Zweite Sachwert Rendite-Fonds Deutschland Technology GmbH & Co. KG-eine positive Bilanz die aber zu Denken gibt

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

A K T I V A

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

I.ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften des Dritten Buches des HGB aufgestellt. Von den Erleichterungen für kleine Personenhandelsgesellschaften gemäß §§ 264, 274a, 276 und 288 i. V. m. § 267 Abs. 1 und § 264a HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Das in den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesene langfristige Darlehen, läuft nach Prolongation des Darlehens vertragsgemäß zum 28. April 2017 aus und ist damit zu diesem Zeitpunkt zur Rückzahlung fällig. Voraussetzung für eine positive Fortführungsprognose nach dem 28. April 2017 wäre eine Anschlussfinanzierung oder eine anderweitige ergänzende Finanzierungsmaßnahme. Anderenfalls müßte ein Verkauf der Immobilien zwecks Tilgung des Darlehens eingeleitet werden und der Fortbestand der Gesellschaft wäre gefährdet.

II.BILANZIERUNGS‑ UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Bilanzierungsmethoden

Für die Darstellung der Gewinn‑ und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Bilanz wurde vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

2. Angewandte Bewertungsmethoden

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bilanziert.

Die fortgeführten Anschaffungskosten des Gebäudes werden linear über eine Restnutzungsdauer von derzeit ca. 41,33 Jahren abgeschrieben. Die fortgeführten Anschaffungskosten beinhalten die im Jahr 2011 vorgenommene außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von EUR 4.195.528,09 auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Der gewerbliche Immobilienmarkt in Deutschland zeigt sich stabil. Dennoch bleiben die Preise volatil, sodass nicht sichergestellt ist, dass die Immobilie zum ausgewiesenen Buchwert kurzfristig veräußert werden könnte.

In 2011 angeschaffte geringwertige Wirtschaftsgüter werden als Sammelposten linear über fünf Jahre abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nominalwerten angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden unter Berücksichtigung der voraussichtlichen In­anspruchnahme in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. ANGABEN ZUR BILANZ

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Zum Abschlussstichtag bestehen Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 200,78 (im Vorjahr: EUR 200,78).

2. Eigenkapital

Der aufgrund getätigter Liquiditätsauszahlungen und Entnahmen zu der im Handelsregister eingetragenen Hafteinlage bestehende Differenzbetrag gemäß § 264c Abs. 2 Satz 9 HGB beläuft sich zum Bilanzstichtag ohne Berücksichtigung der Kapital‑ und Gewinnrücklage auf EUR 6.290.496,66 (Vorjahr: EUR 6.290.496,66).

3. Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten der zum Abschlussstichtag vorhandenen Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

IV. SONSTIGE ANGABEN

1. Gesellschaftsorgane

1.1.Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Verwaltung Zweite Sachwert Rendite‑Fonds Deutschland GmbH, Hamburg. Deren gezeichnetes Kapital beträgt EUR 25.000,00.

Mitglieder der Geschäftsführung der persönlich haftenden Gesellschafterin sind:

Herr Aldert Lobik, Leiter Controlling (bis 2. Februar 2015),

Herr Peter Metzger, Leiter Fonds Management & Administration (Immobilien)

(bis 15. Juni 2016),

Herr Thomas Schreiber, Geschäftsführer Geschlossene Fonds Restrukturierung GmbH & Co. KG (vom 2. Februar 2015 bis 15. Juni 2016),

Herr Hinnerk Eddelbüttel, Fondsmanager (ab 15. Juni 2016),

Herr Tobias Matsubara, Restrukturierungsmanager (ab 15. Juni 2016)

1.2.Die Geschäftsführung und Vertretung obliegt ausschließlich der geschäftsführenden  Kommanditistin.  Geschäftsführende Kommanditistin war bis zum 21. September 2016 die MPC Münchmeyer Petersen Real Estate Consulting GmbH. Ab dem 21. September 2016 ist die Management Sachwert Rendite‑Fonds Immobilien GmbH geschäftsführende Kommanditistin.

Mitglieder der Geschäftsführung der geschäftsführenden Kommanditistin sind bzw. waren:

MPC Münchmeyer Petersen Real Estate Consulting GmbH (bis 21. September 2016)

Herr Stefan Viering, Geschäftsführer MPC Real Estate Solution GmbH,

Frau Jenny Kunk, Portfolio Manager / Real Assets (bis 16. Dezember 2015),

Herr Rainer Nonnengässer, Geschäftsführer MPC Micro Living Development GmbH.

Management Sachwert Rendite‑Fonds Immobilien GmbH (ab 21. September 2016)

Herr Peter Metzger, Leiter Fonds Management & Administration (Immobilien) ,

Herr Thomas Schreiber, Geschäftsführer Geschlossene Fonds Restrukturierung GmbH & Co. KG

2. Bewertungseinheiten

Die Gesellschaft hat zur Absicherung von Zinsrisiken Zinssatzswapgeschäfte abgeschlossen. Zusammen mit den jeweiligen Grundgeschäften liegen folgende Bewertungseinheiten vor, die nach der so genannten Einfrierungsmethode bilanziert werden:

Das Swapgeschäft hat eine Laufzeit bis zum 30. April 2016 und basiert auf einem festen Zinssatz von 5,21 % p. a. Der Darlehensstand zum 31. Dezember 2015 beträgt EUR 15.555.636,47.

Die Abweichung zwischen Grund‑ und Sicherungsgeschäft resultiert aus einer zu leistenden Sondertilgung auf das Darlehens in 2012 aufgrund einer Überschreitung der im Darlehensvertrag vereinbarten „Loan‑to‑Value“‑Grenze.

Hamburg, den 10. November 2016

für die Verwaltung Zweite Sachwert Rendite‑Fonds Deutschland GmbH:

für die Management Sachwert Rendite‑Fonds Immobilien GmbH als geschäftsführende Kommanditistin:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 wurde am 4. Januar 2017 festgestellt.