Wölbern Development 04 GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Wölbern Development 04 GmbH & Co. KG wurde erstmals am 10.10.2005 in das Handelsregister des Amtsgericht Hamburg unter der Registernummer HRA 102771 eingetragen. Steuerlich wird sie beim Finanzamt Hamburg-Mitte unter der Nummer 48 677 01716 geführt.

Nach § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 264a HGB ist die Wölbern Development 04 GmbH & Co. KG eine kleine Personenhandelsgesellschaft. Entsprechend § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB haben die gesetzlichen Vertreter keinen Lagebericht aufzustellen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2012 wurde gemäß § 264a HGB unter Beachtung der für Kapitalgesellschaften vergleichbarer Größen anwendbaren Vorschriften entsprechend des dritten Buches des HGBs erstellt. Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung ist von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen worden entsprechend § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Die Forderungen gegenüber Gesellschaftern werden unter den sonstigen Vermögensgegenständen und die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände, Wertpapiere und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Ausgaben, soweit diese einen Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, werden als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

Das Eigenkapital der Gesellschaft wird entsprechend des § 264c Abs. 2 HGB als Kapitalanteile der Kommanditisten und Rücklagen ausgewiesen.

Die Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu entnehmen:

Auf die Darstellung eines Anlagenspiegels wurde gemäß § 274a Abs. 1 HGB verzichtet.


Beteiligungen

Es besteht eine Beteiligung an der folgenden Gesellschaft:
Commercial Center HafenCity KG (GmbH & Co.), Hamburg,

Es besteht eine Unterbeteiligung an der folgenden Gesellschaft:
Projektgesellschaft Hafenspitze mbH & Co. KG, Düsseldorf,

Es besteht ein partiarisches Darlehen an der folgenden Gesellschaft:
IPB Projektgesellschaft mbH & Co. KG, Hamburg.


Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände


Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Forderungen gegenüber der Projektgesellschaft Hafenspitze mbH & Co. KG, Düsseldorf in Höhe von EUR 10.519.930,00 und der Baufeld 7 Grundstücksgesellschaft mbH, Stuttgart in Höhe von EUR 1.500.000,00. Im Jahr 2011 wurden für beide Forderungen die Einzelwertberichtigungen mit 100% eingestellt. Im Jahr 2012 wurde für Forderung gegenüber der Baufeld 7 Grundstücksgesellschaft mbH, Stuttgart die Einzelwertberichtigungen in Höhe von EUR 1.400.000,00 aufgelöst. Es besteht ein Darlehen an der Projektgesellschaft Pelkovenstraße GmbH & Co. KG, Hamburg, in Höhe von EUR 270.869,99. Für diese Forderungen wurde eine Einzelwertberichtigung in Höhe von EUR 56.542,00 eingestellt. Der gesamte Einzelwertberichtigungsbestand zum 31.12.2012 beträgt EUR 10.676.472,00.

Des Weiteren beinhalten die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen gegenüber der Wölbern Invest BV in Höhe von EUR 2.090.000,00 und den dazugehörigen Zinsforderungen in Höhe von EUR 3.723,57.

Für die Forderungen gegenüber der Wölbern Invest BV und den oben angegebenen Zinsforderungen wurde eine Abschreibung in Höhe von 100% vorgenommen. Es verbleibt ein Erinnerungseuro.

Ebenfalls werden Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 31.271,70 (Vj. EUR 428,50) ausgewiesen. Letzteres betrifft das Guthaben des Treuhandkontos für Gesellschafterrechnung.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.


Guthaben bei Kreditinstituten

Die ausgewiesenen Guthaben bei Kreditinstituten bestanden gegenüber der HSH Nordbank AG, Kiel.


Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Es handelt sich um die Aufwendungen für MAC Versicherung für Januar – März 2013.


Passiva

Eigenkapital

Das Eigenkapital wird entsprechend den Vorschriften des § 264c Abs. 2 HGB ausgewiesen. Unter dem Posten Kommanditkapital werden Hafteinlagen der Kommanditisten in Höhe von TEUR 6.654 und das variable Kapital in Höhe von TEUR -5.009 ausgewiesen. In dem variablen Kapital werden das seitens der Kommanditisten geleistete Agio und die Entnahmen der Gesellschafter erfasst. Die Entnahmen der Gesellschafter betreffen auch den Gesellschaftern als Entnahmen zuzurechnende Steuern. Unter den Rücklagen werden die gemäß Gesellschaftsvertrag zu leistende Kapitalrücklage, Ergebnis-Vorab sowie der Jahresüberschuss ausgewiesen.
Die Posten des Eigenkapitals haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

Zum Bilanzstichtag betrug der Betrag der im Handelsregister gemäß §172 Abs. 1 HGB eingetragenen Hafteinlagen EUR 6.654.300,00. Die in 2012 vorgenommenen Entnahmen in Höhe von
EUR 332.946,54 führen zum Wiederaufleben der Haftung gemäß §172 Abs. 4 HGB in Höhe von
EUR 4.270.633,96.


Rückstellungen

Die Rückstellungen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

Verbindlichkeiten

Fristigkeit und Besicherung der Verbindlichkeiten ergeben sich aus folgender Aufstellung:

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 32.052,32 (Vorjahr EUR 76.082,14).

D. Sonstige Angaben

Gesellschafter / Geschäftsführung

Persönlich haftende und geschäftsführende Gesellschafterin ist die Verwaltung Wölbern Development 04 GmbH, Hamburg mit einem Stammkapital in Höhe von EUR 25.000,00. Die Verwaltung Wölbern Development 04 GmbH wird vertreten durch ihren Geschäftsführer:

Carsten Albrecht, Diplom-Kaufmann, Hamburg (bis 17.10.2012),
Prof. Dr. Heinrich M. Schulte, Geschäftsführer, Hamburg (bis 08.01.14),
Prof. Kurt Alfred Schori, Geschäftsführer, Hamburg, seit 08.01.2014,
Heiner Albersmeier, Geschäftsführer, Hamburg, seit 08.01.2014.


Personal

Die Gesellschaft hat während des gesamten Geschäftsjahres keine Arbeitnehmer beschäftigt.


Organe der Gesellschaft

Die Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung. Organbezüge und Kredite an Organe der Gesellschaften wurden nicht gewährt.


Hamburg, den 21. März 2014

Verwaltung Wölbern Development 04 GmbH



Kurt Alfred Schori Heiner Albersmeier



Sonstige Berichtsbestandteile

Der Jahresabschluss wurde noch nicht festgestellt, da die Offenlegung, zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Fristen, vor der Feststellung erfolgte