurde gemäß § 274a Abs. 1 HGB verzichtet.

Sachanlagen werden entsprechend § 266 Abs. 2 HGB ausgewiesen.

Die Gebäude der Gesellschaft werden über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 33,3 Jahren linear abgeschrieben


Es wurde eine außerplanmäßige Abschreibung gemäß § 253 Abs. 3 S. 3 HGB auf Grund des Feri Gutachtens in Höhe von insgesamt EUR 2.243.882,35 vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten die Zinsforderungen gegenüber der Wölbern Invest B.V. in Höhe von EUR 26.627,11.

Für die oben angegebenen Zinsforderungen wurde eine Abschreibung in Höhe von 100% vorgenommen.

Des Weiteren beinhalten die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen gegenüber der Wölbern Invest BV in Höhe von EUR 2.350.000,00.

Für die Forderung gegenüber der Wölbern Invest BV wurde eine Abschreibung in Höhe von 100% vorgenommen. Es verbleibt ein Restbuchwert in Höhe von EUR 1,00.

Ebenfalls werden Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 189.818,15 (Vj. EUR 1.505.006,55) ausgewiesen. Davon beträgt das Guthaben des Treuhandkontos EUR 998,65 (Vj. EUR 1.505.006,55) für Gesellschafterrechnung.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die ausgewiesenen Guthaben bei Kreditinstituten bestanden gegenüber HSH Nordbank, Hamburg, ABN AMRO Bank N.V., Amsterdam, Sydbank A/S, Padborg, und der Rabobank, Utrecht

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Unter dieser Position werden Versicherungsbeiträge, die einen Aufwand nach dem 31.12.2012 darstellen sowie Bearbeitungsgebühren für die langfristige Finanzierung ausgewiesen. Die Bearbeitungsgebühren werdenentsprechend der Laufzeit des Darlehens, welches unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesen wird, linear abgeschrieben.

Passiva

Eigenkapital

Das Eigenkapital wird entsprechend den Vorschriften des §264c Abs.2HGB ausgewiesen. Unter dem Posten Kommanditkapital werden Hafteinlagen der Kommanditisten in Höhe von TEUR 5.770 und das variable Kapital in Höhe von TEUR 13.560 ausgewiesen. In dem variablen Kapital werden das seitens der Kommanditisten geleistete Agio, die Gesellschafterdarlehen (Pflichteinlage), die Entnahmen der Gesellschafter sowie der Gewinnvortrag und der Jahresüberschuss erfasst. Die Entnahmen der Gesellschafter betreffen Rückzahlungen an die Gesellschafter sowie den Gesellschaftern als Entnahme zuzurechnende Steuern.

Das Eigenkapital hat sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

Rückstellungen

Die Rückstellungen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

Verbindlichkeiten

Fristigkeit und Besicherung der Verbindlichkeiten ergeben sich aus folgender Aufstellung:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch ein Grundpfandrecht gesichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 721,88 (Vorjahr EUR 556.725,00

D.Sonstige Angaben

Gesellschafter / Geschäftsführung

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Verwaltung Siebzigste IFH geschlossener Immobilienfonds für Holland GmbH mit einem Stammkapital in Höhe von EUR25.000,00. Die Verwaltung Siebzigste IFH geschlossener Immobilienfonds für Holland GmbH wird vertreten durch ihre Geschäftsführer:

Prof. Dr. Heinrich M. Schulte, Geschäftsführer, Hamburg (bis 15.10.2013)
Patrick Hemmingson, Geschäftsführer, Hamburg (bis 25.10.2013)
Bernd Depping, Geschäftsführer, Essen (seit 25.10.2013 bis 09.01.2014)
Steffen Reusch, Geschäftsführer, Düsseldorf (seit 25.10.2013 bis 09.01.2014)
Kurt Alfred Schori, Geschäftsführer, Hamburg; seit 09.01.2014
Heiner Albersmeier, Geschäftsführer, Hamburg; seit 09.01.2014.

Die Geschäftsführung wird durch die geschäftsführende Kommanditistin, die IFH Geschäftsführung für Holland GmbH, Hamburg, wahrgenommen. Deren Geschäftsführer sind:

Prof. Dr. Heinrich M. Schulte, Geschäftsführer, Hamburg (bis 15.10.2013)
Patrick Hemmingson, Geschäftsführer, Hamburg (bis 25.10.2013)
Bernd Depping, Geschäftsführer, Essen (seit 25.10.2013 bis 09.01.2014)
Steffen Reusch, Geschäftsführer, Düsseldorf (seit 25.10.2013 bis 09.01.2014)
Kurt Alfred Schori, Geschäftsführer, Hamburg; seit 09.01.2014
Heiner Albersmeier, Geschäftsführer, Hamburg; seit 09.01.2014.


Personal

Die Gesellschaft hat während des gesamten Geschäftsjahres keine Arbeitnehmer beschäftigt.


Organe der Gesellschaft

Die Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung. Organbezüge und Kredite an Organe der Gesellschaften wurden nicht gewährt.


Gewinnverwendung

Die Gesellschaft zahlt je nach Liquiditätssituation jährlich die erwirtschafteten Geldüberschüsse an ihre Gesellschafter aus. Gemäß § 12 des Gesellschaftsvertrages beschließt die Gesellschafterversammlung über die Verwendung von Liquiditätsüberschüssen.

Auf der im schriftlichen Umlaufverfahren durchgeführten Gesellschafterversammlung wurde für das Geschäftsjahr 2011 eine Auszahlung in Höhe von 2,75 %, bezogen auf die Zeichnungssumme, beschlossen.


Hamburg, den 19. Mai 2014

Verwaltung Siebzigste IFH geschlossener Immobilienfonds für Holland GmbH


Kurt Alfred SchoriHeiner Albersmeier

IFH Geschäftsführung für Holland GmbH

Kurt Alfred SchoriHeiner Albersmeier

Sonstige Berichtsbestandteile

Der Jahresabschluss wurde noch nicht festgestellt, da die Offenlegung, zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Fristen, vor der Feststellung erfolgte